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1、2023年 银 行 专 业 资 格 考 试 真 题 及 模 拟 题 库 1.我 国 某 银 行 会 计 报 告 提 供 的 相 关 资 料 如 下：贷 款 余 额 为 4 0 亿 元，其 中，正 常 类 贷 款 为 3 0亿 元，关 注 类 贷 款 为 5 亿 元，次 级 类 贷 款 为 3 亿 元，可 疑 类 贷 款 为 1.5亿 元，损 失 类 贷 款 为 0.5亿 元；长 期 次 级 债 为 2亿 元;贷 款 损 失 准 备 金 金 额 为 6亿 元。该 银 行 拨 备 覆 盖 率 是（）。A.15%B.20%C.60%D.120%【答 案】：D【解 析】：贷 款 按 风 险 基 础 分
2、 为 正 常、关 注、次 级、可 疑 和 损 失 五 类，其 中 后 三 类 合 称 为 不 良 贷 款。根 据 计 算 公 式 可 得：拨 备 覆 盖 率=不 良 贷 款 损 失 准 备+不 良 贷 款 余 额 X100%=6+（3+1.5+0.5）X100%=120%o2.银 行 业 从 业 人 员 与 同 事 之 间 应 当 团 结 合 作，（）是 符 合 这 一 要 求 的恰 当 做 法。A.老 员 工 向 新 员 工 介 绍 工 作 经 验 B.客 户 经 理 之 间 分 享 各 自 对 客 户 的 服 务 方 式 和 技 巧 C.业 务 部 门 前 台、中 台 和 后 台 的 员
3、工 分 工 合 作 D.在 工 作 讨 论 会 上 针 对 工 作 直 接 提 出 与 同 事 不 同 的 看 法 E.对 同 事 在 工 作 中 偶 然 的 违 反 内 部 规 章 制 度 的 行 为 予 以 理 解，不 必 理 会【答 案】：A|B|C|D【解 析】：同 事 之 间 的 团 结 合 作 要 求 银 行 业 从 业 人 员 要 以 集 体 利 益 为 重，树 立 大 局 意 识，在 所 在 机 构 成 员 之 间 相 互 分 享 专 业 知 识 和 经 验，共 同 创 造 和 谐 的 工 作 氛 围，为 客 户 提 供 优 质 的 金 融 产 品 和 服 务。E 项 违 背
4、了 互 相 监 督 准 则。3.张 三 向 李 四 借 款 10000元，同 意 将 自 己 的 笔 记 本 电 脑 质 押，该 质 权 自（）起 设 立。A.合 同 签 订B.合 同 生 效 C.质 物 交 付 D.质 押 登 记【答 案】：C【解 析】：根 据 物 权 法 第 二 百 一 十 二 条 规 定，质 权 自 出 质 人 交 付 质 押 财 产 时 设 立。4.商 业 银 行 的 市 场 风 险 包 括（）。A.利 率 风 险 B.汇 率 风 险 C.股 票 价 格 风 险 D.商 品 价 格 风 险 E.内 部 欺 诈【答 案】:A|B|C|D【解 析】：市 场 风 险 是 指
5、 因 市 场 价 格（利 率、汇 率、股 票 价 格 和 商 品 价 格）的 不 利 变 动 而 使 银 行 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险。市 场 风 险 包 括 利 率 风 险、汇 率 风 险（包 括 黄 金）、股 票 价 格 风 险 和 商 品 价 格 风 险 四 大 类。E 项 属 于 操 作 风 险。5.银 行 业 金 融 机 构 应 兼 顾 信 贷 风 险 控 制 和（）两 方 面 的 要 求，合 理 确 定 授 权 金 额 及 行 权 方 式，以 实 现 集 权 与 分 权 的 平 衡。A.贷 款 份 额 B.最 大 利 息 收 入 C.提 高 审 批 效
6、 率 D.贷 款 数 额【答 案】：C【解 析】：信 贷 授 权 应 遵 循 授 权 适 度 原 则。银 行 业 金 融 机 构 应 兼 顾 信 贷 风 险 控 制 和 提 高 审 批 效 率 两 方 面 的 要 求，合 理 确 定 授 权 金 额 及 行 权 方 式，以 实 现 集 权 与 分 权 的 平 衡。实 行 转 授 权 的，在 金 额、种 类 和 范 围 上 均 不 得大 于 原 授 权。6.下 列 关 于 风 险 与 损 失 的 说 法，不 正 确 的 有（）。A.风 险 是 一 个 事 前 概 念，损 失 是 一 个 事 后 概 念 B.风 险 的 概 念 不 涵 盖 损 失
