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1、XXXX中学财务管理制度汇总财务室安全管理制度一、财会人员要认真学习财会管理的有关法规、政策, 增强安全防范意识。二、财会室房屋结构牢固，安装防盗门窗和报警设施。三、现金、票证和帐簿、印章等一律存放于保险柜中, 并做到支票、印章分存，严禁将现金和票证存放在办公桌抽 屉。四、保险柜钥匙由专人妥善保管，不准转借他人和将密 码告诉别人，做到人走柜上保险，钥匙随身携带。五、提取和送存现金，要使用防盗包，千元以上两人同 行，万元以上必须使用机动车辆，并由两人以上押送。六、按银行规定限额存放现金，如确因特殊情况，需临 时超限额存放现金时，须经单位领导批准，并派专人坐班守 护。七、严禁非工作人员到财会室进行
2、娱乐活动和住宿。八、现金的支付要符合程序，认真核对，做到准确无误， 确保安全。教育经费管理制度一、学校的预算内外经费均纳入财务部广统管理，建 立健全管理制度和工作人员岗位责任制，努力增收节支，加 强财务管理，提高经费使用效益，促进教育事业的发展。二、有一名校长分管财务工作，经费收支实行审批制度， 由分管校长负责报校长审批。重大项目支出由校长办公会研 究审批。三、根据事业发展需要和财力情况，本着“量人为出， 统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，合理编制年度财 务收支计划，计划报经校务委员会批准后，财务部门门要认 真组织实施，确保计划圆满完成。基本建设、校舍维修和设 备购置等大项开支，要事先编制
3、预算，经批准后按预算执行。四、各项支出的原始凭证，经会计主管审核，内容真实 合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收入和有关负责 人签字，方可办理支出，否则财会人员不得报销。五、各项收入必须严格遵守上级规定的范围和标准，使 用财政统规定收费票据，收费必须全部纳人学校财务统管理。 禁止以任何名义向学生乱收费；严禁非财务部和个人私自 收取、存放资金，私设“小钱柜”。六、会计、出纳要帐钱分管，分工明确，尽职尽责，保 证资金安全，切实管好用好各项经费。七、各项专用基金严格按规定提取，分别核算管理，专 款专用。八、严格控制借款，因公借款，须经领导批准，并及时结算。九、严格执行控购规定；禁止乱发奖金、实物
4、、补贴。十、定期向师生公布有关经费的收支情况，定期对所属 部门的财务工作进行检查监督。财务负责人岗位责任制财务负责人在校长的领导下，负责本单位的财务管理工 作其主要职责是：一、严格贯彻执行会计法及各项财经政策法规，根 据学校实际，编制切实可行的年度财务收支计划。二、严格掌握各项经费的收支范围、标准，严格按财务 管理制度的规定把好经费支出关，提高资金的使用效益，对 违犯规定的开支，有权拒绝办理。三、组织财会人员进行会计核算，及时编制会计报表, 做到数据真实、内容完整、说明清楚，搞好财务档案的整档 人档工作。四、按上级的有关规定，搞好学校的校产管理。五、组织财会人员搞好年终决算工作，分析财务收支计
5、 划和预算执行情况，提出改进财务管理、促进增收节支的措 施。六、协调好与各部的关系，争取多方协助和支持，切实 做到增收节支。七、组织有关人员对本单位的伙房校办企业的财务定期 进行审计，并提出改进意见，以便领导及时掌握情况。八、及时向领导汇报、请示财务工作，为领导当好参谋。会计主管岗位责任制会计主管在校长的领导下，具体负责本单位的财务会计 工作，其主要职责是：一、认真贯彻执行国家的财经政策法规，定期研究、布 置、检查各项财务会计工作。二、组织制定各项财务管理制度，编制年度财务收支计 划，拟定办理会计业务的具体办法，并督促贯彻执行。三、掌握各项经费的收支范围、标准，严格按财务管理 制度的规定把好经
6、费开支关，提高资金使用效益。对违反规 定的开支，有权拒绝办理。四、组织财会人员进行会计核算，编制会计报表，做到 数字真实，内容完整，说明清楚，报送及时。五、建立健全财务人员岗位责任制，组织财会人员学习 政策法规和业务理论，定期检查指导财会人员岗位责任制的 落实情况和所属部门的财务管理情况。参与研究会计人员 的任用和调配。六、参与学校财务工作的研究与决策。充分运用会计资 料，分析学校财务收支计划和顶算执行情况，提供可靠信息, 为领导决策当好参谋助手。学校收费管理制度一、严格按上级规定的收费项目、范围和标准收费。不 得自立收费项目，扩大收费范围，提高收费标准。二、单位负责人负责学校的收费及管理、使
7、用工作。财 务人员要严格按规定的收费项目、范围和标准收费。其他人 员无权收费。三、各项收费都要给学生出具财政部门统一规定的收费 收据，公开收费项目和标准。四、按规定的用途掌握使用好各项收费，向学生、家长 公示收费及管理使用情况，接受学生、家长的监督。五、学校每学期都要组织有关人员对收费情况进行一次 全面检查，并于新学期开学后一个月内，将收费情况书面报 告市教体局。六、市教体局对各学校收费情况进行定期和不定期的审 计检查，对违规收费或不按用途管理使用的，除全部清退外, 还要通报批评。财产物资管理制度一、学校的一切财产物资，必须坚持“统一领导，分工 负责，管用结合，物尽其用”的原则，纳入财务部门统
8、一管 理。二、配备专人负责财产物资的保管工作，建立健全财产 物资管理制度和管理人员、使用人员责任制。三、固定资产必须全部登记人帐，建立管理卡片。财产管理员要定期与会计核对固定资产总金额，与仪器、图书等 管理员核对各类固定资产金额，保证帐帐相符，帐实相符。四、购置、自制、调人的固定资产，都要经财产物资管 理员验收入库，分别由会计和管理员登记人帐。五、班级、处室使用的固定资产管理责任要包干到人。 因管理使用不当等人为原因造成损坏、丢失的，要查清原因, 根据不同情况进行处理或责成赔偿，并办理有关手续。六、固定资产因使用年限较长或由于自然灾害造成不能 使用时，应填制“固定资产减损凭单，由有关人员签字后， 分别由会计和管理员记帐，办理报废手续。因非正常原因造 成固定资产损失或万元以上的固定资产报废时，须报上级主 管部门批准后，再办理报废手续。七、固定资产原则上不得外借。如有特殊情况，须经领 导批准，办理借用手续，并限期收回。八、每学期学校要组织分管领导、管理人员、专业技术 人员对财产物资进行清查，做到帐物相符，如发现管理使用 不当、维修保养不及时等情况，及时采取有效措施加以改进。 年终进行全面清查，并填好“固定资产清查表”，如有盘盈 盘亏等情况，要查明原因，及时调整好帐务。九、建立低值易耗品领用制度。购人物品要先经管理人员验收入库，然后办理领用手续。