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1、财务部收入库存会计工作标准1范E本标准规定了收入库存会计的职责、岗位人员的基本技 能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位 工作的依据。2职责2. 1工作责任负责各柜组的收入核算与对账工作及收银报表的核对工 作。2. 1.2负责库存验收单的审核与入账工作。2.1. 3负责进销存系统收入优惠对照表的录入工作。负责库存商品的账务管理、盘点的组织工作和库存的处 理工作。2. 1.5负责自营商品成本的结转工作。2. 2权限有权对柜组人员的销售报表提出疑问，并监督其进行修 正。2. 2. 2有权对信息录入人员的录入信息进行审核。3岗位人员基本技能3.1 能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业
2、精神。3.2 能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政(6)交期延误，导致采购、运输、检验之成本增加。(7 )断料频繁，易导致互相配合的各部门人员士气受挫。2 . 2欠料的原因供应商责任因供应商责任导致交期延误的状况：(1 )接单量超过供应商的产能。(2 )供应商技术、工艺能力不足。(3 )供应商对时间估计错误。(4 )供应商生产管理不当。(5 )供应商之生产材料出现货源危机。(6 )供应商品质管理不当。(7 )供应商经营者的顾客服务理念不佳。(8 )供应商欠缺交期管理能力。(9 )不可抗力原因。(10)其他因供应商责任所致之情形。采购部责任因采购部责任导致交期延误的状况：(1 )供
3、应商选定错误。(2 )业务手续不完整或耽误。(3 )价格决定不合理或勉强。(4 )进度掌握与督促不力。(5 )经验不足。(6)下单量超过供应商之产能。(7 )更换供应商所致。(8 )付款条件过于严苛或未能及时付款。(9 )缺乏交期管理意识。(W)其他因采购原因所致的情形。其他部门责任因采购以外部门导致交期延误的状况：(1 )请购前置时间不足。(2 )技术资料不齐备。(3 )紧急订货。(4 )生产计划变更。(5 )设计变更或标准调整。(6 )订货数量太少。(7 )供应商品质辅导不足。(8 )点收、检验等工作延误。(9 )请购错误。(10)其他因本公司人员原因所致的情形。2.2 . 4沟通不良所致
4、之原因因本公司与供应商双方沟通不良导致交期延误的状况： (1 )未能掌握一方或双方的产能变化。(2 )指示、联络不确实。(3 )技术资料交接不充分。(4 )品质标准沟通不一致。(5 )单方面确定交期，缺少沟通。(6)首次合作出现偏差。(7 )缺乏合理的沟通窗口。(8 )未达成交期、单价、付款等问题的共识。(9 )交期理解偏差。(10 )其他因双方沟通不良所致的情形。2.3 预防欠料及欠料跟进的要点2.3.1 事前规划(1 )制订合理的购运时间采购部将请购、采购、供应商生产、运输及进料验收等作业所需的时间予以事先规划确定，作为各部门的参照依据。将物料的L/T和MPQ 提供给下单组，下单组及时录入
5、系统，下单组在下PR的时候，就要根据L/T，提供合理准确的需求日期。(2 )确定交货日期及数量预先明确交期及数量，大订单可采用分批交货方式进行。一同上方式(3 )了解供应商生产设备利用率可以合理分配订单，保证数量、交期、品质的一致性。-供应商前期评估导入，需要采购共同参与评审(4 )请供应商提供生产进度计划及交货计划尽早了解供应商之瓶颈与供应能力，便于采取对策。一计划部需要提供准确的需求日期，采购请供应商配合，可以随时掌握生产进度和交货计划(5 )准备替代来源采购人员应尽量多联系其他物料提供来源，以确保应急。一BOM中至少有2个或2个以上的互为替代料2.3. 2事中执行(1 )提供必要的材料、
6、模具、技术支援给供应商适时了解供应商之瓶颈，协助处理。(2 )了解供应商生产效率及进度状况必要时，向供应商施加压力，以获取更多之关照，适时考虑向替代供应商下单之必要性。(3 )交期及数量变更的及时联络与通知以确保维护供应商的利益，配合本公司之需求。(4 )尽量避免规格变更如果出现技术变更，应立即联系供应商停止原规格生产，并妥善处理遗留问题。(5 )加强交货前的稽催工作提醒供应商及时交货。(6 )必要的厂商辅导及时安排技术、品管人员对供应商进行指导，必要时可以考虑到供应商处进行验货，以降低因进料检验不合格导致断料发生之情形。事后考核(1 )对供应商进行考核依供应商绩效考核办法进行考核，将交期的考