7、发 生 概 率 的 高 低 C.通 常 将 金 融 风 险 造 成 的 损 失 分 为 预 期 损 失、非 预 期 损 失 和 极 端 损 失 D.风 险 等 同 于 损 失 E.风 险 的 概 念 涵 盖 了 未 来 可 能 损 失 的 大 小【答 案】：B|D【解 析】：B D 两 项，风 险 不 等 同 于 损 失 本 身，风 险 是 一 个 事 前 概 念，损 失 是 一 个 事 后 概 念，风 险 的 概 念 既 涵 盖 了 未 来 可 能 损 失 的 大 小，又 涵 盖 了 损 失 发 生 概 率 的 高 低。7.贷 款 档 案 管 理 的 原 则 包 括（）。A.信 息 利 用
8、充 分 B.人 员 职 责 明 确 C.提 供 有 效 服 务D.管 理 制 度 健 全 E.档 案 门 类 齐 全【答 案】：A|B|C|D|E【解 析】：档 案 管 理 的 原 则 主 要 有：管 理 制 度 健 全、人 员 职 责 明 确、档 案 门 类 齐 全、信 息 利 用 充 分、提 供 有 效 服 务。具 体 要 求 如 下：信 贷 档 案 实 行 集 中 统 一 管 理 原 则；信 贷 档 案 采 取 分 段 管 理、专 人 负 责、按 时 交 接、定 期 检 查 的 管 理 模 式。8.下 列 选 项 中，违 反 银 行 业 从 业 人 员 职 业 操 守 关 于“信 息 保
9、 密”规 定 的 是（）。A.依 法 向 有 权 机 构 提 供 客 户 账 户 信 息 B.向 反 洗 钱 主 管 机 构 提 供 反 洗 钱 需 要 的 材 料 C.与 本 行 专 家 讨 论 某 股 票 的 走 势 D.出 于 好 奇 向 其 他 同 事 打 听 客 户 个 人 信 息【答 案】：D【解 析】：从 业 人 员 的 下 述 行 为 明 显 违 反 了“信 息 保 密”的 规 定：向 与 业 务 无 关 人 或 其 他 组 织，包 括 向 其 所 在 机 构 同 事 透 露 客 户 的 个 人 信 息；出 于 好 奇 或 其 他 目 的 向 其 他 同 事 打 听 客 户 的
10、 个 人 信 息 和 交 易 信 息、；不 妥 善 保 管 或 销 毁 填 有 客 户 信 息 的 单 据、凭 证、开 户 申 请 书 或 交 易 指 令 等，使 得 无 关 人 员 有 机 会 接 触 到 客 户 的 个 人 信 息；将 客 户 信 息 用 于 未 经 客 户 许 可 的 其 他 目 的。9.商 业 银 行 合 规 风 险 管 理 体 系 的 基 本 要 素 不 包 括（）。A.合 规 政 策 B.合 规 风 险 管 理 计 划 C.银 行 盈 利 目 标 D.合 规 管 理 部 门 的 组 织 结 构 和 资 源【答 案】：C【解 析】：银 行 合 规 风 险 管 理 体
11、系 的 基 本 要 素 包 括：合 规 政 策；合 规 管 理 部门 的 组 织 结 构 和 资 源；合 规 风 险 管 理 计 划；合 规 风 险 识 别 和 管 理 流 程；合 规 培 训 与 教 育 制 度。10.由 出 票 银 行 签 发 的，由 其 在 见 票 时 按 照 实 际 结 算 金 额 无 条 件 支 付 给 收 款 人 或 持 票 人 的 票 据 是（）。A.银 行 汇 票 B.银 行 承 兑 汇 票 C.支 票 D.商 业 汇 票【答 案】：A【解 析】：银 行 汇 票 是 由 出 票 银 行 签 发 的，由 其 在 见 票 时 按 照 实 际 结 算 金 额 无 条
12、件 支 付 给 收 款 人 或 持 票 人 的 票 据。B D两 项，商 业 汇 票 是 由 出 票 人 签 发 的，出 票 人 一 般 是 企 业，分 为 商 业 承 兑 汇 票 和 银 行 承 兑 汇 票 两 种；C项，支 票 是 出 票 人 签 发 的，委 托 办 理 支 票 存 款 业 务 的 银 行 在 见 票 时 无 条 件 支 付 确 定 的 金 额 给 收 款 人 或 持 票 人 的 票 据，分 为 现 金 支 票、转 账 支 票 和 普 通 支 票。11.某 公 司 以 其 商 标 权 担 保，向 银 行 贷 款 1000万 元。这 种 担 保 属 于（）oA.动 产 质 押
