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1、科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注1001 库存现金 现金流量 金额式 借1002 银行存款 现金流量 金额式 借100201 工商银行 现金流量 金额式 借按营业部设三级明细1002001（开户行全称）现金流量 金额式 借1012 其他货币资金 金额式 借101201 按揭保证金存款 金额式 借按营业部设三级明细101202 银行承兑汇票保证金存款 金额式 借101203 信用卡存款 金额式 借101204 存出投资款 金额式 借1101 交易性金融资产 金额式 借110101 股票投资 金额式 借11010101 成本 金额式 借11010102 公允价值变动 金
2、额式 借110102 债券投资 金额式 借11010201 成本 金额式 借11010202 公允价值变动 金额式 借1121 应收票据 金额式 借 建立备查薄112101 银行承兑汇票 项目、客户往来 金额式 借112102 商业承兑汇票 项目、客户往来 金额式 借1122 应收账款 项目、客户往来 金额式 借 项目可否分期？可否楼栋、房号核算112201 应收销售款 项目、客户往来 金额式 借112202 应收租赁款 项目、客户往来 金额式 借1123 预付账款 项目、供应商往来 金额式 借 项目可否分期？112301 预付工程款 项目、供应商往来 金额式 借112302 预付购货款 项目
3、、供应商往来 金额式 借112303 预付勘查设计 项目、供应商往来 金额式 借112304 预付租赁款 项目、供应商往来 金额式 借112310 其他预付款 项目、供应商往来 金额式 借1131 应收股利 客户往来 金额式 借1132 应收利息 客户往来 金额式 借1221 其他应收款 金额式 借122101 外单位 客户往来 金额式 借122102 内部单位部门 部门核算 金额式 借122103 职工 个人往来 金额式 借1231 坏账准备 金额式 贷1401 材料采购 金额式 借1402 在途物资 供应商往来 金额式 借1403 原材料 存货核算 数量金额式 借第 1 页，共 27 页1
4、40301 土建工程材料 存货核算 数量金额式 借140302 安装工程材料 存货核算 数量金额式 借140303 装饰工程材料 存货核算 数量金额式 借140304 物业管理材料 存货核算 数量金额式 借140305 其他材料 存货核算 数量金额式 借1404 低值易耗品 存货核算、部门核算 数量金额式 借140401 在库 存货核算、部门核算 数量金额式 借140402 在用 存货核算、部门核算 数量金额式 借140403 摊销 金额式 贷1405 开发产品 数量金额式 借 或者存货核算？140501 土地开发产品 项目核算 数量金额式 借 视需要可增加配套设施等二级明细140502 住宅
5、 项目核算 数量金额式 借140503 商铺 项目核算 数量金额式 借140504 车库及车位 项目核算 数量金额式 借1406 分期收款开发产品 数量金额式 借140601 预收土地 项目核算 数量金额式 借140602 预售商品房 项目核算 数量金额式 借1407 商品进销差价 数量金额式 贷1408 委托加工物资 数量金额式 借1411 周转材料 存货核算、部门核算 数量金额式 借141101 在库 存货核算、部门核算 数量金额式 借141102 在用 存货核算、部门核算 数量金额式 借141103 摊销 金额式 贷1421 消耗性生物资产 数量金额式 借1471 存货跌价准备 金额式
6、贷1501 持有至到期投资 金额式 借150101 委托贷款 金额式 借150103 债券 金额式 借15010301 成本 客户往来 金额式 借15010302 利息调整 客户往来 金额式 借15010303 应计利息 客户往来 金额式 借1502 持有至到期投资减值准备 金额式 贷1503 可供出售金融资产 金额式 借150301 股票 金额式 借15030101 成本 金额式 借15030102 公允价值变动 金额式 借150302 债券 金额式 借15030201 成本 客户往来 金额式 借科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 2 页，共 27 页150302
7、02 利息调整 客户往来 金额式 借15030203 应计利息 客户往来 金额式 借1511 长期股权投资 金额式 借151101 控制 客户往来 金额式 借151102 共同控制 金额式 借15110201 投资成本 客户往来 金额式 借15110202 损益调整 客户往来 金额式 借15110203 其他变动 客户往来 金额式 借151103 重大影响 金额式 借15110301 投资成本 客户往来 金额式 借15110302 损益调整 客户往来 金额式 借15110303 其他变动 客户往来 金额式 借151104 其他股权投资 客户往来 金额式 借1512 长期股权投资减值准备 金额式
