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1、中小企业融资难问题成因及解决方案The Difficult and the Countermeasure Research for the Small and Medium-sized Enterprise Finance 摘 要我国中小企业对于增加国家财政税收，促进就业，稳定社会以及推进国家自主创新、产业发展等方面有着举足轻重的作用和重大贡献。但是，资金短缺、融资难的问题一直是中小企业的一大困扰，并成为中小企业生存发展的瓶颈，并已被社会各界所关注。本文首先从中小企业的相关概念入手，陈述了中小企业、融资等概念，并对不对称信息理论、信息匹配供给理论、金融制度理论进行概述。其次分析了中小企业的发展
2、现状，发现中小企业存从银行获取贷款难，获取资金成本高，获取资金的渠道单一等问题，并针对发现的问题分析其问题所在。最后针对发现的问题，借鉴美国，英国，日本等发达国家中小企业的发展经验，从我国中小企业自身、金融机构、政府三个方面对中小企业提出改善经营管理,增加专门针对中小企业的金融机构以及加强政府对中小企业立法政策方面扶植等有效的建议和对策，以期能缓解我国中小企业融资难的问题。中小企业融资难问题的研究具有深远意义。可以帮助我国中小企业解决当前发展中存在的问题；对于社会的稳定，就业范围的扩大，财政税收的增加具有现实意义。关键词：中小企业 融资 对策AbstractSMEs in China is a
3、 product of reform and opening up. After 30 years of development, SMEs increasingly become the main force of Chinas economic development, Chinas economic development an important integral part. However, the problem of financing has been a major problem restricting the development of SMEs. Firstly, S
4、ME financing concepts from the start, stating the relevant concepts and theories SME financing, financing overview. Secondly, analyzes the development of SMEs, bank credit is difficult to find direct financing difficulties, the high cost of financing problems and analyze the causes for the problems
5、identified. Finally, for the problems identified, to learn from the development experience of SMEs than the United States, Britain, Japan and other developed countries, small and medium enterprises from the country itself, financial institutions, overnments proposed three aspects of SMEs to improve
6、management, increase specifically for SME finance institutions and the strengthening of government policy on SME support legislation and other measures and proposals with a view to alleviate the financing problem of SMEs. Through the study of the financing of SMEs, help solve the current development