13、 B.不 动 产 抵 押 C.权 利 质 押 D.动 产 抵 押【答 案】：C【解 析】：质 押 是 债 权 人 所 享 有 的 通 过 占 有 由 债 务 人 或 第 三 人 移 交 的 质 物 而 使 其 债 权 优 先 受 偿 的 权 利。质 押 根 据 质 物 特 征 的 不 同，分 为：动 产 质 押，是 指 债 务 人 或 者 第 三 人 将 其 动 产 移 交 债 权 人 占 有，将 该 动 产 作 为 债 权 的 担 保；权 利 质 押，是 指 债 务 人 或 者 第 三 人 将 权 利 依 法 办 理 质 押 登 记 手 续 或 将 权 利 凭 证 移 交 债 权 人 占 有
14、，作 为 债 权 的 担 保。商 标 专 用 权 是 权 利 凭 证，所 以 属 于 权 利 质 押。12.下 列 关 于 银 行 抵 债 资 产 的 表 述，错 误 的 是（）。A.集 体 所 有 的 土 地 使 用 权 可 以 单 独 用 于 抵 偿 债 务 B.银 行 不 得 擅 自 使 用 抵 债 资 产 C.不 动 产 和 股 权 应 自 取 得 之 日 起 2年 内 予 以 处 置D.抵 债 资 产 收 取 后 原 则 上 不 能 对 外 出 租【答 案】：A【解 析】：A项，根 据 相 关 法 律 规 定，所 有 权、使 用 权 不 明 确 或 有 争 议 的 财 产 不 得 用
15、 于 抵 偿 债 务，但 根 据 人 民 法 院 和 仲 裁 机 构 生 效 法 律 文 书 办 理 的 除 外。13.下 列 关 于 利 息 的 说 法，正 确 的 有（）。A.利 息 是 从 属 于 信 用 的 一 个 经 济 范 畴 B.利 息 本 质 上 是 一 种 生 产 关 系 C.利 息 是 借 款 人 支 付 给 贷 款 人 的 使 用 贷 款 的 代 价 D.利 息 是 借 款 人 由 于 借 出 货 币 使 用 权 而 从 贷 款 人 那 里 获 得 的 报 酬 E.信 用 关 系 是 利 息 产 生 的 基 础【答 案】:A|C|E【解 析】：B项，利 息 反 映 所 处
16、 生 产 方 式 的 生 产 关 系，从 本 质 上 看，利 息 是 剩 余 产 品 价 值 的 一 部 分；D项，利 息 是 借 款 人 支 付 给 贷 款 人 的 使 用 贷 款 的 代 价，而 非 从 贷 款 人 那 里 获 得 的 报 酬。14.银 行 的 成 本 中 心 涵 盖 的 机 构 包 括（）oA.管 理 部 门 B.运 作 中 心 C.培 训 机 构 D.分 支 机 构 E.产 品 线【答 案】：A|B|C【解 析】：在 银 行 组 织 架 构 的 内 部 管 理 上，按 照 管 理 会 计 角 度 划 分，将 银 行 机 构 分 为 成 本 中 心 和 利 润 中 心 两
17、 类，其 中 成 本 中 心 涵 盖 管 理 部 门、运 作 中 心、培 训 机 构 等 机 构，利 润 中 心 包 括 独 立 核 算 的 分 支 机 构、产 品 线 和 子 公 司 等。15.下 列 贷 款 中，最 有 可 能 归 属 于 可 疑 类 贷 款 的 是（）。A.借 款 人 还 款 意 愿 差 B.借 款 人 处 于 停 产 状 态 C.借 款 人 采 取 隐 瞒 事 实 等 手 段 套 取 贷 款 D.借 款 人 销 售 收 入、利 润 下 降【答 案】：B【解 析】：可 疑 类 贷 款 是 指 借 款 人 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息，即 使 执 行 担 保，也
18、肯 定 要 造 成 较 大 损 失。A 项 属 于 关 注 类 贷 款；C 项 属 于 次 级 类 贷 款；D项 属 于 关 注 类 贷 款。16.按 照 中 华 人 民 共 和 国 担 保 法 的 规 定，不 得 作 为 保 证 人 的 有（）。A.不 从 事 经 营 活 动 的 社 会 团 体 B.国 家 机 关 C.企 业 法 人 的 分 支 机 构 D.学 校、幼 儿 园、医 院 等 以 公 益 为 目 的 的 事 业 单 位 E.企 业 法 人 的 职 能 部 门【答 案】:A|B|C|D|E【解 析】：我 国 担 保 法 及 其 司 法 解 释 对 保 证 人 的 主 体 资 格
19、问 题 作 了 较 多 的 规 范，主 要 包 括 以 下 几 方 面：国 家 机 关 不 得 为 保 证 人，但 经 国 务 院 批 准 为 使 用 外 国 政 府 或 者 国 际 经 济 组 织 贷 款 进 行 转 贷 的 除 外。学 校、幼 儿 园、医 院 等 以 公 益 为 目 的 的 事 业 单 位、社 会 团 体 不 得 为 保 证 人；企 业 法 人 的 分 支 机 构、职 能 部 门 不 得 为 保 证 人，企 业 法 人 的 分 支 机 构 有 法 人 书 面 授 权 的，可 以 在 授 权 范 围 内 提 供 保 证。从 事 经 营 活 动 的 事 业 单 位、社 会 团