7、核列为重要项目之一，以督促供应商提高交期达成率。(2 )对交期延迟的原因进行分析并研拟对策确保重复问题不再发生。(3 )检讨是否更换供应商依供应商考核结果与配合度，考虑更换、淘汰交期不佳之供应商，或减少其订单。(4 )执行供应商的奖惩办法必要时加重违约的惩罚力度，并对优良厂商予以适当之回馈。3.附件p|附件一、采购欠料复期表采购欠息俵X1附件二、采购催料表见下表 s附件二催料表供应商名称:日期：供应商编号:序号物料名称料号规格订购量日期日日日日日在途量备注需求交量差异需求交量差异需求交量差异需求交量差异需求交量差异策、法律法令、法规、条例与制度。3. 3熟悉电算化会计系统的操作。4. 4具备会
8、计从业资格和中专及以上学历3. 5具有良好的组织能力和人际关系协调能力。4工作内容要求和方法4. 1每天十点对各柜组导购交来的销售日报表进行核对。4. 2在MIS系统中录入供应商销售损失承担表。4. 3汇总各种收入单据，送至凭证录入处进行账务处理。4. 4审核自营商品入库单，打印各种原始凭证。4. 5每季度组织一次自营商品盘点工作。4. 6月底进行自营成本的核算工作。5. 7每天审核录入员录入商品信息的准确性5 检查与考核5. 1由财务部经理负责对工作进行检查和考核。5. 2考核内容为本标准的职责和工作内容。6. 3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。材料会计工作标准工作标准定额分数考核条件增
9、减分数科室工作人员通用工作标 准201、执行材料管理核算制 度和方法，负责材料收发核算 工作，保证帐帐、帐证相符，15出现差错未完成结算-35-5工作标准定额 分数考核条件增减分数每月23号前帐务2、严格按计划采购各种 物资，对超计划或无计划的采 购物资要控制，促使配套齐 全，认真审核报销凭证及进厂 各种材料规格搞好在途材料台 帐15对超计划的采购未进行 控制，一笔报销凭证未严格审核出 现差错每次-3-33、每天下库签收料单、 督促检查材料消耗定额，执行 情况按期参加仓库物资盘点做 好仓库明细帐的核实工作，发 现超计划用料及时汇报并妥善 处理10未按要求时间核实，每 次发现超计划用料未加制 止
10、、并未向科长汇报-35-244、根据材料投入情况制 订物资储备定额和资金定额在 确保生产需要的前提下，减少 物资材料计划价格的差异调整 和信息反馈10占用资金超过定额而未 发现、一笔价格不合理而未及时调 整-3-45、深入库房，掌握材料 的动态情况指导仓库搞好物资 管理基础工作，认真审查物 资，盘亏盘盈报废的原因并提 出处理意见10对仓库情况，不了解对盘点中出现的问题没 有及时汇报-35-246、负责核定下达每月车 间材料限额发料计划，协助检 查仓库发料执行情况10限额材料计划下达不按 时或漏项未协助检查仓库执行情 况-24-137、处理好科内事务性工 作，管理好本科的资料文件报 告，来往信函
11、等10失职者，每项-2材料会计工作标准岗位职责工作分解工作标准检验 方法一、遵守劳 动纪律，严 守各项规章 制度（一）严格遵守岗位 作息时间；（二）上岗须着工 装，佩戴工牌；（三）病事假须及时 请假、销假；（四）遵守作业时的 纪律要求；（五）严格遵守国家 财经纪律，严格执行 财务制度。1、按时上下班，不迟 至k早退，不旷工；2、工作时间必须着工 服、戴工牌上岗，严格执 行北京理工大学后勤集 团工服管理规定；3、严格遵守北京理工 大学后勤集团请假休假管 理规定；4、工作时间坚守岗位， 不做与本职工作无关的事 情；5、遵守工作场所的各项 规定；6、不在非休息时间和地 点休息；7、认真贯彻执行会计
12、法和有关政策法令，严 格遵守和维护财经纪律， 把好财务收支关。1、日 常考核记录2、查 看记录3、不 定期抽查二、负责采 购站票据审 核和经营核 算工作（一）负责采购站各 种票据的审核：（二）、做好每旬、 月末原料的购入、调 拨及核算统计工作；（三）负责采购站各 项收入、成本、费用 的核算；（四）负责制订各类 采购经济活动的财务 状况统计报表。1、票据审核及时、无差 错；2、购入、调拨账目清晰 准确；3、调拨单统计核算工作 及时，数据准确4、每月制作经营效益情 况统计核算表；5、财务状况统计报表数 据准确、制定及时。定期 检查岗位职责工作分解工作标准检验 方法三、负责采 购食品原材 料所需现
