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1、存货盘点制度全文目录一、目的1二、范围1三、定义1四、职责2五、盘点方法2六、盘点通知2七、盘点要求27. 1仓库存货盘点要求27.2 车间存货盘点要求37.3 外协存货盘点要求37.4 仓库（车间）负责人复盘要求37.5 5抽盘质量要求4八、奖励与处罚4九、其他5十、附件（盘点表模板）5一、目的促进存货盘点工作的程序化和制度化，强化财产管理人员的责 任，为会计核算和公司管理提供准确的原始资料，保证公司财产的安 全、完整。二、范围1.1 本制度规范了存货盘点工作的方法、要求、责任及考核办 法。1.2 本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘 点。三、定义3 . 1仓库存货盘点：对所
2、有存放公司物资的仓库（包括在外库 房）中存货的盘点，如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成 品等的盘点。4 .2在制品盘点：各车间已从库房办理领料手续或尚未办理完工 入库手续的所有在制品，包括滞留在车间的原材料、半成品、产成品 等。精品文档精心整理3.仓库盘点小组人员及组长A、由*部仓库调配，责任人：*、*B、配合协助盘点的制造部人员由生产制造部调配责任人：*、*C、监盘与抽盘核准人员由财务部调配责任人：*、*五、盘点分组：（2013年年终盘点人员分配）.序号盘点日期2013 年 12 月份盘点区域负 责人盘点区域（库位）仓库配合人员盘点人员财务抽 盘人员时间：2013年12月31 日时间
3、：12 月31日时间: 12月 31日131日原材料库 （*期） * 电话：XTXXTX234103627日-31日*外库3727日-31日3827日-31日3927 H-31 H4027 B-31 日六、盘点后续工作：1、各盘点组长职责一，盘点结束后及时通知财务人员安排抽盘，待财务、审计 人员复盘/抽盘确认后方可离开现场。2、各盘点组长职责二，财务、审计人员复盘/抽盘签字确认后，盘点组长必须 将原始盘点表录入电子盘点表中，并将盘点原始盘点表交于对应的“盘点区 域负责人”。3、各盘点区域负责人接收原始盘点表注意事项：A.原始盘点必须有盘点参与人的签名、财务及审计人员的抽盘签名；B.接收邮件核实
4、是否已录入电子盘点表中，数据要求准确。4、各盘点区域负责人，在核实“3”符合要求的情况下，将原始盘点表复印一 份，将原件交于财务部抽盘人员处。七、盘点注意事项1、盘点过程中，请盘点人员自备计算器，用于记录的笔和纸。2、盘点人员注意盘点过程对产品的防护，取放物品时保持轻拿轻放，物品盘点 完毕应放归原位（镀铝件需戴手套）。3、盘点人员应认真负责，仔细清点，并规范填写盘点表和盘点标签，每一品种 零件清点完毕，贴一张写有数量和盘点日期的盘点标签，标签贴于周转箱右 上角的棱角上（便于今后的消除），在盘点表上记录数据时，应避免盘点表 被复写，避免数据涂改。精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理4、成托
5、的已用缠绕膜缠好的产品不需要打开。5、要求盘点人员可以对整箱产品进行抽查。6、所有的记录数据必须准确，字迹必须清楚。7、需要称重的，各库准备好电子秤。8、盘点过程中请盘点人员注意安全，如物料过重搬运不动请询求帮忙。八、物资管理及检查1、仓库管理人员：事先将物资整理摆放规范，并明确各自的盘点区域，年度存 货盘点清单打印一式二份。2、财务部人员需安排好各区域监盘和复盘，需对存货的摆放范围性、残次品及 呆滞品进行检查，并在盘点报告中进行批露。3、内部审计人员对上述事项需进行巡查与确认。九、盘点差异的处理（盘点数据与报表数据不符的处理）1、属于出入库时间性差异，需凭原始有效的出入库单据进行调整。2、若
6、属于盘点盈亏差异需按内控手册-存货盘点和存货处理规定执行。编制:批准:审核:精品文档 可编辑的精品文档3.3外协件存货盘点：对已经发到外协单位尚未返回公司的产品 的盘点。3.4自盘：存货管理或控制部门经办人员对存货进行的盘点。3. 5复盘：仓库主管或车间主任对存货进行的盘点。3. 6抽盘：财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。四、职责4.1 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘 点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通 报,根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务处理。4.2 存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工 作。五、盘点方法5.1 实地盘点