7、 of SMEs in China; there is conducive to social stability, increase employment, increase fiscal revenue; conducive to the overall development of our national economy.KeY Words: SMEs Financing Countermeasures目 录论文总页数：17页引言11 中小企业融资相关理论概述21.1 中小企业概念界定21.2 融资及融资渠道概念的界定31.3 企业融资理论的相关研究41.3.1 不对称信息理论41.3
8、.2 信息匹配供给理论41.3.3 金融制度理论42 中小企业的融资现状62.1 银行信贷困难62.2 融资渠道单一62.3 融资成本高73 中小企业融资难问题成因分析83.1 企业自身方面83.1.1 中小企业自身竞争实力弱83.1.2 中小企业信用体系不完善83.1.3 中小企业自我积累观念不强93.2 金融机构方面原因分析93.2.1 银行金融机构信贷成本高93.2.2 金融机构体系不够完善93.3 政府方面原因分析93.3.1 中小企业法律法规不健全93.3.2 政府对中小企业扶持力度不大104 中小企业融资难问题解决对策114.1 中小企业自身改进措施114.1.1 重视技术创新，提
9、高自身竞争力114.1.2 加强内部管理，完善企业制度114.2 完善金融体系建设124.2.1 深化金融机构改革134.2.2 设立专门针对中小企业的金融机构134.2.3 建立相对稳定的交易关系134.3 政府针对中小企业融资难问题的举措134.3.1 制定和完善针对中小企业的政策法规134.3.2 加强政府对中小企业的扶持14结束语15参考文献16致 谢171818引言在全球经济体范围内，各国中小企业经过多年发展，均已成为占据数量最多的企业群体。我国经济能够以一日千里的速度发展，并正在世界舞台上上演着大国崛起的态势，这都离不开数量巨大的中国中小企业的夜以继日，它们用自己的行动，为中国创造
10、着巨大财富。根据2014年中国企业发展报告提供的数据我们可以看到，在国民经济增长方面，在创造直接价值方面，中小企业所创造出大量的产品，为我国GDP创造了比例高达50%的最终产品和服务；中小企业所提供的岗位，解决了大约75%城镇居民的就业问题；在增强国际竞争力方面，中小企业向国外出口的技术和服务约占全国出口总量的60%，据统计，2014年全国中小企业共缴纳税款4.76万亿元，占我国全部财政税收的40%以上。这些数据表明，中小企业推动了国民经济发展，在稳定社会，增加就业，改善民生，缩小城乡差别等方面，很明显中小企业创造出了巨大的经济活力。同时，随着电商等网络平台的发展，中小企业以其特有的创新性和高
11、成长性，为我国走新型工业化道路及建立创新型社会作出了重要贡献。尽管中小企业在我国经济发展中的地位得到肯定，“十二五”发展规划纲要中提到要大力发展中小企业，但中小企业的发展并不是一路坦途。在这其中，资金短缺却又借款无门一直是中小企业生存发展的一大难题，也成为社会关注的热点难点问题，如果能解决中小企业的融资难题，就能为其扫除发展过程中的一大障碍。长期以来，中小企业在金融市场上所占的份额与其所占经济权重地位极不对等。中小企业由于规模小，法规制度、机构不够完善，抵御风险的能力不强，加之信用没有明确保障，使得中小企业融资受到很大的限制。总之，中小企业的发展是关乎国计民生的大事，只有解决中小企业融资难的问
12、题才能扫除中小企业发展道路上的最大障碍，促进其平稳健康发展。1 中小企业融资相关理论概述1.1 中小企业概念界定由于各个国家国情不同，长期以来，对于中小企业的界定并无统一标准。但每一个国家一般都是以定性和定量两个因素来划分确定中小企业的定义。其标准主要包括，以企业构成以及所处的在本行业所占的比重确定企业性质，即定性；用企业员工人数，营业收入，资产总价值确定的企业规模，即定量。相较之下，因企业员工数量、营业收入以及资产总价值的数据选取更为科学，参考价值更为精准，多数国家都选择以定性分析为基础，我国对中小企业的具体划型标准如表2-1 表2-1中小微型企业标准划分（定量）行业名称指标名称计量中型小型
