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1、 企业高管离职审计报告3篇（范例）企业高管离职审计报告1 北京东宝亿通科技股份有限公司： 我们审计了后附的北京东宝亿通科技股份有限公司2023年度的高新技术产品(效劳)收入明细表及有关编制说明。 一、治理层的责任 在企业会计准则框架下，根据高新技术企业认定治理方法和高新技术企业认定治理工作指引的规定，照实编制高新技术产品(效劳)收入明细表，是申报企业治理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与高新技术产品(效劳)收入明细表相关的内部掌握，以使高新技术产品(效劳)收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估量;(4)恰当界定高新
2、技术产品(效劳)的详细范围。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的根底上对高新技术产品(效劳)收入明细表发表审计意见。我们根据高新技术企业认定专项审计指引的规定执行了审计工作。高新技术企业认定专项审计指引要求我们遵守职业道德标准，规划和实施审计工作以对高新技术产品(效劳)收入明细表是否不存在重大错报猎取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关高新技术产品(效劳)收入明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的高新技术产品(效劳)收入明细表重大错报风险的评估。在进展风险评估时，我们考虑与高新技术产品(效劳)收入明细表编制相关的
3、内部掌握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部掌握的有效性发表意见。审计工作还包括评价治理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估量的合理性，以及评价高新技术产品(效劳)收入明细表的总体列报。 我们信任，我们猎取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见供应了根底。 三、审计意见 我们认为，北京东宝亿通科技股份有限公司2023年度的高新技术产品(效劳)收入明细表已在企业会计准则框架下，根据高新技术企业认定治理方法和高新技术企业认定治理工作指引的规定编制，在全部重大方面公允反映了北京东宝亿通科技股份有限公司在2023年度的高新技术产品(效劳)收入状况。 四、编制根底及使用限制 我们留意到如高新
4、技术产品(效劳)收入明细表编制说明其次项所述，北京东宝亿通科技股份有限公司2023年度的高新技术产品(效劳)收入明细表是在企业会计准则框架下，根据高新技术企业认定治理方法和高新技术企业认定治理工作指引的规定编制的，可能不适用于其他目的。 本报告仅供北京东宝亿通科技股份有限公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。 北京百特会计师事务所 *北京 *注册会计师： (主任会计师) *注册会计师： 2023年十月十五日 企业高管离职审计报告3篇扩展阅读 企业高管离职审计报告3篇（扩展1） 企业职工离职审计报告3篇 企业职工离职审计报告1 XXXXXX设备有限公司
5、 财务报表附注 2023年12月31日 (除了特殊说明外，金额以人民币表述) 一、 公司根本状况 XXXXXX设备有限公司成立于2023年XX日XX日，企业法人营业执注册号 216102023118766，注册资本人民币叁佰万元，经济性质为有限责任公司。公司法定代表人XXX，法定地址：XX市XX区XX街XX号. 本公司经营范围：三类(含二类)医用电子仪器设备、医用超声仪器及有关设备、医用激光仪器设备、医用高频仪器设备、医用磁共振设备、医用X射线设备、医用核素设备、手术室、急救室、诊疗室设备及器具、二类口腔科设备器具销售;机械电子设备、五金交电、建材、金属材料、日用百货批发、零售。(依法须经批准
6、的工程，经相关部门批准前方可开展经营活动。) 二、 主要会计政策、会计估量和(合并)会计报表的编制方法 (一)执行的会计准则及会计制度 本公司执行企业会计制度及其补充规定 (二)会计期间 本公司会计期间自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 (三)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 (四)记账根底和计价原则 本公司采纳权责发生制为记账原则，各项资产以历史本钱为计价根底。 (五)外币业务的核算方法及折算方法 本公司对于外币业务采纳业务发生时的市场汇率作为折算汇率。月末对外各外币账户的期末余额按月末市场汇率折算为记账本位币金额，其折算金额与相对应的记账本位币账户的期末余额之间的差额作为本期发
7、生的汇兑损好处理。外币报表折算差额，在全部者权益工程中单列“外币会计报表折算差额”反映 (六)现金及现金等价物确实定标准 本公司的库存现金以及随时用于支付的存款定义为现金。当投资同时具备“期限短(从购置日起，三个月到期)、流淌性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小”等四个条件时，被 确认为现金等价物。 (七)短期投资 1、 短期投资以取得时的实际本钱计价：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息(不 包括取得时已记入应收工程的现金股利或利息)，作为投资本钱的收回，冲减短期投资的账面价值。 2、 短期投资损益确实认方法为：在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额， 确认为当期短期投资
