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1、会计档案管理制度1、本公司的会计档案包括会计凭证、会计账簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务 管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。2、会计档案的保存财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登 记。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详见本制度第七条。会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，财务负 责人批准，并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清
2、册，销毁时应 有监销人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。3、会计档案的借用财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必 须办理有关借用手续。公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方 能由档案管理人员接待查阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管 理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称 及查阅理由。会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并 限期归还。4、会计档案的交接由于会计人员的
3、变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交 人、移交人、接收人签字或盖章。5、本办法适用本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。6、会计档案保管期限会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。6. 1会计凭证类：(1)原始凭证、记账凭证汇总凭证15年(2)银行存款余额调节表和银行对账单5年6. 2会计账簿类：(1)日记账15年其中：现金和银行存款日记账25年(2)明细账、总账、辅助账15年(3)固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年6. 3会计报表类：(1)主要财务指标报表(包括文字分析)3年(2)月、季度会计报表(包括文字分析)5年(3)年度会
4、计报表(包括文字分析)永久6. 4其他类：(1)会计档案保管清册及销毁清册 永久(2)财务成本计划3年(3)主要财务会计文件、合同、协议 永久附件一:会计档案保管清册单位：共页第页卷号类别案卷名称起止 年月日卷内页数保管期限存放地点备注附件二:会计档案移交清册单位：共页第页序号档案编号档案名称册数应保管期限已保管期限备注移交部门负责人:经手人：监交人：接收部门负责人：经手人：移交日期：年 月 日附件三:会计档案查阅登记簿单位：共页第页序 号借阅或复制人 姓名工作单位查阅内容借阅归还批准人日期签字日期签收附件四:会计档案销毁审批表销毁会计档案的原因及意见账簿册数凭证册数会计报表册数审批单位负责人
5、签章年月日单位负责人签章年月日财务负责人签章年月日监销人签章年月日附件五:单位:序号类别案卷号档案名称起止日期册数应保管期限已保管期限备注电算化管理制度1 .目的为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部会计电 算化管理办法和会计电算化工作规范，结合公司财务管理和会计核算的有关规定，特制定本 制度。2 .适用范围适用于公司各财务核算单位。3 .建立会计电算化操作管理制度，主要内容包括：1 .1规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指点专人 定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件；3 . 2加强稽核制度，由专人负责对原始凭证和计
6、账凭证的审核，预防已输入计算机的原始凭证 和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿；3. 3操作人员离开办公室前，应执行相应命令退出会计软件；4. 4由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容；4.建立计算机硬件、软件和数据管理制度，主要内容包括：4.1 保证设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对有关设备进行保 养，保持办公室和设备的整洁，防止意外事故的发生；4. 2确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除；对磁性介质 存放的数据要保存双备份；4. 3对会计软件进行升级和计算机硬件设备进行更换等工作，须经财务经
7、理同意，报财务总监 批准；在软件升级和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续和安全，并由财务部经理指定专 人进行监督；，4. 4健全排除计算机硬件和软件故障的管理措施，保证会计数据的完整性；5. 5健全计算机病毒防范措施，未经允许不得在记账电脑上安装、拷贝无关软件、文件。6. 建立电算化会计档案管理制度，主要内容包括：6.1 电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计 数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包 括报表格式和计算公式）等数据；6.2 对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份, 存放在两个不同的地点；6.3 采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏, 而使会计档案丢失。5. 4所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止至该 软件停止使用或有重大更改之后的五年。