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1、 企业调研报告格式范文2篇 企业调研报告格式范文1 一、内部会计监视现状 内部会计监视是单位会计机构和会计人员依据各项财经法规和财务制度,通过记录、计算、分析、检查等方法,对单位生产经营活动的合法性、合理性和有效性进展监视,使之能够按既定的目标和要求来进展。从目前单位内部监视的总体状况看，内掌握度不严、监视职能乏力、守法意识淡薄，不仅导致一些违规、违法问题通过会计工作合法化，损害国家和社会公众利益，也严峻影响了会计信息的真实性。 一是内部掌握不严。这是一个单位会计机构设置的问题，内部掌握制度的不严密，会计事项相关人员的职责、权限不清，达不到相互分别、相互制约的会计要求，这不仅使企业内部会计监视
2、流于形式，也是造成会计信息失真的一个重要缘由。 二是会计监视乏力。虽然会计法给予会计人员监视本单位经济活动的职权，但由于缺乏会计依法行使职权的保障措施，会计人员往往是顶得住的站不住，站得住的顶不住，一些单位的内部会计监视实际上已是徒具虚名。 三是守法意识淡薄。肯定时期人们的法律观念和法律意识，直接影响着人们对法律法规的遵守状况。从目前状况来看，无论是单位领导还是会计人员对会计法规、税收法规等政策的有法必依意识尚相当薄弱，甚至为了集体利益、团体利益或个人利益，将企业内部会计监视制度置于脑后。 二、内部会计监视存在问题的缘由分析 (一)法律法规建立不健全是首要缘由。我国会计监视的法律约束机制不建全
3、,使得会计不能有效地行使其监视职能，导致企业会计监视不力。比方,新的会计法虽已公布,但是相关配套的法律法规却没有跟上。 (二)人事治理体制的影响是直接缘由。任何信息都来自于人的活动，会计信息也不例外。不同的人事治理体制，对人的意识和行为会产生不同的影响。其一、一些企业单位领导的人事治理仍旧集中在政府部门，有着深厚的政治颜色，使单位领导不仅仅是一个企业家，更重要的是一个政治家。面对上级下达的硬指标，单位领导在这种压力下，不越过会计监视粉饰报表、编造假数字就难受考核关，严峻的将被一票拒绝，乌纱帽难保;而且很多领导在官出数字、数字出官不良风气的影响下，为迎合领导意志，不得不以虚假报表上报，所谓的假业
4、绩能引金凤凰，就是这个道理。其二、由于目前企事业单位把握着对本单位财会人员的评先、评优、任命、提拔、调动、晋升等职权，会计人员捧的是本单位的饭碗。尽管国家规定各级财政部门治理本地区会计工作，每一位会计人员也都想坚持诚信为本、操守为重、遵循准则、不做假帐的从业原则，做一名精彩的会计人，但在单位领导为了自己以及小团体利益而不顾国家财会法规和财经纪律的状况下，会计人员不得不违反会计监视的要求而屈从单位领导的意志。 (三)会计人员素养的不高是主要环节。一般而言，会计人员是企业会计监视的直接参加者，一些会计人员法制观念淡薄,职业道德意识不强,主观性、随便性较大,缺乏职业风险意识,职业推断力量弱，自我治理
5、力量差,惟命是从,在权大于法的思想下支配下,将会计监视置之一旁。假如会计人员具备了较高的业务素养和道德水平，就能够自觉抵抗来自于各方面的诱惑和压力，严格执行会计监视的相关内容，拒绝制造虚假会计信息。但是，治理企业内部会计监视存在的一些问题，不能完全依靠于会计人员业务素养、道德素养的提高，更要有良好的法制环境、经济秩序以及必要的行政手段，共同促进企业内部会计监视的有序运行。 三、健全单位内部会计监视掌握体系的根本内容 健全单位内部监视掌握体系，主要包括四共性。一是安全性。通过适当业务权限的设置和合理的授权，保证货币资金进出企业的安全性;二是牢靠性。通过精确的会计记录、计量及记载，保证会计信息的牢