8、 贷1521 投资性房地产 金额式 借 如折旧无法单独设置则并入固定资产152101 投资兴房地产 金额式 借适用于以公允价值计量的资产，暂不设置 152102 成本 金额式 借152103 公允价值变动 金额式 借1522 投资性房地产累计折旧 金额式 贷如固定资产模块无法设置则并入累计折旧1531 长期应收款 金额式 借153101 融资租赁 客户往来 金额式 借153102 分期收款 客户往来 金额式 借1532 未实现融资收益 金额式 贷1601 固定资产 金额式 借1602 累计折旧 金额式 贷1603 固定资产减值准备 金额式 贷1604 在建工程 金额式 借160401 建筑工程
9、 项目核算 金额式 借160402 安装工程 项目核算 金额式 借160406 待摊支出 金额式 借1605 工程物资 金额式 借1606 固定资产清理 金额式 借1611 未担保余值 金额式 借1701 无形资产 金额式 借170101 土地使用权 金额式 借170102 软件 金额式 借1702 累计摊销 金额式 贷170201 土地使用权 金额式 贷科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 3 页，共 27 页170202 软件 金额式 贷1703 无形资产减值准备 金额式 贷1704 土地储备 金额式 借1711 商誉 金额式 借1801 长期待摊费用 金额式 借
10、1811 递延所得税资产 金额式 借1901 待处理财产损溢 金额式 借2001 短期借款 金额式 贷2101 交易性金融负债 金额式 贷2201 应付票据 供应商往来 金额式 贷2202 应付账款 金额式 贷220201 应付工程款 项目、供应商 金额式 贷220202 应付购货款 项目、供应商 金额式 贷220203 前期费用 项目、供应商 金额式 贷220299 其他应付 供应商往来 金额式 贷2203 预收账款 金额式 贷220301 商品房预售款 项目、客户 金额式 贷 楼栋、房号2211 应付职工薪酬 金额式 贷221101 职工工资 金额式 贷221102 职工福利费 金额式 贷
11、221103 社会保险 金额式 贷22110301 医疗保险费 金额式 贷22110302 养老保险费 金额式 贷22110303 失业保险费 金额式 贷22110304 工伤保险费 金额式 贷22110305 生育保险费 金额式 贷221104 住房公积金 金额式 贷221105 工会经费和职工教育经费 金额式 贷22110501 工会经费 金额式 贷22110502 职工教育经费 金额式 贷221106 非货币性福利 金额式 贷221107 辞退福利 金额式 贷221108 其他薪酬 金额式 贷2221 应交税费 金额式 贷222101 增值税 金额式 贷222102 消费税 金额式 贷2
12、22103 营业税 项目 金额式 贷222105 城市维护建设税 项目 金额式 贷科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 4 页，共 27 页222106 教费育附加 项目 金额式 贷222107 地方教育费附加 项目 金额式 贷222108 地方水利基金 项目 金额式 贷222109 土地增值税 项目 金额式 贷222111 企业所得税 金额式 贷222112 个人所得税 金额式 贷222113 土地使用税 金额式 贷222114 房产税 金额式 贷222115 印花税 金额式 贷2231 应付利息 供应商往来 金额式 贷2232 应付股利 金额式 贷2241 其他应
13、付款 金额式 贷224101 外单位 供应商往来 金额式 贷224102 内部单位部门 供应商往来、部门 金额式 贷224103 保证金 供应商往来 金额式 贷224104 代收代缴税费 供应商往来 金额式 贷224105 产权登记费 客户往来 金额式 贷224106 物业维修基金 金额式 贷224107 燃气初装费 客户往来 金额式 贷224108 诚意金 客户往来 金额式 贷224199 其他 金额式 贷2401 递延收益 金额式 贷240101 政府补助 项目核算 金额式 贷240102 未实现售后租回损益 金额式 贷暂不设置 24010201 融资租赁 金额式 贷24010202 经营
14、租赁 金额式 贷2501 长期借款 金额式 贷250101 银行长期贷款 金额式 贷25010101 本金 供应商往来 金额式 贷25010102 利息调整 供应商往来 金额式 贷2502 应付债券 金额式 贷250201 一般公司债券 供应商往来 金额式 贷暂不设置25020101 面值 金额式 贷25020102 利息调整 金额式 贷250202 可转换公司债券 供应商往来 金额式 贷25020201 面值 金额式 贷25020202 利息调整 金额式 贷2701 长期应付款 金额式 贷科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 5 页，共 27 页270101 应付融