20、体 为 保 证 人 的，如 无 其 他 导 致 保 证 合 同 无 效 的 情 况，其 所 签 订 的 保 证 合 同 应 当 认 定 为 有 效。企 业 法 人 的 分 支 机 构 未 经 法 人 书 面 授 权 提 供 保 证 的，保 证 合 同 无 效。企 业 法 人 的 职 能 部 门 提 供 保 证 的，保 证 合 同 无 效。17.公 司 信 贷 的 借 款 人 主 要 是 经 工 商 行 政 管 理 机 关（或 主 管 机 关）核 准 登 记 的（）。A.政 府 机 关 B.部 门 C.企（事）业 法 人 D.个 人【答 案】：c【解 析】：公 司 信 贷 的 借 款 人 应 当
21、 是 经 工 商 行 政 管 理 机 关（或 主 管 机 关）核 准 登 记 的 企（事）业 法 人。借 款 人 应 符 合 的 要 求 有：“诚 信 申 贷”的 基 本 要 求；借 款 人 的 主 体 资 格 要 求；借 款 人 经 营 管 理 的 合 法 合 规 性;借 款 人 信 用 记 录 良 好；贷 款 用 途 及 还 款 来 源 明 确 合 法。18.下 列 关 于 教 育 储 蓄 存 款 表 述 正 确 的 是（）。A.利 率 优 惠，按 同 期 限 档 次 的 零 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 计 息 B.存 期 灵 活，最 长 存 期 为 六 年 C.总 额 控
22、 制，本 金 合 计 最 高 限 额 为 5 万 元 D.分 次 存 入，分 次 支 取【答 案】：B【解 析】：A 项，一 年 期、三 年 期 教 育 储 蓄 按 开 户 日 同 期 同 档 次 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 计 息；六 年 期 按 开 户 日 五 年 期 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 计 息。C项，本 金 合 计 最 高 限 额 为 2 万 元。D 项，分 次 存 入，到 期 一 次 支 取 本 金 和 利 息。19.下 列 关 于 区 域 发 展 条 件 分 析，说 法 错 误 的 是（）。A.自 然 条 件 和 自 然 资 源 是 区
23、 域 社 会 经 济 发 展 的 物 质 前 提 和 物 质 基 础 B.区 域 人 口 的 数 量 会 影 响 区 域 经 济 的 发 展 水 平 和 区 域 产 业 的 构 成 状 况 C,技 术 将 区 域 发 展 的 可 能 性 转 变 为 现 实 性 D.对 区 域 基 础 设 施 的 分 析 应 重 点 评 价 基 础 设 施 的 种 类、规 模、水 平、配 套 等 对 区 域 发 展 的 影 响【答 案】：B【解 析】：区 域 劳 动 人 口 的 数 量 会 影 响 区 域 自 然 资 源 开 发 利 用 的 规 模（生 产 规 模 的 大 小），区 域 人 口 的 素 质 会
24、影 响 区 域 经 济 的 发 展 水 平 和 区 域 产 业 的 构 成 状 况。20.银 行 风 险 是 指（）A.已 经 确 定 的 将 来 损 失 B.可 以 避 免 的 将 来 损 失 C.银 行 资 产 和 收 益 损 失 的 可 能 性 D.银 行 已 经 发 生 的 损 失【答 案】：C【解 析】：银 行 风 险 可 简 单 定 义 为 银 行 在 经 营 过 程 中，由 于 一 系 列 不 确 定 因 素 的 影 响，导 致 资 产 和 收 益 损 失 的 可 能 性。21.表 见 代 理 的 构 成 要 件 包 括（）。A.代 理 人 无 代 理 权 B.相 对 人 主 观
25、 上 为 善 意 C.相 对 人 有 理 由 相 信 无 权 代 理 人 具 有 代 理 权 D.代 理 人 以 自 己 的 名 义 为 民 事 法 律 行 为 E.相 对 人 与 无 权 代 理 人 之 间 的 民 事 行 为 合 法 有 效【答 案】:A|B|C|E【解 析】：表 见 代 理 的 构 成 要 件 为：代 理 人 无 代 理 权；相 对 人 主 观 上 为 善 意;客 观 上 有 使 相 对 人 相 信 无 权 代 理 人 具 有 代 理 权 的 情 形；相 对 人 基 于 这 个 客 观 情 形 而 与 无 权 代 理 人 成 立 民 事 行 为。D 项，表 见 代 理 中
