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1、实践想告实践名称：会计信息系统模拟实训系、专业、班级：工商管理系会计1001班姓 名： 刘晓琴 罗丽琴 学 号：姓30060154 1030060156成绩：指导教师：戴小廷2013年6月 25日发生额和余额表（刘晓琴）会计 年度会计期间科II 编码科目名 称外币 名称期初 借方期初本期发 生借方本期发 生贷方期末借 方期末贷 方2013月 份 ：2013.01-2013.011001库存现 金 1516. 5001136380.502013月 份 ：2013.01-2013.011002银行存 款 576180025600001016348 .052119831.9502013月 份 ：20
2、13.01-2013.011012其他货 币资金 505000005050002013月 份 ：2013.01-2013.011121应收票 据2808000018000010080002013月 份 ：2013.01-2013.011122应收账 款44460000044460002013月 份 ：2013.01-2013.011123预付账 款28200001333. 3426866.6602013月 份 ：2013.01-2013.011221其他应 收款4400004400002013月 份 ：2013.01-2013.011231坏账准 备0222300022232013月 份 ：2
3、013.01-2013.011401材料采 购00472000047200002013月 份 ：2013.01-2013.011403原材料10450000-1800050000052700002013月 份 ：2013.01-2013.011404材料成 本差异31200250000246882013月 份 ：2013.01-2013.011405库存商 品12000000559856.671164000595856 .6702013月 份 ：2013.01-2013.011411周转材 料50000050002013月 份 ：2013.01-2013.011601固定资 产43330000
4、17000050000445300002013月 份 ：2013.01-2013.011602累计折 旧013882651360015944.401390609.42013月 份 ：2013.01-2013.011606固定资 产清理004000040000002013月 份 ：2013.01-2013.01资产 小计7965008.513904883797456 .672998161 .798791335. 781417520.42013月 份 ：2013.01-2013.012001短期借款01000000001000002013月 份 ：2013.01-2013.012201应付票 据0
5、40950000409502013月 份 ：2013.01-2013.012202应付账 款0277740100000-1800001597402013月 份 ：2013.01-2013.012211应付职 工薪酬05250066117.5546166.15032548.62013月 份 ：2013.01-2013.012221应交税 费0125280. 5205520.553101804507782013月 份 ：2013.01-2013.012231应付利 息00050005002013月 份 ：2013.01-2013.012241其他应 付款0270000322900592902013
6、月 份 ：2013.01-2013.012501长期借 款04000000004000002013月 份 ：2013.01-2013.01负债 小计1023470.5371638.05591974.1501243806.62013月 份 ：2013.01-2013.014001实收资 本0240000000024000002013月 份 ：2013.01-2013.014002资本公积02000000002000002013月 份 ：2013.01-2013.014101盈余公 积0288905000028890502013月 份 ：2013.01-2013.014103木年利 润001430
7、546.2220036000573053.782013月 份 ：2013.01-2013.014104利润分 配062000000620002013月 份 ：2013.01-2013.01权益 小计055510501430546.22200360006124103.782013月 份 ：2013.01-2013.015001生产成本00566594.67573332.67067382013月 份 ：2013.01-2013.015101制造费 用0010502966983302013月 份 ：2013.01-2013.01成本 小计00577096.67583001.6783367382013
8、月 份 ：2013.01-2013.016001主营业 务收入0020000002000000002013月 份 ：2013.01-2013.016301营业外 收入0036003600002013月 份 ：2013.01-2013.016401主营业 务成本0011640001164000002013月 份 ：2013.01-2013.016601销售费 用003820938209002013月 份 ：2013.01-2013.016602管理费用0036819.2236819.22002013月 份 ：2013.01-2013.016603财务费用00500500002013月 份 ：20
9、13.01-2013.016801所得税 费用00191018191018002013月 份 ：2013.01-2013.01损益 小计003434146.223434146.22002013月 份 ：2013.01-2013.01合计7965008.57965008.59610883.89610883 .838792168. 788792168. 78发生额和余额表（罗丽琴）会计年 度会计期间科目编 码科目名称外币名 称期初借 方期初贷 方本期发生本期发生贷 方期末，2013月份：1001库存现金1516. 5001136380.!2013月份：1002银行存款576180025600001
