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1、XX地产公司财务借款、报销及工程款管理制度1目的为规范财务借款、报销管理，明确具体流程、权限和管理职责，特制定本文件。2 范围本文件适用于各级人员借款、报销的管理。3职责3.1 财务部经理负责审核公司发生的所有借款和报销支出的正确性、合规性及支 付条件。对不符合借报流程及规范的应及时予以纠正、指导。3.2 常务副总经理负责复审财务经理已审核的票据，监督和纠正超越审批权限的 行为。3.3 各级业务部门的管理人员负责对借款、报销事项的必要性、真实性、符合性 等进行审核。3.4 分管副总有累计10000元的借款审批权限，此权限以该审批人所审批的借款 总额累计，借款审批人为所批借款的直接责任承担人。3
2、.5 公司发生的所有报销支出均由总经理审批。4财务借报管理的基本要求4.1 无论何种情形，员工因私不得向公司借款。4.2 财务借报严格按本制度规定的要求进行复核、审核、复审和审批，有审批权 限的管理人员本人发生的借款费用（无论金额大小），必须报直接上级审核、总 经理审批，方允许借报。4.3 借报需填写借款单（支票领用审批表），各权限人接收借款单（支票领 用审批表）后，应在2个工作日内审理完成。4.4 涂改、辨认不清和铅笔书写的单据；内容与实际物品不符、大小写填写不一 致等违反财经规定的单据；丢失单据无法取证且无法证实费用确已发生等情形， 一律不得借报。4.5 借报人领款时必须在借款单（支票领用
3、审批表）的领款栏签署“已领取 现金*元”或“已领取支票，支票号为*”的字样，并签署姓名和日期。4.6 差旅费中不按规定级别乘坐车船以及因私另行安排活动所产生的费用一律 不得报销。4.7 财务部每月25日统计到期借款，并分别向各借款人发出报销或冲账通知。 无故不按规定报销或冲账者，财务部有权不认可该笔费用，或通知行政人力部在 其当月工资核算时直接予以扣除。4.8 工程（含装饰装修及其它各类工程）进度款、结算款支付的基本要求：481合同预算部应在上一月度报出资金计划。当发生计划外支付时，必须由合 同预算部将超计划的原因、金额、支付时间报总经理审核、总经理审批后方可支 付。482所有报销，必须经报销
4、流程审批完毕后，由施工单位指定的人员持报销单 据及相应的票据到财务部领取款项，我司人员不得代为领取。5借款管理5.1 因公出差或其它临时业务周转需借款的，必须由借款人填写借款单（支票 领用审批表），填注清楚费用名称、开支用途、借款人姓名、大小写金额和填报 日期，按借款、备用金及报销权限表规定的审批权限人审批后方可借款。5.2 员工出差须由其隔级上级批准后，方可办理出差借款手续。5.3 借款应在取得有效报销凭证后7个工作日内报销或冲账。未及时报销或冲账 的，应向财务部经理提交经借款人直接上级审批的情况说明。5.4 出差人员完成出差任务后应在返回上班后的3个工作日内提交出差工作报 告，经隔级领导审
5、批后知会财务部，同时应在7个工作日内到财务部报销。5.5 业务招待用途类借款，报销时必须有两个或以上经办人在借款单（支票领 用审批表）中签字，若只有一个经办人的需事先经过审批权限人同意。5.6 原则上不允许外单位向本公司任何单位借款。若确需借款，必须总经理批准, 方可按借款流程办理借款。借款单位必须出具盖有单位公章的借款凭据，并将营 业执照副本复印件作为附件。如需第三方担保时，必须由担保人（或单位）出具 担保书。6报销管理6.1 费用报销人必须依据合法的原始票据同时填制费用报销（付款）审批单，填 注清楚费用名称、开支用途、报销人姓名、大小写金额、填报日期和附件张数。 原则上不允许代办，特殊情况
6、须办理的，由财务部经理向费用发生的经办人核实 后，方可办理，办理时代办人需在报销凭据上签署本人姓名。6.2 差旅费报销要求：6.2.1 出差人员应按时间顺序将出发地点和到达地点、交通费、各种补助及其 它费用等信息准确填入费用报销（付款）审批单。622员工外出开会如需缴会务费、培训费、资料费、招待费、业务费、礼品费 等，需另行填写费用报销（付款）审批单报销。623凡外出培训、考察的，均适用本制度规定的报销标准。其中培训的，还需 符合人事管理制度中有关培训的要求，在报销时应当提交人力主管签字收到 “培训报告”或“考察报告”、取得或收集的培训资料、培训结业证书等的证明 材料；公司组织的集体外出考察、
7、培训等活动，不适用本报销，由公司统一安排 人员办理报销手续。624外出参加会议的，报销时需提交隔级上级审批同意的会议通知。如会务费 已经包含餐费及住宿费用，则会议期间不再报销住宿费、不再享受出差补贴。625员工在出差时，因公购买邮票、办公用品以及发生电报费、长途电话费、 寄存费等需要报销的费用，必须写明用途和事由。626凡集体出差，必须责成专人统一借款和报销，报销时应填列具体名单。6.3 物资采购类费用报销时应有物资采购方、质量验收方、保管/使用责任方三 方签署的伟清公司采购物品三方验收合格单（办公耗材除外）及库管员签字 的入库单。6.4 营销类费用中的影视、电台、短信、网络广告发布等费用在报
8、销时需有公司 信息管理部主管签署的确认书；所有销售物料、报纸广告、路牌、灯箱、车 身等户外广告在报销时需有公司行政人力部经理签署的确认书；所有销售现 场的广告制作等费用在报销时需有公司财务经理签署的确认书。7工程进度款支付7.1 合作单位按合同约定内容要求报送已完成且质量合格的形象进度，填写工 程进度款支付申报表后，交由监理公司审查签字。7.2 工程部按合同约定的工程进度款付款条件项如实描述所报形象进度、质量是 否符合合同约定、本月是否有需扣款的情况。7.3 合同预算部审查实际完成形象的工作量、核算所报产值是否正确，审查支付 条件是否符合合同的规定、本月是否有需扣款的情况。并提出付款金额的建议