15、资租赁款 金额式 贷暂不设置270102 分期付款购入固定资产 金额式 贷2702 未确认融资费用 金额式 借2711 专项应付款 金额式 贷2801 预计负债 金额式 贷2901 递延所得税负债 金额式 贷3001 清算资金往来 金额式 借暂不设置3002 货币兑换 金额式 借3101 衍生工具 金额式 借310101 看涨期权 金额式 借310102 看跌期权 金额式 借3201 套期工具 金额式 借3202 被套期项目 金额式 借4001 实收资本 金额式 贷4002 资本公积 金额式 贷400201 资本（股本）溢价 金额式 贷400202 其他资本公积 金额式 贷4101 盈余公积
16、金额式 贷410101 法定盈余公积 金额式 贷410102 任意盈余公积 金额式 贷4102 一般风险准备 金额式 贷 不设置4103 本年利润 金额式 贷4104 利润分配 金额式 贷410401 提取法定盈余公积 金额式 贷410402 提取任意盈余公积 金额式 贷410403 应付现金股利或利润 金额式 贷410404 转作股本的股利 金额式 贷410405 盈余公积补亏 金额式 贷410406 未分配利润 金额式 贷4201 库存股 金额式 借 不设置5001 开发成本 金额式 借500101 土地开发成本 金额式 借50010101 商品性土地开发成本 金额式 借暂不设置50010
17、10101 土地征用及拆迁费 项目核算 金额式 借5001010102 前期工程费 项目供应商 金额式 借5001010103 基础设施费 金额式 借5001010104 建安工程费 项目供应商 金额式 借5001010105 公共配套设施费 项目供应商 金额式 借科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 6 页，共 27 页5001010106 开发间接费 项目供应商 金额式 借50010102 自用土地开发成本 金额式 借暂不设置5001010201 土地征用及拆迁费 项目核算 金额式 借5001010202 前期工程费 项目供应商 金额式 借5001010203 基
18、础设施费 项目供应商 金额式 借5001010204 建安工程费 项目供应商 金额式 借5001010205 公共配套设施费 项目供应商 金额式 借5001010206 开发间接费 项目核算 金额式 借500102 房屋开发成本 金额式 借50010201 土地征用及拆迁费 项目核算 金额式 借5001020101 政府地价 项目核算 金额式 借5001020102 契税 项目核算 金额式 借5001020103 拆迁费 项目核算 金额式 借5001020104 其他 项目核算 金额式 借50010202 前期工程费 项目、供应商 金额式 借5001020201 勘察设计费 项目、供应商 金额
19、式 借500102020101 勘探费 项目、供应商 金额式 借 视需要设置500102020102 施工图设计费 项目、供应商 金额式 借 视需要设置500102020103 规划设计费 项目、供应商 金额式 借 视需要设置5001020202 评估费 项目、供应商 金额式 借5001020203 报批报建费 项目、供应商 金额式 借500102020301 市政基础设施配套费 项目、供应商 金额式 借 指上缴有关部门的红线外基础设施费用500102020302 散装水泥专项基金 项目、供应商 金额式 借500102020303 新型墙体材料专项基金 项目、供应商 金额式 借50010202
20、0304 施工图审查费 项目、供应商 金额式 借500102020305 白蚁防治费 项目、供应商 金额式 借500102020306 交易服务费 项目、供应商 金额式 借500102020307 质量监督费 项目、供应商 金额式 借500102020308 人防易地建设费 项目、供应商 金额式 借500102020309 差旅费 项目、供应商 金额式 借5001020204 三（七）通一平费 项目、供应商 金额式 借500102020401 临时道路 项目、供应商 金额式 借500102020402 临时用水 项目、供应商 金额式 借500102020403 临时用电 项目、供应商 金额式
21、借500102020404 场地平整费 项目、供应商 金额式 借5001020205 临时设施费 项目、供应商 金额式 借500102020501 临时围墙 项目、供应商 金额式 借500102020502 临时办公室 项目、供应商 金额式 借暂不设置科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 7 页，共 27 页500102020503 临时场地占用费 项目、供应商 金额式 借500102020504 临时围板 项目、供应商 金额式 借50010203 基础设施费 项目、供应商 金额式 借 非市政配套费(红线外2米碰头费用及红线内基础设施5001020301 室外给排水系