8、损益。结转短期投资本钱时，按该项投资的*均本钱计算确定出售局部的本钱 (八)坏账核算方法 期末应对应收款项可收回性予以推断，并估计可能产生的坏账损失，按采纳“余额百分法”计提坏账预备，并计入当年损益。详细计提比例如下： 对于预付账款，如有确凿证据说明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等缘由已无望再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账预备。对于持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收到的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账预备。 (九)存货 1、产成品、半成品、低值易耗等。各类存货以其实际本钱入账 2、存货购入时
9、按实际本钱计价，领用或发出的存货采纳移动加权*均法结转本钱 3、本公司对存货采纳永续盘存制。 (十)长期投资 1、长期股权投资 本公司的长期股权投资，在取得时根据初始投资本钱入账。 本公司对占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的股权投资采纳本钱核算;对占被投资企业有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽投资缺乏20%但具有重大影响的股权投资，采纳权益法核算; 采纳本钱核算的产期股权投资，本公司仅在被投资企业宣告分派利润或现金股利时，将所获得的被投资企业在承受投资后产生的累积净利润的安排额，确认为当期投资收益。超过局部，
10、作 为初始投资本钱的收回，冲减投资的账面价值。 采纳权益法核算的产期股权投资，本公司在取得股权投资后，按应享有或分担的被投资企业全部者权益的份额，依据被投资企业的当期经营成果，确认投资损益。 本公司股权投资借方差额，按合同规定的投资期限进展摊销，并计入当期投资损益，贷方差额计入资本公积。 2、长期债权投资 本公司在取得长期债权投资时，将取得时的实际本钱作为初始投资本钱。投资收益以根据票面价值与适用利率，按期计算确认的利息收入加减溢出、折价调整后的金额确认。 债券的溢价或折价在债券存续期间，按直线法，于确认相关债券利息收入时摊销。 (十一) 托付贷款 本公司按实际托付的贷款金额入账并根据托付贷款
11、协议规定的利率，于期末计提应收利息确认为投资收益。 (十二) 固定资产 1、固定资产确实认标准 本公司固定资产标准为：使用年限在一年以上，且单位价值在2023元以上的房屋及建筑物、机械设备、运输工具以及其他与生产经营有关设备、器具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2023元以上并且使用年限超过两年的也属国定资产。固定资产的原值按实际本钱计价。 本公司固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、办公设备及其他。 2、固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采纳*均年限计提，按各类固定资产的原值和估量的使用年限，扣除残值(原值的5%)，确定其折旧率。固定资产各类折旧率如下：
12、(十三) 在建工程 本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出及为工程所发生的借款利息支出核算，并在该工程办理交付使用竣工验收后，按工程的实际本钱转入固定资产。 (十四) 无形资产 无形资产在取得时，按依法取得时的实际本钱计价，并自取得当月起，在估计使用年限内分期*均摊销，计入损益。 (十五) 长期盼摊费用 本公司长期盼摊费用核算企业已经支出，但摊销年限在一年以上(不含1年)的各项费用。 本公司长期盼摊费用按实际本钱计价，并在费用工程的收益期限内分期*均摊销。 (十六) 应付债券 本公司发行的债券，按债券票面价值确认应付债券;按发行价格与票面价值之间的差额，确认为债券溢价或债券折价。 本公司按期
13、计提应付债券的利息并按加减溢价或折价调整后的金额计入损益或相关资产本钱。 债券溢价或债券折价在债权存续期间，按直线分期摊销。 (十七) 借款费用 本公司除为构建固定的特地借款所发的借款费用外，其他借款费用用于发生时确认为当期财务费用。 资本化金额为截至期末止构建固定资产累计支出加权*均数与资本化率的乘积。资本化率以全部为构建固定资产的加权*均利率确定，并依据借款的折价或溢价的每期摊销额对资本化率做相应的调整。 (十八) 估计负债 当与或有关事项等相关的义务同时满意(1)该义务是企业担当的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够牢靠地计量等条件时，被确认为估
14、计负债。 估计负债的金额以其最正确估量数或最正确估量数上、下限的*均数确定。 (十九) 收入确认原则 1、销售商品，需同时符合以下原则，才能确认为收入： 本公司已将商品全部权上的主要风险和酬劳转移给购货方; 本公司既没有保存通常与全部权相联系的连续治理权，也没有对已售出的商品实施有效的掌握;收入的金额能够牢靠地计量; 相关的经济利益很可能流入本公司; 相关的已发生或将发生的本钱能够牢靠地计量时，确认营业收入的实现。 2、供应劳务，按以下原则确认收入： 在资产负债日供应劳务交易的结果能够牢靠估量的，采纳完工百分比法供应劳务收入。供应劳务交易的完工进度，依据实际选用虾类方法状况确定： (1) 已完
15、工作的测量 (2) 已经供应的劳务占应供应劳务总量的比例; (3) 已经发生的本钱占估量总本钱的比例。 本公司根据从承受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定供应劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日根据供应劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认供应劳务收入后的金额，确认当期供应劳务收入。 在资产负债表日供应劳务交易结果不能够牢靠估量的，分别以下状况处理： (1) 已经发生的劳务本钱估计能够得到补偿的，根据已经发生的劳务本钱金额确认供应劳 务收入，并按一样金额结转劳务本钱。 (2) 已经发生的劳务本钱估计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务本钱计入当期损益