13、农、林、牧、渔业营业收入（Y）万元500Y2000050Y500工业从业人员（X）营业收入（Y）人万元300X10002000Y4000020X300300Y2000建筑业营业收入（Y）资产总额（Z）万元万元6000Y800005000Z80000300Y6000300Z5000零售业从业人员（X）营业收入（Y）人万元50X300500Y2000010X50100Y500交通运输业从业人员（X）营业收入（Y）人万元300X10003000Y3000020X300200Y3000邮政业从业人员（X）营业收入（Y）人万元300X10002000Y3000020X300100Y2000住宿业从业人员
14、（X）营业收入（Y）人万元100X3002000Y1000010X100100Y2000餐饮业从业人员（X）营业收入（Y）人万元100X3002000Y1000010X100100Y2000其他未列明行业从业人员（X）人100X30010X100资料来源：中华人民共和国中央工信部、财政部关于中小企业划型标准规定的通知，2011。根据表2-1的数据我们可以清楚地看出，行业不同，中小企业的划分标准亦有差异。在对资产总额的要求方面，例如建筑业要求中型企业资产总额在5千万元至8亿元之间，没有达到这个标准则化分为小型企业，而零售业、交通运输业、邮政业、住宿业等其他行业均无资产总额方面的要求。在营业收入方
15、面，根据不同的行业性质，营业收入的划分标准亦各不相同。如工业中小企业要求营业收入在2千万元至4亿元之间，餐饮业中小企业要求营业收入在2千万元至1亿元之间。本次标准划分同2003年标准划分相比较有很大不同。2003年标准划分住宿餐饮及零售业采用2千万元的上限标准，其他各行业均以3千万元为界限。从本划分标准的巨大变化可见，短短8年，中小企业在我国得到了巨大发展。在人员界限方面，工业、交通业、物业管理等多数劳动密集型中小企业以1000人为界限。相对于此，零售、批发、住宿的行业人员标准则明显较少。 1.2 融资及融资渠道概念的界定融资即货币资金的融通。是资金从剩余部门到资金不足部门的流动过程。通过一定
16、方式和渠道筹集到的资金可以填补资金不足企业的空缺，保证企业的发展不因资金短缺问题而中断。融资有广义和狭义之分，广义的资金融通，是指资金在需求者和供给者间的双向流动过程，既包括资金融入也包括资金融出。狭义的资金融资，一般指资金融入。企业为了继续生产、重置资本、引进技术、产品开发或对外投资、兼并等，通过一定的渠道筹集资金，筹集到的资金或增置固定资产，或进行长期投资取得无形资产和优化资本结构，以保证公司正常经营发展。考虑到各企业资金流通的的情况，每一个经济活动的参与者或多或少都会在金融市场上筹集或放出资金。本文探讨的融资问题，即狭义的中小企业融资。企业可以通过内源和外源两个不同的渠道和层次获得资金。
17、内源方法包括企业内部所拥有的不动产折旧等获得的资金和通过企业实现的利润中提取的内部积累获得生产发展所需的资金。而外源融资包括从资本市场上获得的股本、债券以及民间借款获得的直接融资和由银行贷款，商业信用构成的间接融资两个方面。此外，企业通过股本和内部融资中的留存收益获得的融资构成企业的股权资本，而企业通过银行借款和发放债券获得的融资构成债权资本。如下图1-1所示中小企业融资渠道结构图：企业融 资内源融资外源融资折旧资金直接融资间接融资内部集资其他途径留存收益股本债券资本民间借贷银行借款商业信用图 1-1 中小企业融资渠道结构图从图1-1中我们可以分析得出，内源融资包括在经营活动中创造的利润、留存
18、收益的转化，也包括通过发放给内部职工的股份以及向内部职工发放债权而获得的资金，事实上，内源融资实质就是企业资本积累的转化。这种融资方式来源于企业内部，不需要向外界支付融资费用，因内源融资成本比外源融资成本低，所以通常情况下这种融资方式是企业第一选择。当企业的市场规模增大，企业发展壮大到一定阶段后，仅通过最基础的内源融资不再能满足企业的需求，企业就需要借助外部力量。通过图1-1，我们可以看出，外源融资可通过股本、债券等直接渠道获得以及银行借款等间接方式取得，企业通过股本、债务资本和民间借贷直接获得的融资市场流通性强，可供企业长期持有，企业通过商业银行及其他金融中介机构间接融通的资金，具有短期性，