10、017160.5211912013月份：1012其他货币资 金50500000505012013月份：1121应收票据28080000180000100812013月份：1122应收账款444600000444612013月份：1123预付账款2820000666. 672753：2013月份：1221其他应收款440000440002013月份：1231坏账准备022230002013月份：1401材料采购004720000472012013月份：1403原材料10450000-18000500, 000. 00527012013月份：1404材料成本差 异312002500002013月份
11、：1405库存商品12000000554614116400059062013月份：1411周转材料5000005002013月份：1601固定资产43330000170000500004453(2013月份：1602累计折旧013882651360015944.402013月份：1606固定资产清理00400004000002013月份：资产小 计7965009139048837922142998307. 68785!2013月份：2001短期借款01000000002013月份：2201应付票据0409500002013月份：2202应付账款0277740100000-1800002013月
12、份：2211应付职工薪 酬05250047810.202013月份：2221应交税费0125281205520.5530939.1802013月份：2231应付利息0050002013月份：2241其他应付款02700003464002013月份：2501长期借款04000000002013月份：负债小 计01023471374800.5595889.3802013月份：4001实收资本024000000002013月份：4002资本公积02000000002013月份：4101盈余公积028890500002013月份：4103本年利润001430782200360002013月份：4104
13、利润分配0620000002013月份：权益小 计055510501430782200360002013月份：5001生产成本0056149656149602013月份：5101制造费用00105921059202013月份：成本小 计0057208802013月份：6001主营业务收入002000000200000002013月份：6301营业外收入003600360002013月份：6401主营业务成 本001164000116400002013月份：6601销售费用00382993829902013月份：6602管理费用0037044.2737044.2702013月份：6603财务费用
14、0050050002013月份：6801所得税费用00190939.2190939. 1802013月份：损益小 计0034343823434382. 502013月份：合计7965009796500996042679604267. 48785!对比分析:第一张资产负债表不平衡的原因是有一笔制造费用的凭证没有结转，金额为833,导致借贷方期末 余额不平衡。第二个是，在做期末自定义结转的时候多结转了两张凭证，导致有两笔业务是重复记账的。 金额分别为677和6738,所以总金额多出了 7415。资产负债表的期末余额调整为7367910. 38。我们的现金流量表数据相差812. 45元，主要原因是我
15、们在工资分摊中的计税基数不一样。导致数据 不一致。我们的资金货币报表数据差距也是812. 45元，这是与现金流量表的原因是一样的。我们的资产负债表数据不一样是因为生产成本和制造费用不一样。制造费用已在前面论述过。现在 主要是生产成本。丽琴的生产成本月末无余额。而晓琴的月末余额为6738元。原因是丽琴的数据有输入 错误，导致期初发生额和期末发生额是一样的。数据相抵后无余额。注：扣税基数3500元。五、总结与讨论一个星期的实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训的开始是那样的忙碌，甚至是不知所 措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助。学校实训的目 的就
16、是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石！学习了一年多的会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论知识运用到实践还是有一定难度, 不能把理论和实践很好的结合起来。众所周之，作为一个会计人员如果不会做帐，那么就不算是会计。实 训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的真正实力。 学会操作，学会运用。通过这次校内会计模拟实训，将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来。 增进了对企业实践运作情况的认识，为毕业以后走上工作岗位，尽快胜任会计工作奠定了坚实的基础。对于我而言，喜欢体验生活，可以说通过这次实训，真真切切的
17、让我了解了什么是会计，让我对于会计最初 的观点也有了本质性的改变。这次实训让我受益匪浅，不仅对会计有了更进一步的认识，同时实训过程中也发现自身的一些不足。比如: 自己不够细心，经常看错或抄错数字，导致核算结果出错，在编制分录中出不够熟练，今后还得加强学习。 实训课程结束了，收获丰富，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想像的那么容 易，最重要的还是细致严谨。社会是不会要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实训 还是比较满意的，尽管不断出现差错，但它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，使我对未来 的会计道路更加有信心。一、实训名称
18、：会计信息系统模拟实训二、目的要求1 .实训目的本实训课程教学的目的是，通过会计信息系统的上机操作实践，结合信息系统开发的原理与方法， 培养学生运用计算机技术完成会计事务处理能力。使学生熟悉会计信息系统操作，为推动我国会计信息化、 管理信息化的发展打好基础。学生通过本环节的学习，应了解会计信息化的内涵、会计信息系统的体系结 构，掌握会计信息系统使用。2 .实训要求(1)以企业的实际应用为视角，以企业案例为背景，业务操作为主线，了解某会计业务在企业中的实 际计算机处理、操作过程。(2)通过每个系统子模块的运行熟悉企业的具体业务管理实际情况。(3)理解会计信息系统在企业管理中的重要作用。(4)熟悉