16、， 不确认供应劳务收入。 3、让渡资产使用权，按以下原则确认收入： 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够牢靠地计量时，本公司分别以下状况确定让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，根据他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，根据有关合同或协议商定的收费时间和方法计算确定。 4、建筑合同 (1)当建筑合同的结果可以牢靠地估量时，则与其相关的合同收入和合同本钱在资产负债表日按合同完工程度经客户签认后予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同本钱占估量合同总本钱的比例计量。在资产负债表日，根据合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入
17、后的金额，确认为当期合同收入;同时，根据合同估计总本钱乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及嘉奖会在与客户达成协议时记入合同收入。 (2)建筑合同的记过不能牢靠估量的，分别以下状况处理： A、合同本钱能够收回的，合同收入依据能够收回的实际合同本钱予以确认，合同本钱在其发生的当期确认为合同费用。 B、合同本钱不行能收回的，在发生时马上确认为合同费用，不确认合同收入。 (3)假如合同总本钱很可能超过合同总收入，则预期损失马上确认为费用。 (二十) 所得税的会计处理方法 本公司采纳应付税法核算所得税。所得税汇算清缴实行自行申报核实缴
18、纳的方式。 (二十一) 员工社会保障及福利 本公司根据相关法规的规定，按期为本宫职工支付各项社会保障及住房公积金，并计入当期费用。 三、 财务报表主要工程解释 企业高管离职审计报告3篇（扩展2） 小企业法人离职审计报告 小企业法人离职审计报告1 一、审核目的：核实企业变更企业法人后，新任法定代表人对企业质量进展的相宜性，企业经营质量活动的适合性，以保证企业质量治理工作的持续改良和完善。 二、审核时间：20xx年9月22日 三、审核标准：药品经营质量治理标准(*90号令)及5个附录。 四、审核组成员：组长： 王功富 组员：葛悄悄、察可柱、夏强、贾玉利、邹福静、苏秀红、马慧五、审核评估报告 公司内
19、审小组成员，依据药品经营质量治理标准(*90号令)及5个附录。对法定代表人进展审核，审核结果如下: (1)新任法人符合有关法律法规及本标准规定的资格的要求，无中华人民共和国药品治理法第76条、第83条规定情形的。即：一是从事生产、销售假药或生产、销售劣药情节严峻且在十年内的;二是违反药品治理法规定，供应虚假的证明、文件资料样品或者实行其他哄骗手段取得药品生产许可证、药品经营许可证、医疗机构制剂许可证或者药品批准证明文件且在五年内的，均属不符合规定。 (2)法定代表人张祥伟明确公司质量方针、质量目标为“信誉为先、质量至上”、“经营合法100%、客户满足90%以上”;并能将 质量目标分解到公司药品
20、经营活动各个过程中详见质量目标分解表，符合规定。 (3)企业法定代表人负责药品零售连锁企业的日常治理，对企业执行本标准供应必要的资源配置、合理规划和组织协调，对国家法律法规和本标准的贯彻执行起着至关重要的领导作用，对企业所经营药品质量负有领导责任。 (4)法定代表人简历，此人具有丰富的企业治理阅历、具有相关学历，具有药学或医学、生物、化学等相关专业学历或者具有药学专业技术职称,符合规定。 (5)法定代表人明确职责内容，企业的最高治理者负责本企业质量治理体系的设计、建立、实施和保持的决策，能够建立合理的质量治理组织构造供应相宜的资源。 (6)法定代表人张祥伟对法律法规及gsp内容有深刻的理解，负
21、责企业日常治理，负责供应必要的条件，保证质量治理部门和质量治理人员有效履行职责，确保企业实现质量目标，并根据本标准要求经营药品。积极参与公司各种培训，培训学问娴熟把握，考核结果优秀。符合规定。 (7)法定代表人张祥伟不熟识企业法定代表人、企业负责人及其他部门的人员不得干扰或阻碍质量治理部门独立作出的质量评估。此项经过整改后符合规定。 综合上述内审结果，变更后法定代表人张祥伟符合新版GSP规定，企业法定代表人能够负责药品零售连锁企业的日常治理，对企业执行 本标准供应必要的“资源配置、合理规划和组织协调，对国家法律法规和本标准的贯彻执行起着至关重要的领导作用，对企业所经营药品质量负有领导责任负责本
22、企业质量治理体系的设计、建立、实施和保持的决策， 主导企业药品经营建立质量治理体系，确定质量方针，制定质量治理体系文件，开展质量筹划、质量掌握、质量保证、质量改良和质量风险治理等活动。确保企业所经营药品质量，保障人民群众用药安全。 报告人： 批阅人： 企业高管离职审计报告3篇（扩展3） 离职审计报告 离职审计报告1 各位领导： 一年来，在公司领导的亲切关心和指导下，我在审计部经理的岗位上，带着审计部的全体同仁严格根据年初制定的审计规划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了肯定成绩，
23、主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简洁审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创立到各项工作得以安康进展的良性过渡。2、从个人的工作力量发面，实现了从最初的不了解、不熟识，工作过分慎重当心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个布满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我信任有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作肯定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢送。下面我从三个方