22、统 项目、供应商 金额式 借500102030101 自来水系统 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同500102030102 雨污水系统 项目、供应商 金额式 借500102030103 直饮水系统 项目、供应商 金额式 借500102030104 热水系统 项目、供应商 金额式 借5001020302 室外采暖系统费 项目、供应商 金额式 借500102030201 换热站 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同500102030202 管道系统 项目、供应商 金额式 借500102030
23、203 热交换系统 项目、供应商 金额式 借5001020303 室外燃气系统 项目、供应商 金额式 借500102030301 管道系统 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同500102030301 调压站 项目、供应商 金额式 借5001020304 室外电气系统 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同500102030401 高低压配电设备及安装 项目、供应商 金额式 借500102030402 室外强电管道及敷设 项目、供应商 金额式 借500102030403 室外弱电敷设 项目、供
24、应商 金额式 借 含通讯、宽带、有线电视500102030404 配电室 项目、供应商 金额式 借500102030405 照明工程5001020305 室外消防系统 项目、供应商 金额式 借5001020306 室外智能化系统 项目、供应商 金额式 借500102030601 通讯网络系统 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同500102030602 监控照明系统 项目、供应商 金额式 借5001020307 环境设计 项目、供应商 金额式 借5001020308 绿化建设费 项目、供应商 金额式 借5001020309 建筑小品 项目、供
25、应商 金额式 借5001020310 环卫工程 项目、供应商 金额式 借5001020311 道路及广场建设费 项目、供应商 金额式 借如无法区分可合并 5001020312 园区大门 项目、供应商 金额式 借5001020313 围墙建造费 项目、供应商 金额式 借5001020314 室外零星设施 项目、供应商 金额式 借50010204 建安工程费 项目、供应商 金额式 借5001020401 桩基工程 项目、供应商 金额式 借500102040101 土石方 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同500102040102 桩基础 项目、
26、供应商 金额式 借500102040103 围护及支撑 项目、供应商 金额式 借科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 8 页，共 27 页500102040104 桩基检测 项目、供应商 金额式 借500102040105 甲供材料5001020402 主体工程 项目、供应商 金额式 借500102040201 混凝土框架 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同500102040202 找平及抹灰 项目、供应商 金额式 借500102040203 砌体 项目、供应商 金额式 借500102040204 防水 项目、供应
27、商 金额式 借500102040205 甲供材料 项目、供应商 金额式 借5001020403 安装工程 项目、供应商 金额式 借 如有甲方供货，需增加明细科目，甲供材料见附注500102040301 室内水暖电气管线设备费 项目、供应商 金额式 借50010204030101 室内给排水系统费 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同50010204030102 室内采暖系统费 项目、供应商 金额式 借 视需要设置50010204030103 室内燃气系统费 项目、供应商 金额式 借 视需要设置50010204030104 室内电气系统费 项目
28、、供应商 金额式 借 视需要设置500102040302 室内设备及其安装费 项目、供应商 金额式 借50010204030201 通风空调系统及安装费 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同50010204030202 电梯及其安装费 项目、供应商 金额式 借50010204030203 发电机及其安装费 项目、供应商 金额式 借50010204030204 人防设备及其安装费 项目、供应商 金额式 借50010204030205 消防系统及其安装费 项目、供应商 金额式 借500102040303 弱电系统费 项目、供应商 金额式 借500