7、法是在财产的存放地点逐一对其进行清点或用计 量仪器确定实存数量的一种方法。5.2 抽样盘点法是对某些价值小、数量大，不便逐一清点的财 产，采用从总体或总量中抽取少量样品，确定其样品数量，然后再 推算总体数量的方法。5.3 估算法是对某些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合 实地盘点法对财产进行逐一计量，而估计其数量的一种方法。5.4 实际盘点过程中，对于价值较大的外购件、自制件、自制 半成品、产成品必须采用实地盘点法，对于价值小、数量大、不便 逐一清点的存货可采用抽样盘点法和估算法。六、盘点通知财务部在每月盘点日7天前发布盘点通知，确定本月结账时间、七、7. 1盘点时间及盘点具体要求。盘点要求
8、仓库存货盘点要求5.5 .1自盘时间：库管员应在盘点日的前一天，对自己所管辖 的仓库存货进行一次全面的盘点，并要求在盘点日8： 30前打印出 盘点表上交财务部，并同时上交电子版盘点表。5.6 .2抽盘时间：财务部对仓库存货的抽盘时间定于盘点日的 8： 30-11： 30,在抽盘期间仓库不得做任何的收、发货处理。5.7 1.3盘点表必须装订成册，部门主管签字确认，盘点表应按 规定格式填写，要求字迹清晰、内容完整，必须注明规范的物料编 码，以便财务部盘点人员进行抽盘。7. 1.4对自盘过程中发现的帐实不符问题，要查找原因并在盘 点表上进行说明，不得随意修改盘点数据。库管员在征得财务部的同意后，有权
9、根据盘点对象物理 特性选择合适的盘点方法，此方法一经选定不得随意更改。7. 2车间存货盘点要求7. 2. 1自盘时间：车间存货盘点时间定于盘点日12： 00前，要 求在盘点日12： 00前将手写盘点表上交财务部，在下午16： 30前 上交电子版盘点表。7. 2.2财务抽盘时间：盘点日12： 00-16:30,在抽盘期间车间 应停止一切物料转移动作，未及时入库的产品均作为车间存货。车间负责人负责车间存货的盘点组织，车间统计员负责 盘点的具体实施，在盘点日12:00以前，对车间所有存货进行一次 全面的盘点，并填写好盘点表上交财务部。盘点表必须装订成册， 盘点人和车间负责人要签字确认。盘点表应按规定
10、格式填写，要求 字迹清晰、内容完整，且必须注明规范的物料编码，以便财务部盘 点人员抽盘和统计。7. 3外协存货盘点要求7. 3.1外协计划主管部门负责外协存货的盘点。外协计划部门 应要求外协单位在盘点日提供我司规定格式的存货盘点表，并与我 司外协收发存台帐核对，对数据不符项及时查找原因。7. 3. 2当外协单位提供存货盘点数据与我司外协收发存台帐差 异巨大时，外协计划部门应到外协单位实地盘点，并积极查找数据 差异原因，向财务部及公司管理层报告。7. 3. 3外协计划部门在盘点日下午下班前向财务部提供外协件 的盘点表。7. 4仓库（车间）负责人复盘要求7. 4. 1复盘是在季度大盘点时采取的盘点
11、方法；8. 4. 2复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘 占 八、99. 4. 3复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但复盘比例不得 低于物料种类的50%；10. 4. 4若复盘物料种类差错率超过10% （含10%）以上时，复 盘人员可要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点；11. 5. 1财务部盘点人员在抽查盘点时，要求做到盘点面达到 30%、盘点金额达到80%以上，对单位价值较大的材料、产成品必须 做到逐一盘点。12. 5.2财务部盘点人员在盘点过程中如发现帐实不符，要在不 符处注明实盘数量，要求仓库或车间盘点人帐实不符处签字确认。 盘点结束后，财务部盘点人员要在盘点表上做