24、面汇报工作： 一、2023年的主要工作 1、严格审计的纪律和制度 审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的进展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司治理中得以顺当开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就依据制定的年度工作规划，并结合内部人员的详细业务力量，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进展了内局部工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了详细的要求。这些根底工作的进展，为我们全年工作的顺当绽开打下了扎实的根底。 2、积极开展对驻外分公司财务治理的监视和评价 临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分
25、公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，2023年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也到达了1000多万元。但是由于种种缘由，该公司始终没有建立起完整、严密的内部核算治理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务治理带来了肯定的风险性。依据公司领导的要求，我们在对其会计核算进展检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务治理进展标准、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮忙该公司制定其内部的财务治理制度，建立健全仓库治理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，标准会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。其次阶段，对标准后的会计核算制度，实施正常
26、的审计检查，通过这一系列工作，标准了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增加了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。 3、严格费用报销规定，严格费用审核 今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的熟悉上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审 计人员的责任。我们从一开头的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，根本上包括了全部的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台公布的新规定，新
27、同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点准时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的根底。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但根本上没有消失有问题的审核，从而有效的协作了公司的财务治理工作。 4、利用一切可利用的时机，为领导供应市场监管信息 依据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进展了核查，并结合核查进展了市场调研，这也是审计部2023年工作规划的一项根本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清晰，把市场调研精确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积存了丰富的第一手资料。先后
28、两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的确定和客户、业务人员的好评。 5、工业园区建立工程的结算工作已接近尾声 依据工作规划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建立工程施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区工程建立跨度长、工程多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克制了这些困难，截止到10月底这项工作已根本完毕。此项工作的顺当开展，既较好的维护了我们金正大公司的对形状象，也为公司取得了可观的经济效益。 6、应收账款的回收工作进展顺当 根据工作规划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力协作下，首先对截止
29、到2023年12月31日之前的应收账款进展了梳理，并依据内部的落实状况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。 二、 工作中存在的缺乏 1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查。 在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营治理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同治理机制的工作规划，提出了要全程参加施工合同、大型设备及物资选购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标，并要求与有关科室、部门共同协作对合同的主要条款
30、和要素进展评审、会签，以到达签订的全部合同都满意可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行状况进展全过程跟踪监视。但是由于种种缘由，特殊是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，形成了审计工作的一个盲点。(今年我向公司提出了要成立合同治理领导小组的建议) 2、审计工作还不够深入、细致 审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司规划进展。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中常常表现出 依靠性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又具体的找出了工作中存在的二十个问