26、 代 理 人 必 须 以 被 代 理 人 的 名 义 与 第 三 人 为 民 事 法 律 行 为。22.商 业 银 行 在 我 国 境 内 不 得 从 事（）业 务，但 国 家 另 有 规 定 的 除 外。A.股 票 买 卖 B.买 卖 政 府 债 券 C.代 理 股 票 资 金 清 算 D.发 行 金 融 债 券【答 案】：A【解 析】：商 业 银 行 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内 不 得 从 事 信 托 投 资 和 证 券 经 营 业 务，不 得 向 非 自 用 不 动 产 投 资 或 者 向 非 银 行 金 融 机 构 和 企 业 投 资，但 国 家另 有 规 定 的 除 外。
27、23.贷 前 调 查 的 方 法 主 要 包 括（）。A.委 托 调 查 B.搜 寻 调 查 C.现 场 会 谈 D.实 地 考 察 E.通 过 政 府 部 门 了 解 客 户 情 况【答 案】：A|B|C|D|E【解 析】：贷 前 调 查 的 方 法 包 括：现 场 调 研，包 括 现 场 会 谈 和 实 地 考 察；非 现 场 调 查，包 括 搜 寻 调 查、委 托 调 查 以 及 其 他 方 法，其 他 方 法 包 括 通 过 接 触 客 户 的 关 联 企 业、竞 争 对 手 或 个 人 获 取 有 价 值 信 息，通 过 行 业 协 会（商 会），政 府 的 职 能 管 理 部 门（
28、如 工 商 局、税 务 机 关、公 安 部 门 等 机 构）了 解 客 户 的 真 实 情 况。24.宏 观 经 济 分 析 研 究 国 民 生 产 总 值 和 国 民 收 入 的 变 动 及 其 与（）的 关 系。A.单 个 经 济 单 位 B.社 会 就 业 C.经 济 周 期 波 动 D.单 个 生 产 要 素 市 场 E.经 济 增 长【答 案】：B|C|E【解 析】：宏 观 经 济 分 析 是 以 整 个 国 民 经 济 活 动 作 为 考 察 对 象，研 究 各 个 有 关 的 总 量 及 其 变 动，特 别 是 研 究 国 民 生 产 总 值 和 国 民 收 入 的 变 动 及
29、其 与 社 会 就 业、经 济 周 期 波 动、通 货 膨 胀、经 济 增 长 等 之 间 的 关 系。因 此，宏 观 经 济 分 析 又 称 总 量 分 析 或 整 体 分 析。A D 两 项 属 于 微 观 经 济 分 析 的 研 究 内 容。25.以 下 关 于 现 金 流 量 的 说 法，正 确 的 是（）。A.已 办 理 质 押 的 活 期 存 款 不 能 用 于 还 款，但 可 以 计 入 现 金 中 B.现 金 流 量 包 括 现 金 流 入 量、现 金 流 出 量 和 现 金 净 流 量 C.现 金 流 量 包 括 现 金 及 现 金 等 价 物 之 间 的 变 动 D.现 金
30、 流 量 中 的 现 金 包 括：库 存 现 金、活 期 存 款、其 他 货 币 性 资 金 以及 长 期 证 券 投 资【答 案】：B【解 析】：现 金 流 量 包 括 现 金 流 入 量、现 金 流 出 量 和 现 金 净 流 量；现 金 净 流 量 为 现 金 流 入 量 和 现 金 流 出 量 之 差。A 项，已 办 理 质 押 的 活 期 存 款 不 能 用 于 还 款，因 此 应 该 从 现 金 中 剔 除；C 项，现 金 流 量 不 讨 论 现 金 及 现 金 等 价 物 之 间 的 变 动，因 为 这 不 影 响 客 户 的 偿 债 能 力，属 于 现 金 管 理；D项，现 金
31、 流 量 中 的 现 金 指 的 是 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款。26.信 贷 人 员 对 于 客 户 经 营 范 围 及 变 化 需 要 关 注 下 列（）方 面。A.注 意 客 户 经 营 的 诸 多 业 务 之 间 是 否 存 在 关 联 性 B.关 注 客 户 的 产 品 与 技 术 是 否 转 变 C.关 注 客 户 的 经 营 行 业 是 否 转 型 D.客 户 所 经 营 范 围 是 否 超 出 了 注 册 登 记 的 范 围 E.注 意 客 户 经 营 范 围 特 别 是 主 营 业 务 的 演 变【答 案】:A|B|C|D|E【解 析】