29、10204030301 宽带网络费用 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同50010204030302 有线电视费用 项目、供应商 金额式 借50010204030303 三表远传费用 项目、供应商 金额式 借50010204030304 对讲系统费用 项目、供应商 金额式 借50010204030305 电话系统费用 项目、供应商 金额式 借50010204030306 居家防盗系统费用 项目、供应商 金额式 借500102040304 门窗工程 项目、供应商 金额式 借50010204030401 直接施工费 项目、供应商 金额式 借50
30、010204030402 直供材料 项目、供应商 金额式 借500102040305 避雷接地工程 项目、供应商 金额式 借500102040399 其他安装工程 项目、供应商 金额式 借5001020404 装饰工程 项目、供应商 金额式 借500102040401 公共部位精装修 项目、供应商 金额式 借50010204040101 大堂精装修 项目、供应商 金额式 借 如无明细则计入第一末级明细，并修改科目名称为：直接施工费；下同50010204040102 楼梯间（走廊）精装修 项目、供应商 金额式 借50010204040103 屋面精装修 项目、供应商 金额式 借500102040
31、40104 外立面精装修 项目、供应商 金额式 借科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 9 页，共 27 页50010204040105 电梯厅精装修 项目、供应商 金额式 借50010204040106 单元入口精装修 项目、供应商 金额式 借50010204040107 外墙外保温 项目、供应商 金额式 借50010204040108 直供材料 项目、供应商 金额式 借500102040402 室内装修 项目、供应商 金额式 借50010204040201 室内装修设计费 项目、供应商 金额式 借50010204040202 室内装修施工费 项目、供应商 金额式
32、借50010204040203 直供材料 项目、供应商 金额式 借500102040403 样板房 项目、供应商 金额式 借50010204040301 样板房设计费 项目、供应商 金额式 借50010204040302 样板房施工费 项目、供应商 金额式 借50010204040303 直供材料设备 项目、供应商 金额式 借5001020405 建安监理费 项目、供应商 金额式 借5001020406 其他 项目、供应商 金额式 借500102040601 现场垃圾清运费 项目、供应商 金额式 借50010205 公共配套设施费 项目、供应商 金额式 借5001020501 社区中心 项目、
33、供应商 金额式 借5001020502 幼儿园 项目、供应商 金额式 借5001020503 学校 项目、供应商 金额式 借5001020504 物业管理设施 项目、供应商 金额式 借5001020599 其他设施 项目、供应商 金额式 借50010206 开发间接费 项目核算 金额式 借5101 开发间接费用 金额式 借510101 工资 项目核算 金额式 借510102 福利费 项目核算 金额式 借510103 折旧费 项目核算 金额式 借510104 办公费 项目核算 金额式 借510105 水电费 项目核算 金额式 借510106 劳动保护费 项目核算 金额式 借510107 周转房摊
34、销 项目核算 金额式 借510108 利息支出 项目核算 金额式 借 完工后的利息支出计入财务费用510109 工程监理费 项目核算 金额式 借510110 施工合同外奖金 项目核算 金额式 借510111 工程保险费 项目核算 金额式 借510112 预决算编审费 项目核算 金额式 借510113 质检费 项目核算 金额式 借 指设备、材料质量检验费、竣工验收费等510114 营销设施建造费 项目核算 金额式 借 临时营销设施在本科目核算，设施在开发小区外的在营业费用科目核算，详见（2009）31号文510199 其他 金额式 借科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第
35、 10 页，共 27 页5201 劳务成本 项目 金额式 借暂不设置5301 研发支出 项目 金额式 借5401 工程施工 项目 金额式 借5402 工程结算 项目 金额式 贷5403 机械作业 项目 金额式 借6001 主营业务收入 项目 金额式 贷6051 其他业务收入 金额式 贷6101 公允价值变动损益 金额式 贷610101 交易性金融资产 金额式 贷610102 交易性金融负债 金额式 贷610103 投资性房地产 金额式 贷6111 投资收益 项目核算 金额式 贷6301 营业外收入 金额式 贷630101 非流动资产处置利得 金额式 贷630102 非货币性资产交换利得 金额式