31、题(见附表) 3、审计的职能有待加强 回忆一年来我们的审计工作，往往理顺性、标准性的成分多，审计评价的成分少。之所以消失这种现象与我的思想熟悉有关，更与我开拓意识不强有关。我始终认为这只是刚开头，一切还不标准，审计工作头绪比拟乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。 4、本部门的人员对公司开展的各项活动参加不够积极 审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作工程存在不确定性及为公司节省人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧急了。特殊是下半年园区建立工程结算核对工
32、作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参与公司进行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特殊是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。 三、2023年的工作规划 2023年审计部的总体工作目标是：在2023年审计工作在公司经营治理中取得了重大突破的根底上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务治理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监视职能、评价职能和治理掌握职能。在详细的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、爱护性和建立性的作用得到最大
33、程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的奉献。 详细的工作有以下六个方面： 1、连续做好费用及工资的审核 这项工作做好了，就表达了审计是企业经济卫士的作用。2023年由于我们特别注意与财务部的沟通与沟通，这项工作开展得还是比拟顺当的。特殊是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既表达了审计的公正、公开、公*，也从某种程度上对治理者起到了警示作用。 2、重点对公司基建工程进展审计 企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个简单出问题给企业造成损失的地方。参照2023三季度以来我们进展的工业园区基建工程的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺当，也维护了公司的合法权益，但是这只是
34、浅层次、简洁的、事后的审核，并不能很好的表达内部审计对投资工程的治理监视的作用。2023年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建工程进展全方位的整体监视审计，积极争取总公司及相关部室的协作，努力做到从工程立项、工程投标、施工队伍选择及详细施工合同的签订、施工过程中工程的变更签证、建筑材料的选定和价格确实定，直至竣工决算的全过程参加，为审计工作能深入细致的开展打下根底，绝不只做最终收方工作的随从者。 3、积极开展对公司财务信息的核查与审计 2023年制定的内部审计工作规定中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公 司的财务治理作出正
35、确的评价，也没能为公司领导供应过有效的治理信息。2023年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监视检查各项制度的执行状况和会计处理状况。全年分两次对总公司的经济效益进展全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层供应准时有效的财务状况和公司经营治理状况的信息。 2023年我们还要加强对生产一线本钱核算的监管，全年规划对每一个生产车间进展一次全面的本钱核算治理的核查，以帮忙生产车间严格 本钱核算制度，削减铺张、增加收入。(1)审查产品的生产是否是按规划生产的，是否有审批手续。(2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规
36、，包装物的耗用是否与产量全都。(3)生产产品的本钱计算是否正确，包括直接材料、直接人工、燃料、动力等是否有依据手续，并要与规划消耗数量相比拟，找出节、超缘由(4)设备的保养爱护。 4、连续做好对驻外分公司的制度执行和经济效益的审计 在马上过去的“一年里这项工作我们开展得比拟顺当，2023年我们要在这个良好开端的根底上连续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行状况进展审计，全面反映其现金流转及经济效益状况。 5、连续做好应收账款的清收工作 组织应收账款的清收工作仍旧是2023年审计部的一项重要工作，我们将每两个月一次对应收账款进展分析、评价，努力争取在04年清收工作的根底上再有大的
37、突破。(我已在建议中提出了要成立应收账款清收小组) 6、积极协作销售公司，加强对市场营销的监视检查。 全年规划安排两次对公司的市场营销状况进展核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售规划的完成状况以及客户满足度等几个方面进展检查，以此评价其市场驾驭力量并为公司对业务人员的考核供应尽可能具体的资料依据。今年规划还要针对群众反映比拟剧烈的业务部的费用报销进展专项核查，以标准业务部人员执行公司财务规定的自觉性。(我提出了公司要出台一个处理市场遗留问题的方法的建议) 总之，内部审计作为企业进展的卫士，审计部作为公
