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1、小学内部控制工作方案为做好我校内部控制工作，进一步提升单位内部管理水 平，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确 保内部控制规范工作有效推进，根据贯彻实施行政事业 单位内部控制规范工作方案及有关文件精神，结合学校 实际情况特制定本方案。一、指导原则内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、 实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的 决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应 当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。（三
2、）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管 理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和 单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的 调整和管理要求的提高，不断修订和完善。二、工作目标实施好内控规范，对于提高学校管理水平，规范财经秩 序，转变工作作风具有重要意义。学校以贯彻实施内控规范 为契机，加强组织领导，采取得力措施，狠抓工作落实。以 制度层面为突破口，在对照现行法规制度，理清和规范业务 及关联工作程序与工作流程的基础上，通过制定制度、实施 措施、执行程序，建立规范的内部控制规范体系，对单位的 经济活动的高风险进行有效防范
3、和管控，保证经济活动合法 合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一 步推进财政规范化科学化信息化管理，有效防范舞弊和预防 腐败，提高内部管理工作质量和效率的总体目标。三、实施步骤根据贯彻实施行政事业单位内部控制规范工作方 案文件精神和推进实施工作方案，学校的组织实施具体分 为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册三个环节。 具体安排如下：（一）梳理工作流程1、工作内容（1）成立内控体系建设工作小组（名单附后），明确 总务处为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。（2）梳理单位各项经济活动的业务流程。（3）明确业务环节，将业务控制的总体目标进行分解， 并在不同的部门间对业务环
4、节的职责和分工进行明确。2、主要措施(1)召开内控体系建设工作会议，明确内控工作组织 层级，领导机构及办公机构的组织构成、职责分工、工作制 度、协调机制和问责办法，加强实施工作的组织和人员保障, 强化对本单位内控规范实施工作的组织领导和具体指导。(2)根据单位“三定”规定，组织专人对单位的预算、 收支、采购、资产、建设项目和合同等经济活动业务进行总 结和归纳，明确各业务的目标、范围和内容。(3)按照各业务实现的时间顺序和逻辑顺序，将各业 务的决策、执行、监督机制融入各业务流程的业务环节，细 化岗位设置，明确职责范围和分工。(二)健全内控制度1、工作内容(1)系统分析经济活动风险，对单位的内部和
5、外部风 险进行识别、评估、应对和控制。(2)确定风险点，将风险进行细分，做好风险分析。(3)根据风险分析、排序，选择风险应对策略和整体 策略。(4)在风险评估、确定风险应对策略的基础上，建立 健全内部管理制度。2、主要措施(1)具体界定内控对象。重点对预算管理情况、收支 管理情况、采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情 况、合同管理情况等方面的风险进行评估界定。(2)梳理业务流程，制定流程图，找出风险点。从业 务环节角度评估特定风险，找出可能造成经济利益流出的风 险点。(3)制定应对措施。将业务中的低效、浪费、舞弊等 风险控制在可承受风险范围内，具体分析风险点，制定有针 对性、适用的风险应
6、对策略。(4)建立健全内控制度。单位根据自身实际，按照内 部控制的逻辑顺序，建立健全单位内部控制管理制度，对内 控规范要求的具体内容进行落实，并针对单位的特定业务制 定有针对性的管理制度。(三)建立内控手册1、工作内容(1)从学校、各部门、岗位三个层面，对制度规定、 管理办法和工作规范实行统一登记备案、统一编号存档，梳 理形成本单位内控工作手册。(2)加强工作人员对内控规范的学习，督促其认真执 行单位内控规范。(3)建立内控管理制度执行的监督、奖惩机制，加大 执行力度。2、主要措施(1)通过条文和图表等形式，逐项规范经济业务工作 流程，统一登记备案、统一编号存档，建立内控手册，明确 操作程序和
7、执行标准，确保各项业务的决策、执行、监督岗 位分离，依据清晰、职责明确、程序规范、结果正确和责任 追究机制健全。(2)加强内控工作人员的业务培训，确保其及时了解 和认真执行有关法规制度，并强化职业道德教育，定期检 查职业道德遵循情况。(3)确定内部控制的监督主体，明确内部监督的内容、 范围和频率，定期提交内控自我评价报告，并将评价结果作 为内部控制完善的依据和评价考核工作人员的依据。四、工作要求(一)明确内控工作实施的相关责任。内控工作领导小 组负责组织实施，总务处作为内部控制牵头部门，负责组织 协调推进内部控制工作。同时，应充分发挥财会、内部审计、 纪检监察、采购、基建、资产管理等部门或岗位
8、在内部控制 中的作用。(二)结合实际对内控制度做出科学规划设计。根据学 校实际情况，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全内部控制 管理制度，完善自身的预算管理、经费支出、采购、固定资 产、工程项目和专项资金管理流程。同时根据新的变化和要 求，及时完善制度、改进措施和调整程序，不断修订和完善 内部控制体系，确保内控制度的可操作性与实效性。（三）加强内控工作实施环节的规范操作。制定切实可 行的实施方案，在全面梳理和系统规划的基础上，做到有计 划、分步骤实施。通过内控工作的有序推进，确保内控建设 各项任务的完成和目标的实现。二、内部控制组织结构（一）关于成立济宁市和平街小学内部控制领导小组、 工作小组、监督小组的决定为推动学校开展内部控制工作，进一步提升管理水平, 转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内 部控制规范工作有效推进，根据贯彻实施行政事业单位 内部控制规范工作方案和实施行政事业单位内部控 制规范推进工作方案等文件精神和要求，结合学校实际， 经学校办公会研究决定，我校成立内控领导小组、内控工作 小组、内控监督小组，并制定各工作小组的职责及建立健全 学校的各项工作制度的决定。