9、。7.4 工程部经理根据工程进度、质量、合同条件、配合度等实际情况，签署付款 的意见。7.5 财务部对照合同及工程部经理审核的意见，核查是否有资金计划、支付款额 是否符合施工合同中约定的付款条件、该合同总额、已付款总额、当期应扣款项 后，提出付款额的审查意见。7.6 常务副总经理根据资金状况结合和各审核环节依据确认本次应付款项额度和 支付形式，审查时须对支付主体再次复核。7.7 总经理对前述环节的审核意见进行复核、审批。7.8 财务部检查审批权限是否正确后，根据审批意见支付款项、做帐。8工程结算款支付8.1 合作单位凭工程结算审批单填写合同结算款支付申报表提出付款申 请。8.2 合同预算部经理
10、审查其付款申报的内容是否符合合同的约定、有无需要对方 履行其它相关责任和义务等，提出建议付款的金额等意见。8.3 结算款支付前必须完善收方、结算，将相关资料作为报销申请的附件，并由 工程产品接收部门负责人针对施工产品是否合格，其质量、数量是否符合交付标 准，资料是否齐全等重要事项签署明确意见。8.4 财务部经理根据工程结算审批单，对照合同、工程部经理的审查意见后， 查对资金计划及已付款金额是否超出预留维保金额后的总金额后，签署审查意 见。8.5 常务副总经理根据资金状况审定具体支付时间、金额、支付方式后报总经理 审查。8.6 总经理对前述环节的审核意见进行复核、审批。8.7 财务部检查审批权限
11、是否正确后，根据审批意见支付款项、做帐。8.8 属质保金结算的，需物管项目经理根据维保记录签署意见，财务核算应扣款 项，完善相关手续、移交齐备资料后方可支付；9报销时间的规定 员工因公借款、费用报销或出差返回后应及及时报销结帐，最长时间不得超过7 个工作日。各类借款一律实行前款不清，后款不借的原则。超过7个工作日的， 财务部按每天1%。的标准计算滞纳金，超过2个月的单据报销财务不予受理。10报销责任界定10报销人的责任和注意事项：1.1.1 1报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性 负责；1.1.2 2按要求粘贴填写报销凭证，单据必须齐全，否则财务部有权拒绝办理并退
12、回；10.2 部门负责人及分管副总的责任：10.2.1 负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在开支标 准和预算之内；1022对报销内容的真实性、完整性，各项附件合法性、完整性负责；10.2.3 各部门经理的报销由各分管副总审核，分管副总相应承担上述1、2点责 任；10.3 财务部审核人员的责任：10.3.1 负责审查单据的合法性，填报准确性、及时性、核对报销内容和开支标准 是否符合公司有关规定；10.3.2 审查报销项目审批手续的完整性；10.4 常务副总的责任：对报销项目的真实性、必要性负责，并对部门费用支出是 否控制在预算在预算范围负责。11取得票据与张贴要求11.1
13、票据11.1 费用报销的票据是指报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭 证主要指取得的业务单位发票、收据，结算单及合同协议等原始凭证；自制凭证 是指费用报销单、差旅费报销单、工程款支付审批表、工程结算款支付审批表等 报销支付的必备凭证；11.2 .2费用支出取得的原始凭证，必须合规合法，必须是国家财税部门认可的发 票或收据，费用支出收取的票据应仔细辩认真假，发现虚假票据应拒付或要求退 款；1LL3费用支出取得的原始，其内容必须完整，票据内容（如发生日期、摘要、 数量、单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，有收款（开票）单 位盖章，大小写金额必须一致；1LL4经办人不得授权或示
14、意开票方（收款方）出具与实际支出金额不符的票据, 不得套取回扣。11.2 票据张贴要求：1121报销人报销费用时，须同时填写付款审批表及费用报销单；1122报销单和票据必须按要求填写和粘贴。填写报销单字迹要工整、内容要分 项和完整（报销日期、报销部门、报销人姓名、报销内容、大小写金额等），计 算要正确；票据必须分类粘贴，不得混贴；粘贴的票据必须整洁、平整、规范， 并以费用报销单的左上角为准，向右、向下依次粘贴，厚度均匀；粘贴的票 据不得超出报销单所覆盖的范围，超出部份需裁剪或折叠整齐；票据粘贴只许使 用胶水，不得使用订书钉、别针和回形针；1123发票冲帐以核销预付款或个人借款的，应在相应报销单的右上角注明“核 销预付款”或“个人借款”字样，以及核销金额，如报销人与借款人不一致，应 特别注明“核销*借款”字样，并由被核销借款人确认。12支付规定12.1 员工日常报销及金额1000元以内的对外支付款项用现金支付，1000元以上 （含1000元）的款项均需使用转帐支票支付。12.2 已通过审批，但超过现金支付规定的（12条），确因工作需要支付现金、 支付金额在10000元以内的，由常务副总经理根据事情的急难程度和合理性决策 批准后执行；10000元以上的由总经理决策批准后执行。