38、司后勤的重要一环，明年的工作依旧是艰难的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题，切忌主观、武断。为公司的二次创业作出最大限度的奉献! 企业高管离职审计报告3篇（扩展4） 中小企业法人离职审计报告3篇 中小企业法人离职审计报告1 一、治理层的责任 在企业会计准则框架下，根据高新技术企业认定治理方法和高新技术企业认定治理工作指引的规定，照实编制高新技术产品(效劳)收入明细表，是申报企业治理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与高新技术产品(效劳)收入明细表相关的内部掌握，以使高新技术产品(效劳)收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和
39、运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估量;(4)恰当界定高新技术产品(效劳)的详细范围。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的根底上对高新技术产品(效劳)收入明细表发表审计意见。我们根据高新技术企业认定专项审计指引的规定执行了审计工作。高新技术企业认定专项审计指引要求我们遵守职业道德标准，规划和实施审计工作以对高新技术产品(效劳)收入明细表是否不存在重大错报猎取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关高新技术产品(效劳)收入明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的高新技术产品(效劳)收入明细表重大错报风险的评估。在
40、进展风险评估时，我们考虑与高新技术产品(效劳)收入明细表编制相关的内部掌握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部掌握的有效性发表意见。审计工作还包括评价治理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估量的合理性，以及评价高新技术产品(效劳)收入明细表的总体列报。 我们信任，我们猎取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见供应了根底。 三、审计意见 我们认为，北京东宝亿通科技股份有限公司2023年度的高新技术产品(效劳)收入明细表已在企业会计准则框架下，根据高新技术企业认定治理方法和高新技术企业认定治理工作指引的规定编制，在全部重大方面公允反映了北京东宝亿通科技股份有限公司在2023年度的高新技
41、术产品(效劳)收入状况。 四、编制根底及使用限制 我们留意到如高新技术产品(效劳)收入明细表编制说明其次项所述，北京东宝亿通科技股份有限公司2023年度的高新技术产品(效劳)收入明细表是在企业会计准则框架下，根据高新技术企业认定治理方法和高新技术企业认定治理工作指引的规定编制的，可能不适用于其他目的。 本报告仅供北京东宝亿通科技股份有限公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。 北京百特会计师事务所 *北京 *注册会计师： (主任会计师) *注册会计师： 二xx年十月十五日 企业高管离职审计报告3篇（扩展5） 企业内部审计报告样本3篇 企业内部审计报告样
42、本1 依据审计规划的安排，从2022年5月1号起至2022年6月30日止，我们对XXX有限公司(以下简称“XX”)的选购部和财务部就选购业务进展了审计，本次的审计目的：检查XXXX选购部和财务部在实际工作中是否遵循公司的有关规定;评价其内部掌握制度设计的合理性和有效性。本次的审计范围：XXXX选购部和财务部在过去的半年里所发生的经济业务。 在2022年里，XXXX的选购部选购数据如下： 略 经过审计，我们认为选购部和有关部门的治理还有进一步改良的空间和必要。 一、选购价格比拟 本次审计从ERP系统里取出PO单数据库，对同一种物料的不同供给商的选购价格进展了比照，其中发觉的特殊状况如下： 略 据
43、我们从选购部了解到的缘由是： 略 二、内部掌握的缺乏 1、供给商报价 现状：依据选购部的工作指引XXXX里的有关规定：“5.3.1.1第一次购置的设备需有性能、价格、货期等方面的分析报告，陈述选择的合理性及至少两份或以上的供给商报价”(因该份文件没有详细说明直接物料的报价方式，所以在此引用设备类电子单的报价方式);我们从2022年1月至2022年5月共4000张PO单里抽取200份样本，检查到其所附的报价单数量，结果如下： 表二略 注：选购部对肯定时期内价格变化不大的物料采纳固定报价的方式确定选购价。 风险：不肯定能取得对公司最有效益的报价 建议： 1)、选购部在询价时，应至少取得三家或以上的
44、供给商报价并且在实际操作中严格执行，同时相应地修改选购部的工作指引采纳“货比三家”的方式; 2)、在选购部有关的工作指引中明确说明直接物料的报价方式及处理程序。 2、固定报价 现状：依据选购部的工作指引XXXX里的有关规定：“5.3.3.1间接物料一般已有固定报价，可直接报价，无须附报价单，最新报价单保存在选购部”。 风险：规定固定报价的询价方式而没有规定如何实施固定报价会损害公司利益 建议：在采纳固定报价的询价方式时，需要PMC，选购部，品质部和财务部联合确定价格，并且选购部在固定报价的报效期内，要定期或不定期地询问外部市场价，以确定固定报价的方式是否对我公司有利。 3、定期轮换制度 现状：
45、XXXX公司选购部各选购员分别负责各指定的物料和相应供给商，并没有定期轮换。 风险：简单形成固定的利益关系 建议：由选购部定期轮换各选购员所负责的选购工作 三、问题 1、在请购单审批完成后100多天才出PO单 现状：我们在检查时发觉PO单号为00397的PR单是在200多天以前开的，PR审批日期为2022年12月5日，类似的单据还有00396，00395。仓库对这三张PO单的收货日期是在2022年4月10日，而财务部对这几张PO单的帐务处理2022年5月7日。PR单，PO单和发票的价格是全都的。 建议： 1、PR申请人应对PR单的审批状况跟进了解 2、电脑系统需要对长期未审批或审批未转PO等例外状况反应给选购等有关部门 3、选购部需要对时间过长而没有转PO单的PR单重新询价 我们提出以上的缺乏和问题是盼望公司的