36、 贷630103 债务重组利得 金额式 贷630104 政府补助 金额式 贷630105 盘盈利得 金额式 贷630106 捐赠利得 金额式 贷630107 罚没收入 金额式 贷630108 违约金收入 金额式 贷630109 其他营业外收入 金额式 贷6401 主营业务成本 金额式 借6402 其他业务成本 金额式 借6403 营业税金及附加 金额式 借6601 销售费用 部门 金额式 借660101 职工薪酬 部门 金额式 借660102 福利费 部门 金额式 借660103 社会保险费 部门 金额式 借660104 办公费用 部门 金额式 借660105 差旅费 部门 金额式 借6601
37、06 业务招待费 部门 金额式 借660107 车辆费用 部门 金额式 借660108 市内交通费 部门 金额式 借660109 通讯费 部门 金额式 借660110 折旧费 部门 金额式 借660111 会务费 部门 金额式 借660112 运输费 部门 金额式 借科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 11 页，共 27 页660113 装卸费 部门 金额式 借660114 仓储保管费 部门 金额式 借660115 保险费 部门 金额式 借660116 销售服务费 部门 金额式 借660117 广告费 部门 金额式 借660118 委托代销手续费 部门 金额式 借6
38、60119 宣传展览费 部门 金额式 借660120 产权交易税费 部门 金额式 借660121 营销场所装修费 部门 金额式 借660199 其他 部门 金额式 借6602 管理费用 金额式 借660201 职工薪酬 部门 金额式 借660202 职工福利费 部门 金额式 借660203 社会保险 部门 金额式 借660204 工会经费 金额式 借660205 职工教育经费 金额式 借660206 办公费用 部门 金额式 借660207 水电费 金额式 借 660208 通讯费 部门 金额式 借660209 邮递费 金额式 借660210 报刊费 金额式 借660211 业务招待费 部门 金
39、额式 借660212 车辆费用 部门 金额式 借660213 差旅费 部门 金额式 借660214 税费 金额式 借660215 折旧费 金额式 借660216 无形资产摊销 金额式 借660217 市内交通费 金额式 借660218 中介机构服务费 部门 金额式 借660219 会议费 金额式 借660220 清洁卫生费 金额式 借660221 低值易耗品摊销 金额式 借660222 咨询费 金额式 借660223 年检证照费 金额式 借660224 诉讼费 金额式 借660225 维修费 金额式 借660226 商业保险费 金额式 借660299 其他 部门 金额式 借科目设置科目编码 科
40、目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 12 页，共 27 页6603 财务费用 金额式 借660301 手续费 金额式 借660302 利息收入 金额式 借660303 利息支出 金额式 借 贷款利息660304 贴现利息 金额式 借660399 其他 金额式 借6701 资产减值损失 金额式 借6711 营业外支出 金额式 借671101 非流动资产处置损失 金额式 借671102 非货币性资产交换损失 金额式 借671103 债务重组损失 金额式 借671104 捐赠支出 金额式 借671105 盘亏损失 金额式 借671106 罚没支出 金额式 借671107 税收滞纳金 金额式
41、借671108 停工损失 金额式 借671109 其他营业外支出 金额式 借6801 所得税费用 金额式 借6901 以前年度损益调整 金额式 借开发产品能否按楼桩、房号作存货或项目核算 大类：住宅、商铺、车库、车位应收、预收能否按开发产品设置项目关于甲供材料：据营业税实施细则十六条，甲供材料（不含甲供设备）应并入乙方营业额缴纳营业税；如税款由甲方承担，按以下公式计算税款：施工方开票金额甲供材金额（1税率），税率包括营业税金及附加，印花税，所得税。建筑装饰劳务，甲供材料设备不并入乙方营业额营业税条例实施细则第十六条：除本细则第七条规定外自产货物，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额
42、应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。上述设备，仅指已在工程设计图纸上所列设备清单上标明，且在下列列举范围内的设备：a.通用机械 各种金属切削机床、锻压机械、铸造机械、起重机、输送机、电梯、泵、压缩机、煤气发生炉。b.热力设备1、锅炉、汽轮发电机；2、热力系统的除氧器水箱和疏水箱，工业水系统的工业水箱，油冷却系统的油箱，酸碱系统的酸碱储存槽；3、循环水系统的旋转滤网，启闭系统的启闭机。c.通信设备 电缆、光缆，电话交换机，微波、载波通信设备，电报传真设备，中、短波通信设备及中短波电视天馈线装置，移动通信设备，卫星地球站设备，光纤通信数字设备。d.