19、会计信息系统的总体架构，技术特点及功能模块；通过实训准备、使用等方面详细了解各核 心模块的操作过程。(5)将上述各项要求及结果编写实训报告三、实训过程系统管理和基础设置-总账管理系统初始设置一总账管理系统日常业务处理一工资管理一固定资产 管理一总账管理系统期末处理一UFO报表管理 四、数据结果货币资金表编制单位：马尾机电制造厂2013年1月31日项目行次期初数期末数库存现金11516.50380. 50银行存款2576180.002119831.95合计3577696.502120212.45制表人：刘晓琴货币资金表编制单位：福州马尾机电制造厂2013年1月31日 单位：元项目行次期初数期末数
20、库存现金11516. 50380. 50银行存款2576180.002119019.50合计3577696.502119400. 00制表人：罗丽琴资产负债表会企01表编制单位：年月口单位:元资.产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数（或股东权益）流动资产：流动负债：货币资金1628, 196. 502, 170,712. 45短期借款34100, 000. 00100, 000. 00交易性金融资产2交易性金融负债35应收票据3280, 800. 00100,800. 00应付票据3640,950. 0040,950. 00应收股利-1应付账款37277, 740. 00159,
21、 740. 00应收利息5预收账款38应收账款6442, 377. 00442, 377. 00应付职工薪酬3952, 500. 0032, 548. 60其它应收款74, 400. 00应交税费40125, 280. 50450, 778. 00预付账款828, 200. 0026,866. 66应付利息41500. 00存货92,245,812. 001, 563, 930. 67应付股利42一年内到期的非流动资产10其他应付款4327, 000. 0059, 290. 00其它流动资产11一年内到期的非流动负债44其他流动负债45流动资产合计123,629, 785. 504,304,6
22、86. 78流动负债合计46623, 470. 50843, 806. 60非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款47400000. 00400000. 00持有至到期投资1 1应付债券48投资性房地产15长期应付款49长期股权投资16专项应付款50长期应收款17预计负债51固定资产184, 333, 000. 004,453, 000. 00递延所得税负债52减：累计折旧191, 388, 265. 001, 390, 609. 40其他非流动负债53固定资产净值202, 944, 735. 003,062, 390. 60非流动负债合计54100000. 00400000. 00
23、减:固定资产减值准备21负债合计551023470. 501243806. 60固定资产净额222, 944, 735. 003,062, 390. 60生产性生物资产23所有者权益（或股东权益）：工程物资21实收资本（或股本）562, 400, 000. 002,400, 000. 00在建工程25资本公积57200, 000. 00200, 000. 00固定资产清理26库存股58无形资产27盈余公枳592,889, 050. 002,889, 050. 00商誉28未分配利润6062, 000. 00635, 053. 78长期待摊费用29所有者权益（或股东权益）合计615,551,05
24、0. 006, 124, 103. 78递延所得税资产30其他非流动资产31非流动资产合计322944735. 003062390. 60资产总计336574520. 507367077. 38负债和所有者权益（或股东权益）总计626,574, 520. 507, 367,910. 38资产负债表会企01表编制单位：福州马尾机电制造厂资 产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数（或股东权益）流动资产：流动负债：货币及金1628,196. 502, 169,900. (X)短期借款34100,000. 00100,000. 00交易性金融资产2交易性金融负债35应收票据3280,800
25、. 00100, 800.00应付票据3640, 950. 0040,950. 00应收股利4应付账款37277, 740. 00159, 740. 00应收利息5预收账款38应收账款6442,377.00442, 377. 00应付职工薪酬3952, 500. 0031,030. 20其它应收款74, 400. 00应交税费40125, 280. 50450, 699. 18预付账款828, 200. 0027, 533. 33应付利息41500. 00存货92, 245,812.001, 565, 426. 00应付股利42一年内到期的非流动资产10其他应付款4327, 000. 0061
26、,640. 00其它流动资产11年内到期的非流动负债44其他流动负债45流动资产合计123, 629, 785. 504, 306, 036. 33流动负债合计46623, 470. 50844,559.38非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产13长期借款47400000. 00400000. 00持有至到期投资14应付债券48投资性房地产15长期应付款49长期股权投资16专项应付款50长期应收款17预计负债51固定资产184,333,000. 004,453,000. 00递延所得税负债52减：累计折旧191,388, 265. 001,390,609. 40其他非流动负债53固定资产净
27、值202,944,735. 003,062,390. 60非流动负债合计54400000. 00400000. 00减：固定资产减值准备21负债合计551023470. 501244559.38固定资产净额222,944, 735. 003, 062, 390. 60生产性生物资产23所有者权益（或股东权益）：工程物资24实收资本（或股本）562, 400, 000. 002, 400,000. 00在建工程25资本公积57200, 000. 00200,000. 00固定资产清理26减：库存股58无形资产27盈余公积592,889, 050. 002,889,050. 00商誉28未分配利润