12、简要总结，注明抽盘 项数、不合格项数、其他事项，抽盘双方当事人进行签字确认。13. 5.3成本会计在收到盘点资料和电子文档后，要立即对纸制 资料和电子文档进行比对、审核。在确信无重大差错后，要立即统 计车间在制品的金额，分析盘盈、盘亏的具体原因并提出初步处理 意见报财务部主管领导，并依照公司总经理批示调整帐务。14. .4财务部盘点组织人员在次月8日以前，要对本次盘点工 作出具盘点工作通报，对本次盘点工作进行总结，对相关人员按公 司制度进行奖、罚。八、奖励与处罚15. 奖励8. 1.1连续三个月账、物、卡相符率为100%者，库管员季度绩 效工资按标准全额发放；8. 1.2账、物、卡相符率为95
13、%以上（含95%）、100%以下 者，库管员季度绩效工资按标准的80%发放；8. 1. 3 账、物、卡相符率为90%以上（含90%）、95%以下 者，奖励库管员季度绩效工资按标准的60%发放；8. 2处罚8.2. 1若违反盘点工作纪律的、弄虚作假，实物保管员、仓库 负责人则同时取消其盘点奖励资格。8. 2.2账、物、卡相符率为90% （含90%）以下者，库管员调 离工作岗位；8. 2. 3凡抽盘发现复盘有误的，经复盘人员确认后，扣发仓库 负责人或车间负责人季度绩效工资。连续二次出现差错的，仓库负 责人调离工作岗位。8. 2. 4若料单输入员人为输入错误导致盘点相符率为95% （含 95%）以下
14、的，料单输入员调离工作岗位。8. 2. 5库管员须严格按公司有关规定验收、发放和保管好公司 的各种实物，做好有关的文字记录，并定期检查实物，发现问题 （盗窃、毁损、账卡不符等）应及时向仓库负责人汇报，若违反， 全额扣发库管员季度绩效工资。8. 2. 6库管员对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私 舞弊；对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报；未尽保管责任或由于过失致使财物遭受失窃、损失及盘亏；处以赔偿 相同的金额。触犯法律法规的，交司法机关处理。九、其他本管理制度未涉事项，由公司总经办负责解释确认。本管理制度自二零零三年六月四日起实施十、附件（盘点表模板）仓库存货盘点表 车间盘点
15、表仓库存货盘点表仓库：盘点日期:序号卡片编号物料名称、规格库位账面数量盘点数量抽盘数量帐实不符原 因盘点人：仓库主管:第页共页车间存货盘点表车间:盘点日期:序号卡片编号物料名称、规格存放地点盘点数量抽盘数量备注盘点人:车间主管:第页共页精品文档精心整理年终存货盘点计划一、盘点目的年终物资盘点，对公司所有的物资进行盘查核实其数据的准确性，掌握存 货的真实成本，采取防漏措施、加强公司存货资产安全管理为目的。二、盘点范公司内部所有存货、委外所有物资、公司驻外所有存货三、盘点计划原材料库 成品库 辅材库*路仓库 委外物资半成品库 纸箱库 打包库 车间现场仓库2013年12月31日 2013年12月31
16、日 2013年12月31日2013年12月31日 2013年12月31日2013年12月31日2013年12月31日2013年12月31日2013年12月31日三、盘点对象1、原材料库（二期）2、半成品库（南）3、半成品库（北）4、三期仓库5、成品库（二）6、纸箱库7、辅材库8、华山路仓库9、生产制造车间 仓、:所有驻外*库:所涉及到的委外供应商驻外*库2013年12月28日-2013年12月31日原材料库所有存放区* 车间二楼半成品存放区* 期三楼半成品存放区* 期成品库、零部件库所有存放区* *存放区* *包装库存放区*期辅材库、*期辅材库半成品、电子元件存放区:*部现场仓、*部现场仓、*
17、车间现场10、驻外二库11、委外物资 四、盘点方案：1 .盘点要求：A、为了配合本次盘点，要求各车间退库时间截止2013年12月30日下午17： 00, 供应商送货/不良品退货时间截止2013年12月30日17:00,仓库出库时间截止 2013年12月30日20:00,所有物料处于静止状态，生产管理部在2013年12月30日20： 00前将所有单据处理完毕。B、各车间的批次物料完结时间：2013年12月30 H 20： 00前。C、2013年12月31日早晨7： 30开始打印盘点表并将盘点表电子档发送到各 盘点组长邮箱内，8： 00分全体盘点人员至U*库大门集合，并领取盘点 表。2 .盘点方式：仓管员配合各部门人员进行100%盘点，财务部（含*部）进行 全程监盘和15%-20%的复盘、审计人员进行15%-20%抽盘。精品文档 可编辑的精品文档