32、：信 贷 人 员 对 于 客 户 经 营 范 围 及 变 化 需 要 重 点 关 注 以 下 内 容：要 注 意 目 前 客 户 所 经 营 的 业 务 是 否 超 出 了 注 册 登 记 的 范 围，经 营 特 种 业 务 是 否 取 得 经 营 许 可 证，对 于 超 范 围 经 营 的 客 户 应 当 给 予 足 够 的 警 觉；要 注 意 客 户 经 营 范 围 特 别 是 主 营 业 务 的 演 变，对 于 频 繁 改 变 经 营 业 务 的 客 户 应 当 警 觉，其 中 客 户 主 营 业 务 的 演 变 有 行 业 转 换 型、产 品 转 换 型、技 术 转 换 型、股 权 变
33、 更 型 和 业 务 停 顿 型；要 注 意 客 户 经 营 的 诸 多 业 务 之 间 是 否 存 在 关 联 性，即 所 经 营 的 行 业 之 间、项 目 之 间 或 产 品 之 间 是 否 存 在 产 业 链、产 销 关 系 或 技 术 上 的 关 联。同 时，也 应 关 注 客 户 的 主 营 业 务 是 否 突 出，对 于 所 经 营 的 行 业 分 散、主 营 业 务 不 突 出 的 客 户 应 警 觉。27.商 业 银 行 内 部 控 制 的 目 标 包 括（）。A.确 保 国 家 法 律 法 规 和 商 业 银 行 内 部 规 章 制 度 的 贯 彻 执 行 B.确 保 资
34、产 负 债 业 务 快 速 发 展 C.确 保 商 业 银 行 发 展 战 略 和 经 营 目 标 的 全 面 实 施 和 充 分 实 现 D.确 保 业 务 记 录、财 务 信 息 和 其 他 管 理 信 息 的 及 时、真 实 和 完 整 E.确 保 商 业 银 行 风 险 管 理 的 有 效 性【答 案】:A|C|D|E【解 析】：内 部 控 制 是 商 业 银 行 董 事 会、监 事 会、高 级 管 理 层 和 全 体 员 工 参 与 的,通 过 制 定 和 实 施 系 统 化 的 制 度、流 程 和 方 法，实 现 控 制 目 标 的 动 态 过 程 和 机 制。商 业 银 行 内
35、部 控 制 的 目 标 包 括 四 个 方 面：保 证 国 家 有 关 法 律 法 规 及 规 章 的 贯 彻 执 行；保 证 商 业 银 行 发 展 战 略 和 经 营 目 标 的 实 现；保 证 商 业 银 行 风 险 管 理 的 有 效 性;保 证 商 业 银 行 业 务 记 录、会 计 信 息、财 务 信 息 和 其 他 管 理 信 息 的 真 实、准 确、完 整 和 及 时。28.如 果 当 期 应 收 账 款 减 少，即 收 回 上 一 期 的 应 收 账 款 本 期 产 生 的 应 收 账 款，销 售 所 得 现 金 就 会 销 售 收 入。（）A.大 于；小 于 B.小 于；大
36、 于 C.大 于；大 于 D.小 于；小 于【答 案】：C【解 析】：当 期 应 收 账 款 增 加，销 售 所 得 现 金 就 会 小 于 销 售 收 入。如 果 当 期 应 收 账 款 减 少，即 收 回 上 一 期 的 应 收 账 款 大 于 本 期 产 生 的 应 收 账 款，销 售 所 得 现 金 就 会 大 于 销 售 收 入。2 9.()指 的 是 商 业 银 行 为 保 证 客 户 在 银 行 为 客 户 对 外 出 具 具 有 结 算 功 能 的 信 用 工 具，或 提 供 资 金 融 通 后 按 约 履 行 相 关 义 务，而 与 其 约 定 将 一 定 数 量 的 资 金
37、 存 入 特 定 账 户 所 形 成 的 存 款 类 别。在 客 户 违 约 后，商 业 银 行 有 权 直 接 扣 划 该 账 户 中 的 存 款，以 最 大 限 度 地 减 少 银 行 损 失。A.定 期 存 款 B.活 期 存 款 C.单 位 协 定 存 款 D.单 位 保 证 金 存 款【答 案】：D【解 析】：A 项，定 期 存 款 是 指 个 人 事 先 约 定 偿 还 期 的 存 款，其 利 率 视 期 限 长 短而 定；B项，活 期 存 款 是 指 不 规 定 存 款 期 限，客 户 可 以 随 时 存 取 的 存 款；C 项，单 位 协 定 存 款 是 指 单 位 类 客 户
