爱思店财务制度汇编.docx

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1、XXXXXX汽车销售服务xxxx财务规章制度规章汇编（第二版）总贝IJ为了更好的规范责任公司的财务会计核算体系，满足责任公司财务管控的需求并做为财务有关员工日常工作的指导，特制定此财务规章制度规章汇编。五、岗位责任规章制度规章1、 财务经理岗位职责及工作有关内容：全面负责任责任公司财务管控工作及资金的筹划和运作，掌握可用资金情 况并按照业务需求审批核准支付相关款项； 及时了解掌握国家财务和税收的相关政策，正确合理确认当期税款，协调 沟通主管税务机构部门或科室的相关事宜；（3）负责任办理银行融资的手续，协调沟通合作银行的相关事宜；负责任组织财务会计核算，审批核准财务全部凭证（二级审批核准），检

2、查审批核准发票的开具和管控，;负责任财务报表及财务预决算的编制工作，保证报表有关内容数据的真实 和准确，为责任公司相关领导决策提供及时有效的财务分析报告；（6）负责任各机构部门或科室每月任务指标的核对，提供各机构部门或科室绩 效奖金计提额度的核算标准；负责任审批核准检查销售和售后业务机构部门或科室内部系统的财务清 算工作；（8）负责任协调IT部及财务软件系统的运行维护和数据备份； 负责任组织责任公司内部及外部的财务审计与检查工作；，（10）负责任组织财务有关员工的业务学习和工作总结；（11）负责任协调财务部与责任公司各机构部门或科室之间的业务往来，随时解答财务和业务各机构部门或科室相关财务事宜

3、的问题和咨询。（12）完成总经理交办的其他工作任务。2、 主管会计岗位职责及工作有关内容：（1）负责任财务会计的帐务处理和凭证录入和审批核准工作；负责任纳税申报和报表填制及发票购买和领用及保管等相关事宜，保管归 档税务申报报表和进项税票及税款缴纳凭证；负责任核算固定资产的购进和质量验收和使用和转让和报废等明细核算工 作，月末正确计提固定资产折旧；年末监督盘点固定资产工作； 负责任核对往来机构的月和年度清理工作，填制机构往来明细报表；负责任审批核准费用报销标准和发票的真实和合法和有关内容完整和审批手续齐全，月末编制费用明细表及相关附表；（6）负责任销售商品车辆的采购和销售收入和成本明细核算；负责

4、任售后维修收入和成本和配件销售的明细核算；（8）负责任商品车和在修车的月末盘点及年末监督配件库的盘点工作；定期装订会计凭证和帐簿和报表，妥善存档和保管。（10）完成财务经理交办的其他工作任务。3、 出纳岗位职责及工作有关内容：负责任现金和银行存款的管控，办理现金收付业务和银行结算业务；负责任现金费用报销及支票的领取，按照责任公司财务规章制度规章审批 核准报销凭证并签字或盖章或盖章或签字或盖章确认，支票领用登记完整，作 废支票单独存放； 负责任核对收银员上交的销售收入，每日的销售钱款及时送存银行，及时 取回和清理银行回单；填写资金收支日报，保证库存现金日清月结，帐实相符，现金期末余额控 制在规定

5、的范围之内；费用支出的凭证录入，填写发票管控相关有关内容；（6）销售购车及维修客户汇款的网银查询； 日常特殊业务的记录和备案查询及保存；（8）安排周末收银结算值班工作；（9）保管责任公司财务印鉴，按照审批权限盖章或签字或盖章或签字或盖章或 盖章或签字或盖章（印鉴分离）（10）财务经理交给的其他工作任务。4、 收银岗位职责及工作有关内容：（1）负责任销售和售后服务业务的收款和开发票的结算工作; 及时登记发票和收据的使用情况； 每日必须上交已收款项，所收款项必须开具发票或收据; 每日按规定编报销售和维修收款日报，做到表款相符； 负责任签发已结算业务的车辆出门证明；（6）财务经理交给的其他工作。六、