19、非流通性的特征。1.3 企业融资理论的相关研究 1.3.1 不对称信息理论在经济活动中，不同经济活动参与者对同一信息的了解是不同的，是有偏差的。这种信息间的不对称，就会使对信息掌握情况不同的人做出不同决策，产生不同效果，掌握信息充足的人员将会具有相对的优越性。中小企业由于自身规模、财务状况、固定资产担保在很多时候不能达到银行放贷的标准，向银行贷款时容易遭受银行的拒绝。银行方面，为了维护自身利益，大部分情况下会选择大中型企业来进行信贷，这也使得中小企业为获得贷款而利用虚假信息，这样银行会在不知情的情况下将钱贷给从事高风险的中小企业，且银行作为资金的提供者并不参与企业的经营管理，它与资金的使用者中
20、小企业之间的信息不对称产生矛盾和问题，这会增加银行的贷款风险。1.3.2 信息匹配供给理论信息匹配供给理论是在不对称信息理论基础上产生的，主要是指银行为了自身利益，为了考虑获得最大利益，在信贷市场上放贷供给不平衡。在确定的利率市场下，一些企业能够轻松获得贷款，而另一些企业尽管支付比它们更高的利率也不能得到银行贷款的现象。因为银行与企业间存在信息的不对称，这种信息的传递博弈就会使得银行无法全面了解中小企业的状况，所以无法对中小企业发放贷款。使得利率机制受到较大的影响，进而不能更加清晰的反应贷款者的还贷水平等而存在一定风险，这就使得银行制定不合理的贷款价格，一方面会增加银行风险，另一方面使得中小企
21、业无法获得充足的贷款。1.3.3 金融制度理论所谓金融制度理论，即金融制度中的机构、市场、政策、利率等体系及相关技术在国家经济市场中具有重要的作用，这些制度的运行和创新能够帮助促使我国经济市场实现改变，提高企业运行的效率和促进金融市场的完善。在我国针对中小企业来说，就是要从政策、利率等各方面利用好这一理论制度，用高效创新的金融理论和机制来促进和完善中小企业的发展，解决中小企业融资难的问题。而真正做到这一点就要做到金融制度的不断创新与完善，要通过制度的完善来增强中小企业的规范意识，真正发挥中小企业的作用。2 中小企业的融资现状中小企业的发展，对于我国经济的全面高效发展有重大意义。中小企业也逐渐受
22、到更多关注。但是不可否认的是，融资难的问题一直是制约我国中小企业发展的突出瓶颈。结合目前的融资状况分析，我国中小企业具体存在银行信贷困难、融资渠道单一，融资成本高等现状，呈现如下特点：2.1 银行信贷困难中小企业的融资特点是单次需求金额少，需求频率高，一旦出现资金短缺需尽快增补，我国中小企业主要通过银行贷款获得资金，但是通过大型商业银行审查，获得银行贷款的中小企业数量仅占全国企业总数的1%以内，而中小企业的数量却占全国企业总数的95%以上，如下表3-1所示。通过图中数据我们可以看出中小企业获得银行贷款不仅比重占有率低而且数量较少。在银行看来，中小企业规模小，抵抗风险的能力差，财务制度不健全加之
23、抵押物不足，国有控股银行还是民间金融机构出于自身安全的考虑，都会出现对中小企业贷款十分慎重，条件比较苛刻，甚至产生拒贷于门外的情况。所以银行一般只会对中小企业提供短期小额贷款，再加上银行贷款审批周期长，程序复杂，使得中小企业不能及时获取充足资金，信贷可得性极低，如表2-1所示：表2-1 我国国有大型商业银行对中小企业贷款发放情况年份2010201120122013国有银行发放信贷总额156810185570200301261900中小企业信贷额1159178919012179中小企业信贷所占比例0.750.960.940.84资料来源：第一财经眼中国中小企业发展探究报告，20142.2 融资渠