38、 通 过 与 商 业 银 行 签 订 合 同 的 形 式 约 定 合 同 期 限 等 具 体 事 项 的 存 款 类 型。30.下 列 选 项 中，属 于 银 行 资 产 负 债 管 理 主 要 内 容 的 有（）。A.资 本 管 理 B.业 务 经 营 计 划 管 理 C.资 金 管 理 D.定 价 管 理 E.资 产 负 债 计 划 管 理【答 案】：A|C|D|E【解 析】：银 行 资 产 负 债 管 理 的 构 成 内 容 包 括：资 本 管 理；资 产 负 债 组 合 管 理；资 产 负 债 计 划 管 理；定 价 管 理；银 行 账 户 利 率 风 险 管 理；资 金 管 理；流
39、动 性 风 险 管 理；投 融 资 业 务 管 理；汇 率 风 险 管 理。31.需 要 使 用 银 行 授 信 额 度 的 业 务 有（）。A.贷 款 B.支 票 C.信 用 证 D.银 行 承 兑 汇 票 E.银 行 保 函【答 案】：A|C|D|E【解 析】：授 信 额 度 的 有 效 期 限 按 照 双 方 协 议 规 定（通 常 为 一 年），适 用 于 规 定 期 限 内 的 各 类 授 信 业 务，主 要 用 于 解 决 客 户 短 期 的 流 动 资 金 需 要。按 照 授 信 形 式 不 同，可 以 分 为 贷 款 额 度、开 证 额 度、开 立 保 函 额 度、开 立 银
40、行 承 兑 汇 票 额 度、承 兑 汇 票 贴 现 额 度、进 口 保 理 额 度、出 口 保 理 额 度、进 口 押 汇 额 度、出 口 押 汇 额 度 等 业 务 品 种 分 项 额 度。3 2.合 同 法 规 定，有（）情 形 时，难 以 履 行 债 务 的，债 务 人 可 以 将 标 的 物 提 存。A.债 权 人 无 正 当 理 由 拒 绝 受 领 B.债 权 人 下 落 不 明 C.债 权 人 死 亡 未 确 定 继 承 人 或 者 丧 失 民 事 行 为 能 力 未 确 定 监 护 人D.债 权 人 被 推 定 死 亡 E.法 律 规 定 的 其 他 情 形【答 案】：A|B|C
41、|E【解 析】：根 据 合 同 法 第 一 百 零 一 条 规 定，有 下 列 情 形 之 一，难 以 履 行 债 务 的，债 务 人 可 以 将 标 的 物 提 存：债 权 人 无 正 当 理 由 拒 绝 受 领；债 权 人 下 落 不 明；债 权 人 死 亡 未 确 定 继 承 人 或 者 丧 失 民 事 行 为 能 力 未 确 定 监 护 人；法 律 规 定 的 其 他 情 形。33.下 列 属 于 婚 姻 法 确 立 的 原 则 的 是（）。A.婚 姻 自 由 原 则 B.一 夫 一 妻 制 原 则 C.男 女 平 等 原 则 D.保 护 妇 女、儿 童 和 老 人 的 合 法 权 益
42、 原 则 E.计 划 生 育 原 则【答 案】:A|B|C|D|E【解 析】：婚 姻 法 是 规 定 婚 姻 家 庭 关 系 的 发 生 和 终 止，以 及 基 于 这 些 关 系 而 产 生 的 人 身 关 系 和 财 产 关 系 的 法 律 规 范 的 总 称。婚 姻 法 确 立 了 五 项 原 则：婚 姻 自 由 原 则；一 夫 一 妻 制 原 则；男 女 平 等 原 则；保 护 妇 女、儿 童 和 老 人 的 合 法 权 益 原 则；计 划 生 育 原 则。34.根 据 票 据 法 理 论，票 据 被 称 为 无 因 证 券，其 含 义 是 指（）。A.取 得 票 据 无 需 合 法
43、原 因，即 便 是 盗 窃 罪 而 得 的 票 据，持 票 人 也 享 有 票 据 权 利 B.当 事 人 签 发、转 让、承 兑 等 票 据 行 为 须 依 法 定 形 式 进 行 C.票 据 一 经 签 发，其 票 据 权 利 与 基 础 关 系 相 分 离，无 论 基 础 关 系 是 否 存 在 或 者 是 否 有 效，对 票 据 权 利 的 效 力 和 行 使 都 不 产 生 影 响，票 据 权 利 人 对 原 因 关 系 的 取 得 无 需 说 明 D.票 据 权 利 以 票 面 记 载 为 准，即 使 票 据 上 记 载 的 文 义 与 记 载 人 的 真 实 意 思 有 出 入，
44、也 要 以 该 记 载 为 准【答 案】：C【解 析】：A 项，根 据 票 据 法 的 规 定，票 据 权 利 的 取 得 有 两 项 限 制：以 欺 诈、偷 盗 或 者 胁 迫 等 手 段 取 得 票 据 的，或 者 明 知 有 前 列 情 形，出 于 恶 意 取 得 票 据 的，或 者 有 重 大 过 失 取 得 票 据 的，不 得 享 有 票 据 权 利；以 无 偿 或 者 不 以 相 当 对 价，取 得 票 据 的，不 得 享 有 优 于 其 前 手 的 票 据 权 利。B 项 表 示 票 据 行 为 须 合 法，与 无 因 性 无 关。D 项 表 示 票 据 是 文 义 证 券。35