6、会计报表规章制度规章1、会计报表种类 外部会计报表：资产负债表和损益表和现金流量表； 内部会计报表：业务绩效表和费用汇总表和其他相关会计报表和 财务分析报告。2、会计报表的数据相关要求会计报表数据来源要真实和数字要正确; 记账凭证的会计科目选择要正确;记账凭证的原始单据要齐全;记账凭证的编制时间要及时;会计报表报送时间要准时；3和会计报表格式（见表样）4和会计报表报送时间每月的会计报表须在次月的10日之前全部完成。七、资金管控规章制度规章1、现金管控规章制度规章严格执行国家规定的现金使用范围，如支付责任公司有关员工 薪酬和差旅费等必须以现金支付的零星支出。 现金收支要及时登记入账，做到收支清楚

7、，日清月结，手续齐 备，账款相符。遵守银行库存现金的限额规定，超额现金及时存入银行帐户， 保证责任公司资金安全。不坐支现金，不准用白条抵库。现金支出应遵守责任公司报销手续和相关流程，即：经办人填 写支出凭单，并由机构部门或科室经理一财务经理一总经理签字或 盖章或盖章或签字或盖章后方可报销。（6）对不能按照责任公司规定报销的经办有关员工，出纳员有权拒 绝支付现金。2、支票管控规章制度规章出纳员签发支票应填写签发日期和收款机构全称和款项用途和 金额，对难以确定金额的，要在小写处限制支票使用的最高限额。 财务部应备有支票领用登记簿，对所发放的支票逐一进行登记。 经办有关员工要先填写支票请款单，并由机

8、构部门或科室经理 签字或盖章或盖章或签字或盖章后报总经理审批，方能到财务办理 领取支票手续。支票使用后，经办人要及时填制支出凭单办理报销 手续。财务部不得签发空头支票，对逾期未用的支票要及时追回，并 加盖作废标记，与存根一起妥善保存。 财务会计要及时核对银行存款账目，及时清理未达账项，月末 正确制作银行存款余额调节表。（6）财务有关员工要严格遵守财务规章制度规章规定，属于支票结 算业务范围的，要及时送交银行，收到相关机构的汇款后，要查明 款项的用途及时通知经办有关员工，办理结算手续。3、内部牵制规章制度规章支票盖章或签字或盖章或签字或盖章或盖章或签字或盖章牵 制：出具支票的财务专用章及个人名章

9、由出纳员和财务会计分别保 管，即：出纳员保管个人名章，财务会计保管财务专用章。发出支 票时分别由二人盖章或签字或盖章或签字或盖章或盖章或签字或 盖章后才能合约生效。簿记牵制：即原始凭证与记账凭证和会计凭证与账簿和账簿与 账簿和之间月末均需核对正确后才能够做月结操作处理。账簿与会 计报表之间必须符合勾稽关系。八、结算管控规章制度规章1、汽车销售结算 款到放车原则：销售商品车辆需全款到达责任公司帐户上，放 可将车辆交给客户。 汽车销售由销售顾问制作销售合约及车辆交接单，由 客户和销售部签字或盖章或盖章或签字或盖章确认。 财务收银员根据销售合约有关内容中的车款金额，收取车 款，销售合约收银员留存一份

10、，待最终发票开具后一并交出纳 员转主管会计进行销售核算 在收到全部车款后，收银员根据销售合约和销售部的车 辆交接单开具最终销售发票，同时收回客户车辆定金和尾款等收 据。销售整车开票原则：按收款开发票，收款要与销售合约相 符。2、售后维修结算:售后维修业务结算原则：维修完毕的车辆由维修业务员带领客 户到前台全程陪同客户办理结算收款和开出门条而后放车。维修业务员将完工的维修结算单交给收银员结算和收款，退余 款事项由出纳办理。收银员收款后开具维修发票及车辆出门条放行车辆。配件库对外销售的配件有收银员根据配件销售单收款后放可出库。收银员对已开具收据的预交款在开具最终维修发票时收回已 开收据作为转帐依据

11、。（6）首保和索赔车辆维修完毕后，有索赔员负责任金额确认和索赔 结算手续及回款，财务部负责任审批核准和监督回款情况。保险责任公司的事故车辆维修完毕后，由保险业务员负责任金 额确认和结算手续办理寄回款，财务部负责任审批核准和监督回款 情况。 对已放车未结算的维修业务,每月月末由主管会计核实其真实性等情况，上报财务经理和售后经理和总经理。内部帐单的结算由相应机构部门或科室经理确认，计入该机构 部门或科室的成本当中。九、发票管控规章制度规章发票的购买：发票购买人设专人负责任（需持办税员证），并在当地税务机关 登记注册。购买时依据实际需要的种类和数量等情况按需购买。发票的购买量要满足责任公司业务的需求