24、道单一银行贷款仍然是中小企业融资的主要来源，由于政策和其他各方面的因素，新型融资方式并没有被充分利用。但中小企业大多规模小，员工数量少，自身竞争力不强，所以它在通过自身销售产品、资金实现循环过程中会出现很多的问题，导致中小企业融资不畅通。银行信贷是企业的首选，但银行对中小企业的信贷门槛高使得一部分进而转向民间借贷的方式，但我国民间借贷还不够完善，缺乏相应的法律制度，再加上中小企业在金融中介、信托等资本市场亦无优势可言。近年来，我国资本市场虽发展壮大但尚未成熟，上市公司多为大型公司，2009年创业板上市，但大多数中小企业企业产品技术不升级，创新能力不高，因而很难达到上市要求，通过股权融资获得资金
25、的比率小。具体中小企业融资渠道数据分析如下图2-1所示。 图2-1 我国中小企业融资渠道分析资料来源：全球经济网，中国中小企业发展变革，2012通过图2-1我们可以看出，在中小企业所需要的资金中，通过银行贷款获得的占50%，是中小企业融资比例的一半以上，有28%是通过民间贷款获得，股权融资仅占总量的15%，通过国际信贷、商业信用等渠道获取资金的其他途径获得的资金寥寥无几。2.3 融资成本高中小企业融资渠道单一，无法比较选出最优融资方式，又导致了中小企业的融资成本高的问题。中小企业在资金需求方面具有单次需求金额少，需求频率高，一旦出现资金短缺需尽快增补的特点，使得其单位融资成本高。再加上银行向中
26、小企业发放贷款时担心企业信用情况，会设置较高的还款利率，使中小企业借款成本增加。由于中小企业无法通过银行贷款获得所需资金，只好通过民间借贷来完成资金筹集。民间贷款金融机构对企业的约束少，不需要复杂的材料证明，企业得到资金的速度快，可以缓解中小企业的燃眉之急。但目前我国这类民间融资机构多不规范，缺少监管，风险较大，还可能会出现不符合政策法规的附加条件，这都是潜在的金融风险。3 中小企业融资难问题成因分析3.1 企业自身方面3.1.1 中小企业自身竞争实力弱首先，同大型企业相比，中小企业在整个融资市场中的竞争力相对薄弱，抵抗风险的能力差，破产率高。特别是在经济衰退期，多数中小企业无法承受金融洗礼，
27、破产率、关闭率更高。根据中小企业创新调查报告的调研显示，我国中小企业目前平均每5年就会更新换代一次，如下表我国中小企业生存年限表3-1所示：表3-1 我国中小企业生存年限表占中小企业比重生存年限70%-80%3-5年10%-20%5-10年5%15年以上 资料来源：搜狐新闻网，中小企业创新调查报告 ,2012如表3-1所示，仅有10%-20%的企业能够经受住考验，经营企业5年以上。而仅有5%的企业可以经营超过15年。85%以上的中小企业为家族企业，家族企业的特点是以家族关系为主导，为家族理念为经营基础，企业往往不能科学决策因而存在着巨大的经营风险，很难得到科学长远发展。当今金融界的大环境是资金
28、融通紧张，普遍存在信息不对称的情况，处于自身安全的考虑，金融机构更愿意相信实力强大，资金力量雄厚，安全性更高的大型企业。从管理机制方面看，同大型企业相比，中小企业大多产品或技术不够成熟，产权不清晰，制度化管理不够完善，企业财务管理制度不规范，破产清算制度不健全，一旦企业出现还贷困难，注册的企业、公司变为空中楼阁，逃避债务，会增高金融机构的金融风险。3.1.2 中小企业信用体系不完善中小企业信用制度不健全，信用意识薄弱，信用普遍偏低。调查显示，我国50%以上中小企业信用管理制度不完善，普遍存在资金金管理不严的现象，如现金坐支，应收账款周转缓慢，信息不够公开，财务状况不够透明，提供给银行的财务报表
29、含有水分，银行不能掌握企业运营的及时情况，存在信用担忧问题，从而导致银行不愿贷款给企业。再次，中小企业专业性融资人才缺乏。我国中小企业之间存在互为竞争的博弈态势。为了降低人力资源成本，有的企业选用的融资人员和会计人员的水平与能力往往不够高。小企业的融资人员在与金融机构打交道时，缺乏与融资机构协调沟通的经验，不能强调企业的信用程度，不会用有效的说服银行等金融机构为自己提供贷款。这些因素严重困扰了我国中小企业的融资能力的提升。3.1.3 中小企业自我积累观念不强与大型企业相比，中小企业发展主要依靠企业家创业之初的自我原始积累，资本结构单一，以内源融资为主，外部融资比重小。企业往往将资金投入到再生产