13、金、支票的 申领，以及 应付款登账 与结算申报 工作（一）负责采购所需 现金、支票的申领事 宜；（二）负责应付款登 账工作；（三）负责费用结算 申报工作。1、依据集团现金、支票 申领流程执行；2、登账及时、无延误；3、费用结算及时、无差 错。定期 检查四、负责现 金管理工作（一）严格遵守现金 管理制度；（二）严禁挪用、借 用、坐支销售款等行 为。1、保险柜内备用金不超 过规定的标准；2、无坐支现金和其他违 反会计制度的行为。定期 检查五、负责原 始单据、协 议的管理工 作（一）负责保管好各 类票据、合同协议；（二）负责报销所留 存副联的管理；（三）负责填报各类 财务报表。1、票据、合同、证书等
14、 分类妥善保管，无遗失， 无损坏；2、每月整理当月报销单 据，每年归档一次；3、按时填报各种报表、 保管账簿、单据等财务资 料档案，整理、保存财务 类工作文件。1、查看表格2、查 看单据六、做好岗 位节约工作（一）树立节约意 识，倡导节水、节 电；（二）提高各种耗材 的利用率，避免浪1、人走熄灯；2、倡导低碳生活，办公 室经常通风，夏季尽量减 少空调的使用，省电节 能；日常 检查岗位职责工作分解费；（三）减少空调的使用；（四）节约用纸；（五）节约办公话 费。七、认真参 加各项培训 学习，提高 自身素质， 增强服务意 识（一）按时参加单位 组织的各项培训，保 证学习质量；（二）采纳利于组织 和个
15、人发展的意见建 议，不断提高自身能 力和素质。八、服从工 作安排，完 成领导交派 的临时性任 务遇到重大活动或突发 事件，能够服从工作 安排，完成领导交派 的各项任务工作标准检验 方法3、办公用纸的使用，厉 行节约，正反双面使用；4、尽量使用校园内线联 系工作，必须使用外线时 做到长话短说、言简意 赅，节约办公话费，禁止 用于与工作无关的情形。1、每月至少参加2小时 的培训；2、保证出勤，做好学习 记录；3、虚心采纳服务对象的 意见建议，有针对性、快 速及时解决问题，提高服 务质量。培训 记录响应及时，反应迅速信息 收集物资管理会计工作标准1职责范围在总经理和财务部经理领导下，负责材料物资买卖
16、的核 算，参与材料物资的管理工作。2工作内容与要求2.1 正确贯彻执行国家规定的各项法律、法规、条例，严格 执行上级下达的各种管理办法和规定。2.2 负责与材料有关的会计核算，负责对各类材料收发的稽 核工作。2.3 参与材料采购计划的编制，控制材料采购成本。2.4 负责配合有关部门编制流动资金计划，制定材料消耗定 额，促进管理节约使用材料。2.5 负责审查材料采购用款计划，结合核定的资金定额和库 存材料以及供应情况，认真审查材料采购计划和供货合 同，防止盲目采购造成严重库存积压。2.6 会同有关部门定期参加材料清查盘点，保证帐帐、帐实 相符，发现问题及时报经批准后按规定处理。2.7 负责应收帐
17、款（应收销货款）的崔收，及时回收资金，减 少呆坏帐，提高资金周转效率。完成领导交办的临时任 务。3责任与权限3.1 对会计核算的合法合规性负责。3.2 有权拒绝各种不符合法律法规制度规定的一切收付行 为。3.3 对材料收入、成本的真实性负责。3.4 对材料的保全、增值、防止流失负责。3.5 有权监督、检查材料的使用情况。3.6 享有会计法规定的财会人员的所有权限。4检查与考核4.1 按本标准进行检查4.2 按有关文件、办法进行考核4.3 接受总经理和财务经理的检查与考核。采购预防欠料及欠料跟进管理1 .总则1.1 制定目的为确保采购交期管理更为顺畅，特制定本制度。1 . 2适用范围本公司采购之
18、物料的交期管理，除另有规定外，需依本制度执行。2 . 3权责单位(1 )采购部负责本规章制定、修改、废止之起草工作。(2 )供应链副总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。3 .预防欠料及欠料跟进管理规定3.1 预防欠料及欠料跟进管理的重要性预防欠料及欠料跟进管理是采购的重点工作之一，同时也是为了确保采购交期，确保交期的目的，是必要的时间，提供生产所必需的物料, 以保障生产并达成合理生产成本之目标。2. 1. 1欠料的影响欠料造成的不良影响有以下方面：(1 )导致制造部门断料，从而影响效率。(2 )由于物料交期延迟，间接导致成品交期延迟。(3 )由于效率受影响，需要增加工作时间，导致制造费用的增加。(4 )由于物料交期延误，采取替代品导致成本增加或品质降低。(5 )交期延误，导致客户减少或取消订单，从而导致采购物料之囤积和其他损失。