12、，发票不足时应及时向 税务机关申购。发票的领用与保管：发票管控有关员工根据每月所购买的发票，（本责任公司包括机 动车发票和增值税发票和维修专用发票等）登记发票登记簿，预计未 来10天年内要使用的发票数量，并在每本发票加盖“发票专用章”。 备案章等。发票使用有关员工根据使用情况领用机动车发票和增值税发票 和普通发票，领用发票数量不宜过多，够用一星期左右就行。要在发 票登记簿中详尽登记领用日期和份数和起止号码和领用人签字或盖章 或盖章或签字或盖章。根据每月发票使用情况，发票管控有关员工编制税务发票统计报 表，与账务核对无误后申报纳税。购买的发票必须存放在保险柜中，使用完毕的发票定期存档保存 管控。

13、不得丢失和损坏和撕毁发票。如果发生发票丢失等现象，必须于 丢失当天及时通知财务经理，由其采取相应的措施声明作废。发票等税务资料需保存5年以上，保存期满经税务机关检查后方 可销毁。发票的使用：发票领用人在领取发票时，发票管控有关员工要在发票管控 中录入领取发票的号码和日期及领用人。发票使用人在发票管控中序时登记发票使用情况，包括发生 时间和开票日期和开票人和作废等信息。发票管控有关员工根据记帐 凭证对照发票管控中的有关内容进行数据审批核准，并根据记帐 凭证录入相应的号码。财务经理定期检查发票使用情况，作为考察财 务有关员工的依据。开具发票必须符合以下规定： 字迹清晰和不得涂改。 本次项目填写齐全

14、。机构名称必须详尽填写，不得简写。 票和钱相符。票面金额与实际收取的金额必须相符。 各本次项目有关内容正确无误。如开具有误，应作废另行开具。一、 企事业机构会计政策二、 资金审批规章制度规章三、 应收账款管控四、 报销相关流程标准五、 岗位责任规章制度规章 六、 会计报表规章制度规章 七、 资金管控规章制度规章八、 结算管控规章制度规章 九、 发票管控规章制度规章 十、 应付账款管控十一、关联方交易管控十二、定资产处置管控十三、存货重估价值管控十四、其他管控规章制度规章发票联加盖的印鉴须清晰和完整。购车机构要和货款支付机构相一致，否则要有货款支付机构开 具的代垫证明。发票开具后发生退货情况，要

15、将原发票收回，记账联为记帐的, 应将收回的发票联和记帐联注明作废；如记帐联已记帐处理， 应开具相同有关内容的红字发票，将收回的原发票和新开的红 字发票联一同做为记帐附件。在购买方相关货物款项已付或者相关货物款项未付，但已作记 帐处理的，发票联无法收回的情况下，相关要求购买方向其主 管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章的进货推出或索 取折让证明单交我方，作为开具红字发票的合法依据，即在收 到证明单之后，根据证明单向购买方开具红字发票。（4）收据的管控：收据由发票管控有关员工购买和发放和保管和统计和监督。收据的使用需随时登记发票管控，发票管控有关员工依据记 帐凭证核对已使用的收据。所有预收帐款

16、及往来款项需全部开具收据，当开具最终发票时收 回收据，收回的收据作为原始单据附件放入记帐凭证之后。十和应付账款管控1和目的：为规范财务运作，加强对应付账款的管控，保证应付账款的准确性和有序支付，特制定本规章制 度规章。2和范围：本规章制度规章适用与责任公司有合约或协议的长期或短期账款。3和程序：每月财务会计需填制应付账款的往来明细并与当期资产负债表金额相核对；经办人负责任应货款 支付业务支出凭单的填制及相关签字或盖章或盖章或签字或盖 章等手续；经机构部门或科室经理确认和财务经理审批核准和 总经理批准后，财务出纳据单货款支付，财务部在货款支付时 需统筹兼顾，在任何情况下必须保证本责任公司自身的日

17、常开 支。4和维护：为保证应付账款的准确性，财务会计需定期（至少一个季度）与往来机构进行查询和对账。十一和关联方交易管控责任公司关联方指包括关联法人和关联自然人。责任公司关联交易是指责任公司与关联方之间发生的转移资源或义 务的事项。关联交易价格指责任公司与关联方之间发生的关联交易 所涉及交易价格。定价原则和定价方法:（一）关联交易的定价顺序适用国家定价和市场价格和协商定 价的原则；如果没有国家定价和市场价格，按照成本加合理利润的 方法确定；如无法以上述价格确定，则由双方协商确定价格。（二）交易双方根据关联事项的具体情况确定定价方法，并在 相关的关联交易协议中予以明确。（三）市场价：以市场价为准