30、或外部长期股权投资方面，现金流量和自留资金少，自我积累观念不强。结合中小企业资金使用特点，一旦出现紧急情况，很可能出现流动资金短缺的情况，引发财务危机。3.2 金融机构方面原因分析3.2.1 银行金融机构信贷成本高中小企业竞争力比不上大型企业，再加上商业银行贷款的审批门槛高、发放程序复杂，故银行等金融机构倾向于向大型企业放贷，而中小企业由于自身，资产抵押物不足的特点，只有付出更高的成本才能获得同等多的资金。根据不对称信息理论，中小企业与银行之间存在信息不对称的情况，通常情况下，中小企业比银行掌握着更多的资金管理信息，银行虽是企业资金的提供者，但并不能完全掌握企业日常生产经营活动的信息，这就导致
31、双方信息不对称的情况发生，因此银行担心在资金融通的过程中，中小企业会利用这种优势损害自身利益，因此银行只有提高企业的信贷成本才能减轻自身风险。另外，银行审批贷款周期长，流程繁琐，中小企业通常资金对银行贷款望而却步。商业银行为保证自身安全，防范信贷风险，近年来实行及全市的信贷管理模式，大部分市级、县级银行的贷款权收归总行一级。这种授权制度有利于减少贷款失误，防范信贷风险，但是却在无形之中加大了分布于乡镇的中小企业获得贷款的难度。3.2.2 金融机构体系不够完善我国金融机构体系不够完善，仍以大型商业银行为主导，致使中小企业融资渠道单一。目前，我国金融机构体系中主要是以政府为主导的商业银行，正规民间
32、融资机构很少。近年来我国资本市场虽得到较大发展，但是发展极不均衡。通常情况下，大多数的普通居民仍至通过大型商业银行购买理财产品，这样大量资金聚集在大型商业银行，中小企业在大型商业银行贷款无门，而民间融资机构则存在资金不足的情况，如果正规民间融资机构能够得到合理发展，就可以有效引导民间融资朝规范化方向发展，实现资金的合理配置，实现资金的高效融通，缓解中小企业融资难的现状。3.3 政府方面原因分析3.3.1 中小企业法律法规不健全在我国，以中小企业为主体的法律法规并不完善。我国虽颁布了中小企业促进法，但约束中小企业经营管理和市场资金流通行为的法律法规仍不够完善，市场经济秩序仍需进一步改善。再加上我
33、国以中小企业为主体的金融法律约束少，一旦出现信用风险，仅针对债权人进行处罚，相较之下，债权人却不用承担责任，这就使金融机构不愿将资金贷给中小企业。3.3.2 政府对中小企业扶持力度不大中小企业的健康发展，离不开政府的扶植与帮助。中小企业自身力量弱小，在资源配置与市场份额的占领中，与大型企业的实力相差甚远，这种情况下还得依靠政府的扶植。然而目前的情况是，政府为中小企业提供的服务不够完善，针对中小企业的融资服务机构体系不够健全，各个主要政府部门都有一些对中小企业的监管权，可是仍然没有专门性的政府机构存在。在政策扶植体系方面，中小企业依旧处于弱势地位。目前大多数资源都通过宏观调控流向了大型企业，银行
34、也倾向于向大型企业发放贷款。我国政府虽颁布了一些政策旨在解决中小企业融资难的问题，如成立中小企业信贷部，但并扶持中小企业发展的金融政策体系并未完整形成，另外，我国并无政府成立的再担保机构。成立再担保机构对中小企业意义重大。由政府出面对中小企业贷款担保，可以减轻金融机构自身的贷款风险，可担保机构的不健全也制约了我国中小企业信用担保体系的提升。4 中小企业融资难问题解决对策中小企业在稳定社会，增加就业，改善民生，缩小城乡差距，增加国家财政税收等方面能够发挥突出作用。可见，若能解决中小企业融资难的问题，对中小企业的发展乃至乃至国计民生都有举足轻重的作用。要解决中小企业的融资难问题，必须拿出科学有效的
35、对策办法，应从中小企业自身，金融机构以及政府三个方面入手：4.1 中小企业自身改进措施从世界各国来看，造成中小企业融资难问题的主要原因是中小企业普遍存在规模小，竞争力弱，生产的产品市场份额占有率不高。由此看来，如果想要从根本上解决中小企业融资难的问题，首先要从企业本身出发，寻找解决办法。从美国中小企业发展经验来说，目前美国注册的中小企业大约有2200多家，这庞大的企业数量占据了美国企业总数的99%。从20世纪80年代开始，中小企业为解决自身发展问题，从劳动密集型产业转向科技创新型企业据统计，到20世纪90年代，中小企业研发的科技创新型产品已占全国发明创造总量的一半以上，推动了整个国家科学技术的