45、.除 了 一 般 银 行 业 务 具 有 的 信 用 风 险、操 作 风 险、欺 诈 风 险 外，信 用 卡 产 品 的 风 险 主 要 包 括（）oA.来 自 发 卡 行 的 风 险 B.来 自 持 卡 人 的 风 险 C.来 自 商 户 的 风 险 D.来 自 第 三 方 的 风 险 E.来 自 收 单 行 的 风 险【答 案】：B|C|D【解 析】：信 用 卡 风 险，就 是 指 在 信 用 卡 业 务 经 营 中 发 卡 行、收 单 行 以 及 持 卡 人和 合 作 商 户 等 发 生 经 济 损 失 的 潜 在 可 能 性。信 用 卡 业 务 的 风 险 管 理 有 其 特 殊 性
46、和 复 杂 性。除 了 一 般 银 行 业 务 具 有 的 信 用 风 险、操 作 风 险、欺 诈 风 险 外，信 用 卡 产 品 的 风 险 主 要 包 括：来 自 持 卡 人 的 风 险；来 自 商 户 的 风 险；来 自 第 三 方 的 风 险。36.根 据 第 二 版 巴 塞 尔 资 本 协 议“第 一 支 柱”的 要 求，资 本 要 全 面 覆 盖（）。A.声 誉 风 险 B.市 场 风 险 C.操 作 风 险 D,流 动 性 风 险 E.信 用 风 险【答 案】：B|C|E【解 析】：根 据 第 二 版 巴 塞 尔 资 本 协 议“第 一 支 柱”的 要 求，明 确 商 业 银 行
47、 总 资 本 充 足 率 不 得 低 于 8%,核 心 资 本 充 足 率 不 得 低 于 4%,资 本 要 全 面 覆 盖 信 用 风 险、市 场 风 险 和 操 作 风 险。37.“固 定 资 产 使 用 率”粗 略 地 反 映 了 固 定 资 产 的 折 旧 程 度，以 下 表述 不 正 确 的 是（）。A.公 司 不 能 在 设 备 完 全 折 旧 之 前 就 重 置 资 产 B.固 定 资 产 使 用 率=（累 计 折 旧/总 折 旧 固 定 资 产）X100%C.固 定 资 产 使 用 价 值 会 因 折 旧 会 计 政 策 的 变 化 和 经 营 租 赁 的 使 用 而 被 错
48、误 理 解 D.该 比 率 中 的 固 定 资 产 价 值 代 表 了 一 个 公 司 的 整 个 固 定 资 产 基 础【答 案】：A【解 析】：A 项，为 了 提 高 生 产 力，公 司 可 能 在 设 备 完 全 折 旧 之 前 就 重 置 资 产。38.下 列 行 业 中，违 反“公 平 竞 争”原 则 的 是（）。A.某 银 行 为 提 高 服 务 质 量，定 期 对 从 业 人 员 进 行 培 训 讲 授 金 融 产 品 和 服 务 的 特 点 和 技 巧，经 过 一 段 时 间 后，该 行 的 服 务 质 量 和 效 率 显 著 提 高，吸 引 了 更 多 客 户 B.某 银 行
49、 在 向 客 户 推 销 信 用 卡 业 务 时，明 确 告 知 客 户 在 信 用 卡 使 用 过 程 中，消 费 达 到 一 定 金 额 后，可 以 获 得 相 应 积 分 C.与 同 业 相 比，某 银 行 同 类 产 品 定 价 并 非 最 低，但 却 能 在 提 供 产 品 和服 务 的 过 程 中，为 客 户 提 供 增 值 服 务 D.某 银 行 客 户 经 理 为 了 获 得 一 家 上 市 企 业 的 贷 款 业 务，自 己 掏 钱 购 买 贵 重 礼 物 馈 赠 给 该 企 业 财 务 部 门 负 责 人【答 案】：D【解 析】：公 平 竞 争 是 指 银 行 业 金 融
50、机 构 及 其 从 业 人 员 以 金 融 服 务 的 种 类、质 量 和 效 率 等 手 段，而 不 是 靠 低 价 销 售、贬 低 对 手、虚 假 宣 传 等 不 正 当 竞 争 方 式 来 赢 得 竞 争。同 时，应 当 尊 重 同 业 人 员，共 同 建 立 合 作 共 赢 的 良 好 行 业 风 气。银 行 业 从 业 人 员 应 当 尊 重 同 业 人 员，公 平 竞 争，禁 止 商 业 贿 赂。39.根 据 公 司 法 的 规 定，下 列 说 法 不 正 确 的 是（）。A.公 司 营 业 执 照 签 发 日 期 为 公 司 取 得 法 人 资 格 的 日 期 B.公 司 营 业