18、确定资产和商品或劳务的价格及费率。（四）成本加成价：在交易的资产和商品或劳务的成本基础上 加合理的利润确定交易价格及费率。（五）协议价：根据公平公正的原则协商确定价格及费率。定资产的处置，是指责任公司对其占有和使用的定资产进行产权转让及注销的一种行为，包括有偿及无偿转让,变卖,投资,租赁,捐赠,报损,报废,报失等.十三和定资产处置管控常用几种处置方法方式:（一）调拨是指在责任公司内部各机构部门或科室之间，以无偿转让 的方法方式变更固定资产使用权的资产处置。（二）捐赠是指未达到使用年限的固定资产变更所有权,无偿给其它 机构使用的资产处置。（三）租赁是指固定资产在不变更所有权的前提下，转让使用权，

19、并 收取相应的租金收益的资产处置。（四）出售是指固定资产以有偿转让的方法方式变更所有权或使用 权，并收取相应处置收益的资产处置。（五）报损是指对发生固定资产呆账和非正常损失等，按照有关规定 进行产权注销的资产处置。（六）报失是指固定资产发生遗失,被盗等情况,须进行产权注销的资 产处置。（七）报废是指达到超过使用年限按有关规定，已不能继续使用，必 须进行产权注销的资产处置。固定资产处置相关流程:责任公司各机构部门或科室负责任固定资产处置的申报，财务机 构部门或科室负责任财务帐目处理工作。（一）固定资产的调拨指责任公司各机构部门或科室之间互相调拨,须按规定办理审批及相关手续，并填写固定资产转移单，

20、上报责 任公司批准。（二）固定资产的捐赠指由于各种原因向外的机构或个人捐赠的设备 及物资，必须登记造册后，由归口管控机构部门或科室审批，上报责 任公司批准。（三）固定资产的出售指由主管机构部门或科室提出申请，报责任公 司批准后，选择合法方法方式出售，所得资金收入由财务收取入账。（四）因责任事故造成固定资产损坏丢失的,原则上应令责任者赔偿。 即：依据具体原因分析,区别对待,经责任公司批准后,则令其赔偿损 失价值的全部,部分或免予赔偿。定资产的报废：使用机构提出申请，并填写固定资产报废申请表, 经相关管控机构部门或科室组织技术鉴定并提出处置意见包责任公司审批核准批准后，才可报废相关资产。定资产处置

21、的原则:定资产处置必须由责任公司总经理批准，任何机构部门或科室和个人无权擅自处置责任公司的国有资产。固定资 产处置的所得收入须全额上缴责任公司财务机构部门或科室，按财务 管控规定使用，在处置过程中产生的费用（清理和搬运及鉴定等费用） 由财务实报实销。资产主管机构部门或科室和财务的账务有关员工凭处置单和收款票据和处置报告和在处置过程中形成的文件计入资产 账和资金账。十四和存货重估价值管控存货跌价准备：是由于存货的可变现价值低于原成本，而对降低部分 所作的一种稳健处理。新准则销售的商品要结转存货跌价准备，冲减 资产减值损失。当以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额应予以恢复， 并在原已计提

22、的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 （资产减值损失）。需要注意的是：导致转回的是以前减记存货价值的影响因素，而不是 在当期赞成存货可变现净值高于其成本的其他影响因素，如果是其他 因素，则企事业机构会计准则不允许将该存货跌价准备转回。责任公司应定期重新确定存货的可变现净值，如果有以下情形之一, 应当考虑计提存货跌价准备：1 .市价持续下跌,并且在可预见的未来无回收的希望；2 .企事业机构使用该原材料的新生产产品成本大于生产产品的销售 价格；3 .企事业机构因新生产产品更新换代,原有库存存货已不适应新新生产产品的需要,而市场价格又低于其账面成本；4 .因所提供的商品或劳务过时或消费者