36、发展。据统计在美国，中小企业孕育出了很多大型高新技术公司如现如今风靡全球的苹果公司以及著名的微软公司，微软公司在20世纪70年代创立之初仅有900美元的资本，到了1995年其公司销售额达到410亿美元。发达国家中小企业起步早，在多年的发展与改革后，已经相对成熟。与它们相比，我国中小企业的发展正处于初级阶段借鉴国外经验可以更好的发展我国中小企业，但我们应该从我国国情出发。在分析了我国中小企业发展现状的基础上，现提出以下解决中小企业融资难的对策：4.1.1 重视技术创新，提高自身竞争力中小企业具有规模小，资金少，竞争力小的特点，因此中小企业只有找准自身定位，才能解决融资难问题，获得长久发展。借鉴美
37、国发展经验，我国中小企业应大力推进科技进步，增强创新能力，提高产品的研发和生产能力，要提高企业的核心竞争力，最重要的就是增强科技创新能力，在开展研发工作的同时，企业还不能放弃对产品质量的监管。此外若想要获得较高效益生产与销售是密不可分的，只有生产适销对路的产品，才能提高经济效益，增强自身实力，扩大销售，增加业绩，吸收贷款。4.1.2 加强内部管理，完善企业制度我国中小企业基本上都是从家族企业成长起来的。然而随着经济的发展，这种家族传统经营模式已经不适应现代社会的发展。从中小企业经营制度方面来说，想要解决融资难的问题，中小企业只有适应现代社会的发展，不断应完善现代企业制度，将家族式管理方法向现代
38、企业制度管理方法转换，不断淡化家族经营色彩，聘请高素质管理人才，将企业由家庭小作坊式企业向现代科技型企业转变，在融资方面，中小企业不仅要借助外源融资的方式，还应该提高意识，增加资本积累。同时，企业管理人员应牢记企业财务制度的重要性，企业财务制度完善了，才能更好的掌握企业内部资本积累情况和资金状况，提高内源融资的能力。与企业的内源融资息息相关。另外，中小企业多不注重人才的培养，企业以自身规模小的特点，往往将会计人员与财务人员混为一谈。考虑到公司的长远发展，企业应该定期对员工进行职业培训，提高员工的专业能力。融资人员并不完全等同于会计人员，聘请融资专业人员有利于企业融资贷款时同资金提供方的协调沟通
39、，增大银行等金融机构贷款给自己的几率。同时，企业在对外投资前应充分调研并理性分析，多角度考虑，认清市场前景，约束自己的行为，减少盲目投资，提高企业抵抗风险的能力。4.1.3 树立良好形象，强化企业信用体系建设一个企业的品牌形象是其重要的无形资产，是企业整体实力与素质的综合表现，也是企业发展壮大的宝贵财富。我国大多数中小企业自主创新能力弱，品牌意识不强，一个企业品牌的做大做强，有利于在公众心目中树立良好的企业形象。同时，银行发放贷款时，对企业考核的首要因素就是企业信用。中小企业信用低，贷款风险大，通常情况下中小企业贷款风险分为经营风险和道德风险，在大力提高自身实力的基础上，企业应树立良好的企业形
40、象，强化信用体系建设企业，牢牢树立起借贷还贷的思想意识，树立守信的良好形象，降低企业贷款的道德风险。4.2 完善金融体系建设完善金融体系建设对中小企业的发展，对国民经济的发展具有重要作用。在发达国家，中小企业融资体系分为以英美为代表的以证券占主导地位的融资体系和以日德为代表的银行占权威地位的融资体系。美国拥有活跃的二板市场，为没有到达上市标准的中小规模企业提供交易场所，中小企业企业通过债券方式获得到的资金比例占企业全部融资总额的60%以上。美国的公募股权融资市场被认为是全世界是最为成熟的，设有主板市场、二板市场以及OTC市场。其中二板市场和OTC市场多为尚不具备上市资格的中小企业服务；另一方面
41、，日本成立了三个国家政策性金融机构，专门为中小企业的融资服务，据统计，中小企业通过政策性金融机构获得的融资占企业外部融资总额的76%。缓解中小企业无法在商业银行获取充足贷款的的问题，可见，我国中小企业融资难问题的解决，也离不开金融体系的完善。4.2.1 深化金融机构改革整顿金融市场，深化金融机构改革，在大型商业银行方面，大型商业银行一直对中小企业的偿款能力存有偏见，加之中小企业的自身特点，一直以来，中小企业获得银行贷款的比例极低，。但是，大型商业银行又是金融市场上货币资金量最大的机构体系，因此，深化大型商业银行改革对中小企业的发展具有深远意义。一方面，银行应改变原有股权模式，分散部分股权给中小