43、电力、电气设备 电缆、电力变压器、互感器、调压器、感应移相器、电抗器、高压断路器、高压熔断器、电力电容器、蓄电池、磁力启动器、交直流报警器。e.通风设备 空气加热器、冷却器、风机、除尘器、空调机、风盘管、过滤器、风淋室。f.自控设备 计算机、工业电视、检测控制装置；机械量、分析、显示仪表、基地式仪表、单元组合仪表、变送器、传送器；压力、温度、流量、差压、物位仪表。g.管道设备 构成管道主体的防腐管段、管件（弯头、三通、冷弯管、绝缘接头）、清管器、收发球筒、机泵、加热炉和金属容器。科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 13 页，共 27 页h.炉窑设备测温装置、计器仪表
44、、消烟、回收、降尘装置；安置在炉窑中的成品炉管、电机、鼓风机和炉窑传动、提升装置。对设备本体以外但属于设备成套供货范围并随同设备本体到货，且其价款与设备本体价款开具在同一张发票上的零件、配件、附件等也可做为设备的组成部分。科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 14 页，共 27 页科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注1001 库存现金 现金流量 金额式 借 在基础资料-财务-会计科目中，编辑菜单下“指定科目”设置现金流量1002 银行存款 现金流量 金额式 借100201 工商银行 现金流量 金额式 借按营业部设三级明细1002001（开户行全
45、称）现金流量 金额式 借1012 其他货币资金 金额式 借101201 按揭保证金存款 金额式 借按营业部设三级明细101202 银行承兑汇票保证金存款 金额式 借101203 信用卡存款 金额式 借101204 存出投资款 金额式 借1101 交易性金融资产 金额式 借110101 股票投资 金额式 借11010101 成本 金额式 借11010102 公允价值变动 金额式 借110102 债券投资 金额式 借11010201 成本 金额式 借11010202 公允价值变动 金额式 借1121 应收票据 金额式 借 建立备查薄112101 银行承兑汇票 客户往来 金额式 借112102 商业
46、承兑汇票 客户往来 金额式 借1122 应收账款 项目、客户往来 金额式 借 开发产品项目112201 应收销售款 项目、客户往来 金额式 借112202 应收租赁款 项目、客户往来 金额式 借1123 预付账款 项目、供应商往来 金额式 借 成本核算项目112301 预付工程款 项目、供应商往来 金额式 借112302 预付购货款 项目、供应商往来 金额式 借112303 预付勘查设计 项目、供应商往来 金额式 借112304 预付租赁款 项目、供应商往来 金额式 借112310 其他预付款 项目、供应商往来 金额式 借1131 应收股利 项目 金额式 借 投资项目1132 应收利息 金额式
47、 借1221 其他应收款 金额式 借122101 外单位 客户往来 金额式 借122102 内部单位部门 部门核算 金额式 借122103 职工 个人往来 金额式 借1231 坏账准备 金额式 贷1401 材料采购 金额式 借1402 在途物资 供应商往来 金额式 借1403 原材料 存货核算 数量金额式 借第 15 页，共 27 页140301 土建工程材料 存货核算 数量金额式 借140302 安装工程材料 存货核算 数量金额式 借140303 装饰工程材料 存货核算 数量金额式 借140304 物业管理材料 存货核算 数量金额式 借140305 其他材料 存货核算 数量金额式 借1404
48、 低值易耗品 存货核算、部门核算 数量金额式 借140401 在库 存货核算、部门核算 数量金额式 借140402 在用 存货核算、部门核算 数量金额式 借140403 摊销 金额式 贷1405 开发产品 数量金额式 借 或者存货核算？140501 土地开发产品 项目核算 数量金额式 借 视需要可增加配套设施等二级明细140502 住宅 项目核算 数量金额式 借140503 商铺 项目核算 数量金额式 借140504 车库及车位 项目核算 数量金额式 借1406 分期收款开发产品 数量金额式 借140601 预收土地 项目核算 数量金额式 借140602 预售商品房 项目核算 数量金额式 借1
49、407 商品进销差价 数量金额式 贷1408 委托加工物资 数量金额式 借1411 周转材料 存货核算、部门核算 数量金额式 借141101 在库 存货核算、部门核算 数量金额式 借141102 在用 存货核算、部门核算 数量金额式 借141103 摊销 金额式 贷1421 消耗性生物资产 数量金额式 借1471 存货跌价准备 金额式 贷1501 持有至到期投资 金额式 借150101 委托贷款 金额式 借150103 债券 金额式 借15010301 成本 客户往来 金额式 借15010302 利息调整 客户往来 金额式 借15010303 应计利息 客户往来 金额式 借1502 持有至到期
50、投资减值准备 金额式 贷1503 可供出售金融资产 金额式 借150301 股票 金额式 借15030101 成本 金额式 借15030102 公允价值变动 金额式 借150302 债券 金额式 借15030201 成本 客户往来 金额式 借科目设置科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 备注第 16 页，共 27 页15030202 利息调整 客户往来 金额式 借15030203 应计利息 客户往来 金额式 借1511 长期股权投资 金额式 借151101 控制 客户往来 金额式 借151102 共同控制 金额式 借15110201 投资成本 客户往来 金额式 借15110202 损