23、偏好改变而使用的需求发生 修改变更,导致市场价格逐渐下跌；5 .其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形.依会计准则存货规定：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净 值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备. 根据会计规章制度规章规定,企事业机构应当设置”存货跌价准备 科目，核算存货的存货跌价准备.贷方登记计提的存货跌价准备，借 方登记实际发生的存货跌价损失金额及冲减的存货跌价准备金额，期 末作客一般在贷方,反映企事业机构已计提的但尚未转销的存货跌价 准备.根据会计规章制度规章规定,企事业机构应当设置”存货跌价准备 科目，核算存货的存货跌价准备.贷方登记计提的存货跌价准

24、备，借 方登记实际发生的存货跌价损失金额及冲减的存货跌价准备金额，期 末一般在贷方，反映企事业机构已计提的但尚未转销的存货跌价准 备.其他管控规章制度规章1、商品车管控规章制度规章2、汽车配件管控规章制度规章3、精品管控规章制度规章4、工具管控规章制度规章5、生产设备管控规章制度规章6、宣传品管控规章制度规章一、企事业机构会计政策：1、 会计规章制度规章：执行国家会计法和财政部企事业机构会计准贝IJ及企事业机构会计规章制度规章相关规定。2、 会计年度：公历制以1月1日至12月31日止。3、 会计报告：分为月度报告和年度报告。4、 记帐本位币：以人民币为记帐本位币。5、 记帐基础和会计原则：以会

25、计基础工作规范为指导，以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则，各项资产在取得时按实际成本入账。6、 外币业务核算方法：对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指中国人民银行公布的外币市场汇价中间价）将外币折算为人民币记账，差额作 为汇兑损益。7、 坏账核算办法：个别计价法。8、 存货的发出计价：存货分类：责任公司存货包括经营过程中为销售或维修服务而储备的商 品车和汽车配件和备用工具等。商品车按个别计价法。汽车配件按加权平均法。低值易耗品按个别计价法。 存货的盘存规章制度规章：永续盘存制。计提存货跌价准备9、 摊销方法: 低值易耗的摊销方法：采用一次转销法，一次性采购总额超过30万元以 上

26、的可在一年内摊销。已经支付或未支付即将发生的费用，受益期为一年的在一年内摊销或预 提。筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经 营当月的损益。已发生的费用摊销期超过一年的，按受益期限摊销。 土地使用权按土地出让合约中的出让年限摊销。单独记账的计算机软件按合约年限摊销。10、 长期投资的计价：按投资时实际支付的投资额记账。11、 固定资产计价及折旧：固定析产的记账标准，机构价值在人民币2000元以上，使用年限在一年 以上的有形资产，固定资产按实际成本入账。折旧方法：年限平均法残值率：5%使用年限：*房屋建筑物20年* 机器设备10年* 运输服务工具4年* 办公设备3年* 电

27、子设备3年12、 在建工程： 在建工程按工程本次项目分别核算，以实际发生的支出记账。在建工程竣工质量验收后按工程实际成本确认转入固定资产。尚未办理决算已经使用的工程，按照工程预算和造价成本暂估转入固定 资产。13、 收入确认原则：商品已销售，劳务已提供，已收到款项和商品所有权益转移且发票已经 开具的，确认收入的实现。收到定金和预货款支付全部作为预收账款记账。14和所得税的会计核算： 所得税会计处理采用应付税款法。汇算清缴方法方式：季度预缴，年终汇算清缴。二、资金审批规章制度规章1和采购费用：自厂家购买的商品车和汽车配件和工具和精品等的资金支付，总经理在计划内自行批准支付。商品车：经办人详尽填写

28、支出凭单，经机构部门或科室经理签字或盖章 或盖章或签字或盖章和财务经理审批核准采购合约及批准程序签字或盖章或 盖章或签字或盖章，并报总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章批准后，出 纳员方可支付采购车款。（车辆到店后办理车辆质量验收入库手续）配件和工具和精品：审批核准程序同上，2和经营费用：一般应取得正式发票后支付，经办人填写支出凭单，机构部门或科室经理 签字或盖章或盖章或签字或盖章后，由主管会计审批核准发票得正确性，审批 手续齐全后交财务经理审批并交总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章批准。市场费： 市场活动费：费用发生前要详尽进行预算和比价后签署合约和协议，财 务部必须依据相关合约的货款支付方法