42、企业，慢慢将政府的绝对主导转变成相对主导地位，更加迎合市场的发展。地位另一方面银行内部也要不管改进业务办理流程、强化运营模式，通过为小微企业设立专门的借贷部门或创新其融资的金融产品来，来提高小微企业的贷款成功率。4.2.2 设立专门针对中小企业的金融机构针对中小企业的弱势地位，我国应建立专门针对中小企业贷款的信贷机构，同发达国家相比，我国针对于中小企业的信贷银行机构明显较少。大型商业银行对企业贷款的要求高， 审批程序多，需要的时间长，审计流程复杂，大大增加了中小企业的贷款成本。从国外经验看来，中小型金融机构，对中小企业的日常经营活动更为熟悉，通中小企业沟通更为方便快捷。因此，应该积极发展地方性
43、中小型商业银行，专门针对中小企业，建立相应的信用评估体系科学的评估企业的发展潜力，还贷能力和担保方法。建立全国性的中小资本市场，逐渐形成针对中小企业的资本市场体系，使资金可以更加合理的流通，减轻银行的信贷压力，更重要的是能够帮助中国小企业快速的筹集资金。4.2.3 建立相对稳定的交易关系中小企业与银行之间存在着信息不对称的问题，若二者间可以保持相对稳定的长期交易关系，这可以有效帮助中小企业解决融资难问题。另一方面，在长期的沟通与合作中，银行能够更详细的掌握企业的生产经营状况，减少贷款上的不确定因素，降低安全自身风险。而这比重新培养一个新的借贷者要减少很多监督审核上的成本。4.3 政府针对中小企
44、业融资难问题的举措政府给予帮助和扶植才能让中小企业获得更好的发展空间，这是由它的自身特点所决定的。通过对国外中小企业发展经验的分析来看，政府的扶植与帮助对中小企业的发展起着至关重要的作用。例如，日本政府针对中小企业设立金额公库和国民金融公库等机构，解决中小企业的融资难问题；英国政府对中小企业实施培训计划，创立资助金项目扶植有发展潜力的中小企业。因此，想要解决我国中小企业融资难的问题，政府的扶植工作不容小觑。4.3.1 制定和完善针对中小企业的政策法规中小企业的健康有序发展，离不开法律法规规范与扶植。国家要出台维护中小企业经济地位、维护中小企业权利、规范中小企业行为的有关的法律法规，为中小企业的
45、良性发展创造创建一个宽松规范的法律环境。政府既要扶植中小企业又要规范中小企业整个行业竞争的行为，中小企业的信用问题，已经严重制约了中小企业的发展。因此完善法律法规对中小企业行为要求，加强相关部门的执行监管力度，建立完善的企业还贷机制，规范企业行为，对于逃废银行债务的行为给予坚决抵制，减轻企业与银行之间的信用障碍，这样既可以增强银行对中小企业的贷款的信赖程度，也可以防范和化解金融风险。强化法律法规的作用，对整个信用担保行业强制性地实施管理法规和政策，完善经营理念，强化整个行业的保障力度4.3.2 加强政府对中小企业的扶持政府对中小企业的支持还应表现在政策扶持方面，应对有发展潜力的重点中小企业和走
46、高精尖端路线的中小企业进行培训，指导它们完善中小企业的结构、制度等。调整资本市场结构，建立多元化的市场体系，并继续调整上市政策，降低上市门槛以吸引更多具有发展前景的企业，政府应对金融机构提供优惠政策，鼓励它们为中小企业提供贷款。成立再担保机构，为中小企业提供贷款担保，放宽金融机构对中小企业的贷款限制，大力发展中小企业专门服务机构，建设小型银行，切实指引民间融资朝规范化方向发展，加大民间借贷的监管力度，杜绝非法和违法集资行为。另外，政府也应该准备差别的准备金来应对企业的融资难问题，改革利率市场，真正从事出来解决融资难问题。结束语总之，中小企业融资难的问题不是一蹴而就的，因此也不可能在一时之内解决，只有从政府，金融机构、企业等社会各方面协同努力，才能够探究出更为积极有效的措施和策略，帮助中小企业摆脱融资困境，进而提高中小企业的经济效益。再通过小企业融资政策法规的完善，进一步深化金融机构改革，加大监管力度等举措，才能使中小企业逐步走上健康良性发展轨道，促进我国国民经济发展水平的提高和国家综合经济实力的增强。参考文献1 王淼. 我国中小企业融资难的原因及对策探究J. 当代经济, 2012(4): 50-522 丘鑫. 我国中小企业银行融资难的原因分析及对策研究J. 现代经济信息,2012(6): 235-2363 宋建涛. 我国中小企业融资难原因分析J. 合作经济与科