28、6062,000. 00634,817.55长期待摊费用29所有者权益（或股东权益）合计615, 551, 050. 006, 123,867. 55递延所得税资产30其他非流动资产31非流动资产合计322944735. 003062390. 60资产总计336574520. 507368426. 93负债和所有者权益（或股东权益）总计626, 574,520. 507,368,426. 93现金而表会企03表单位名称：马尾机电制造厂2013隼1月项.目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金12520000. 00收到的税费返还2收到的其他与经营活动有关的现金3现金流
29、入小计42,520,000.00购买商品、接受劳务支付的现金5553240.00支付给职工以及为职工支付的现金633827. 55支付的各项税费7125280.50支付的其它与经营活动有关的现金8135136.00现金流出小计9847,484.05经营活动产生的现金流量净额1 01, 672, 515. 95二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金1 1取得投资收益所收到的现金1 2处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额1 340000. 00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1 4收到的其他与投资活动有关的现金1 5现金流入小计1 640, 000. 00购建固定
30、资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金1 7170000.00投资所支付的现金1 8取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1 9支付的其他与投资活动有关的现金2 0现金流出小计2 1170, 000. 00投资活动产生的现金流量净额2 2-130, 000. 00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金2 3借款所收到的现金2 4收到的其他与筹资活动有关的现金2 5现金流入小计2 6偿还债务所支付的现金2 7分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2 8支付的其他与筹资活动有关的现金2 9现金流出小计3 0筹资活动产生的现金流量净额3 1四、汇率变动对现金的影响额3 2五、现金及现金等
31、价物净增加额3 31,542,515.95会计主管：刘晓琴现金流量表会企03表编制单位：203单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金12520000. 00收到的税费返还2收到的其他与经营活动有关的现金3现金流入小计42, 520, 000. 00购买商品、接受劳务支付的现金5652240.00支付给职工以及为职工支付的现金634776. 00支付的各项税费7125280.50支付的其它与经营活动有关的现金836000. 00现金流出小计9848,296.50经营活动产生的现金流量净额1 01,671, 703. 50二、投资活动产生的现金流量：收回投资所
32、收到的现金1 1取得投资收益所收到的现金1 2处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额1 340000. 00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1 4收到的其他与投资活动有关的现金1 5现金流入小计1 640,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金1 7170000.00投资所支付的现金1 8取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1 9支付的其他与投资活动有关的现金2 0现金流出小计2 1170,000.00投资活动产生的现金流量净额2 2-130,000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金2 3借款所收到的现金2 4收到的其他与筹资
33、活动有关的现金2 5现金流入小计2 6偿还债务所支付的现金2 7分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2 8支付的其他与筹资活动有关的现金2 9现金流出小计3 0筹资活动产生的现金流量净额3 1四、汇率变动对现金的影响额3 2五、现金及现金等价物净增加额3 31, 541, 703. 50会计主管：罗丽琴制单曰期凭证编号摘要借方金额合计货方金额合计制单人审核人系统名备注审电；2013-1-7收-0001优售产品，收回货款史85, 000. 004585, 000.00张丽琴罗丽琴201：2013-1-10收-0002徜售产品，收回货款$1,755, 000. 00“，755, 000. 00张丽
34、琴罗丽琴20132013-1-10收-0003收回到期的应收票据180, 000.00180,000.00张丽琴片丽琴201c三2013-1-17收-0004出售磨床取得收入初0, 000. 00*40,000.00张丽琴罗丽琴201E2013-1-3付-0001归还前欠货款100, 000. 004100, 000.00张丽琴罗丽琴20122013-1-5付-0002报优差旅费，结清预借奈*4, 536. 00粗，536. 00张丽琴罗丽琴2013U2013-1-5付-0003直接购入资产.170, 000. 00170,000.00张丽琴罗丽琴固定奥产系统20132013-1-8付-0004购入材料史52, 240. 00史52, 240. 00张丽琴罗丽琴20122013-1-15付-0005缴纳税费125,280. 50125,280.50张丽琴罗丽琴20122013-1-18付-0006支付广告费*35, 000. 00格5, 000. 00张丽琴罗丽琴20122013-1-20付-0007购买办公用品*1,000.001, 000. 00张丽琴罗丽琴20K2013-1-31付-0008发放工费*69, 280. 00*69, 280. 00张丽琴巽丽琴薪资管理系统201G2013-1