29、方式及货款支付金额支付，并将 合约原件备案保存。 展览展示费：费用预算和支付及备案留存同上。 宣传及活动用品制作费：要办理质量验收入库手续，月末上报财务部物 品库存清单，财务定期盘点实际库存状况。 广告费：业务招待费：一律需总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章批准方可报 销支付。 办公用品：行政机构部门或科室根据经营需要测算并申请每月的购置总 额，经财务经理审批核准和总经理批准后执行。其他临时性费用：一次性的费用支出必须要有书面申请，经机构部门或 科室经理和财务经理和总经理的批准后方可购买。工程费用：新建工程工程款的支付，需依据合约的支付条款，经财务经理审批核准 和总经理批准后支付。已使用的建筑

30、物及设备的维修费用，需机构部门或科室提出申请，财务 经理审批核准相关合约及手续，总经理批准后支货款支付项。往来款项：销售部退购置税和保险和上牌费和车款余款，退款发生时由销售经理在 退款报告上签字或盖章或盖章或签字或盖章批准，主管会计查账并在退 款报告上签字或盖章或盖章或签字或盖章确认，财务经理审批核准签字 或盖章或盖章或签字或盖章，出纳员退款。售后服务部退定金和维修配件余款和保险和索赔预交款项，退款发生时 由售后经理在退款报告签字或盖章或盖章或签字或盖章批准，主管会计 查账并在退款报告上签字或盖章或盖章或签字或盖章确认，财务经理审 批核准签字或盖章或盖章或签字或盖章，出纳员退款。销售商品车款及

31、售后维修费用，原则为款到账后放车。POS刷卡视同到 账，万元以下的支票收票放车，万元以上的支票到账放车，特殊情况需 机构部门或科室经理和总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章批准方可 放车。销售车款及售后维修费用的折扣金额，执行责任公司相关折扣权限的规定，由总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章批准，财务部执行。 责任公司内部资金往来，填写内部往来结算单并办理相关的审批手 续第三方佣金： 销售商品车和维修收入以收到款项并开据发票为依据。 第三方佣金扣除20%的税款后支付。 第三方佣金许提供合法发票。其他：经常性的采购业务和提供劳务或服务的供应商及合作机构，要提 供责任公司的资质证明，如营业执照和税务登

32、记证和一般纳税人证明和 法人代码证等。（除奔驰以外的配件供应商）三、 应收账款管控：为了加强责任公司财务管控，规范合作机构经济往来行为，加速责任公 司的资金周转，提高资金使用效益，减少坏账现象发生，责任公司将对财务往 来款项及应收账款进行定期清理。清理时间：每年年中和年末各一次（6月30日和12月31日）清理范围：财务应收账款和其他应收款清理有关内容：清理财务账簿的全部机构及个人应收款项；其他应收款的 账户余额； 售后保险部已经开具发票的借票维修款项；售后业务部SA未结 WIP号工单的维修款项等 均在清理范围之内。工作相关要求：应收账款清理是责任公司财务管控的重要组成部分，是责 任公司的一项重

33、要工作，因此，销售部和售后部及其他机构部门或科室须高度 重视，积极配合，严格按照合约规定及责任公司规章制度规章的相关要求执行。注：凡特殊情况不能清理并还须挂账的应收款项一律须经总经理签字或盖章或 盖章或签字或盖章批准。四、 报销相关流程及报销标准：1、 费用报销相关流程：经办人根据费用类别填写支出凭单或差旅费报销单，固定资产要负固定资 产质量验收单，工具和办公家具要附低值易耗品质量验收单，办公用品和 宣产用品和劳保用品等要附入库单。支出凭单要注明收款机构和款项有关 内容要详尽说明发生的事项，合计大小写金额，经办人在发票背面签字或 盖章或盖章或签字或盖章确认，发票相关要求有关内容真实和合法和正确 和责任公司全称完整。经办人将支出凭单和差旅费凭单交由机构部门或科室经理签字或盖章或盖 章或签字或盖章确认该事项的真实性和正确性。机构部门或科室经理签字或盖章或盖章或签字或盖章确认后，经办人将单 据交由财务部主管会计审批核准发票的合法性及正确性，财务经理确认签 字或盖章或盖章或签字或盖章后报总经理批准。 责任公司全部费用支出，必须经总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章批 准后，出纳员方可支付。（总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章批准后由 出纳员通知经办人到财务部签字或盖章或盖章或签字或盖章领款）2、 费用报销标准：责任公司另行规定（责任公司有关员工手册）