6、靠性;三是可操作性。通过确认、核算方式的制度化，保证会计信息的可操作性;四是完整性。通过准时的实物盘点，建立定期盘点制度，保障企业各项资产的完整性。 健全内部监视掌握体系主要应从以下七个方面入手：一是配备牢靠职员。对关键会计岗位人员要由单位领导集体争论任命，并对关健会计岗位人员的行为进展追踪，消除其投机取巧的企图;二是实行职责分别。包括经营与会计、财产保管与会计、交易权与财产保管，会计人员之间的职责分别，形成相互牵制;三是赐予恰当授权。可按公司章程、规章制度、企业经营规划等进展一般授权;四是建立档案制度。会计档案、文书档案要准时、完整地建立，防止篡改，以保持对当事人的责任追究的压力;五是制定合
7、理程序。会计工作程序要符合专业化分工的要求，有标准的操作标准，能精确划分责任，并形成必要的牵制;六是实行职责轮换。对关健会计岗位人员建立职责轮换措施，准时发觉各岗位工作中存在的问题;七是建立检查制度。对掌握系统的运转状况，定期安排外部人员或内部审计人员检查，以保证内部掌握系统的有效性。 四、保证内部会计监视制度执行的主要措施 (一)依法执政是内部会计监视制度执行的保障。会计法规定单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。单位领导在建立和执行内部会计监视制度掌握环境中起着关键性作用。单位领导应当严格执行会计法的相关规定，依法行政
8、，保障各项内部会计监视制度的执行。 (二)人员选用是内部会计监视制度执行的根底。内部掌握制度设计完善这是前提，但是没有相关详细的工作人员来运作，也不能充分发挥其相应的作用。单位的择人、选人、用人政策直接关系着企业的人员配备，直接影响着是否有较高力量的人员来执行内部掌握制度。要杜绝账户设置不合理、记录不真实的状况，充分发挥会计监视制度的职能作用，就必需重视对内部掌握制度执行人员的培训与再培训，定期进展考评，奖优罚劣。 (三)严格内审是内部会计监视制度执行的保证。内部审计机构是强化内部掌握制度的一项根本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目、会计核算及遵守法律法规状况，还包括稽查、评价内部掌
9、握制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高治理部门提出报告，从而保证企业的内部掌握制度更加完善严密。 (四)提高素养是内部会计监视制度执行的保证。随着改革的不断深入和经济的不断进展，对财务人员的需求不断增加，一大批人员参加到会计队伍中来，使会计队伍快速进展壮大，但就其个人素养，业技水平来讲参差不齐;另外，新的经济现象不断涌现，会计方面所涉及的学科和内容不断增加，新的状况也不断在消失，需要进展讨论，因此，有必要进展培训，以提高会计人员的整体水平。使会计人员树立起遵纪守法，廉洁自律，忠于职守，严格监视，实事求是，搞好核算，细心理财，优质效劳的良好职业道德。要不断进展观念更新的
10、培训，提高会计人员对新问题的推断力，在思想上把会计监视从单纯的检查、催促观念中订正过来，克制那种一讲监视就是管、卡的陈腐观点，树立起会计监视是为进展生产经营效劳的指导思想。作为一名合格的会计人员，有责任有义务通晓财经法规，宣传国家有关财经方面的法律法规，严格把关，为企业的生产经营出谋划策，当好领导的参谋和助手。当与领导在财经方面发生不同意见时，假如不涉及原则问题，除了详实向领导做好解释外，应无条件地听从领导的打算;在涉及原则问题时，要依法行使会计的监视职能进展坚决的抵抗，确保国有资产不受损失，充分发挥会计人员的监视作用。 (五)强化地位是内部会计监视制度执行的环境。要使会计人员安心工作，正确行
11、使会计监视职能，必需提高会计人员的社会地位和知名度，为会计人员制造良好的工作环境。同时，要搞好会计监视仅仅依靠会计人员是远远不够的，必需要社会各阶层都来关怀和支持，最大限度地发挥会计的监视职能，共同促进社会主义经济建立。 企业调研报告格式范文2 一、调查目的 企业内部审计作为一种自律机制，在建立现代企业制度中起着重要的作用。企业内部审计工作是促进企业建立健全内部约束机制，维护国家的财经法规和企业规章制度贯彻落实的必要保证。对企业的内部审计状况进展了调查分析。目前，企业中的内部审计，从内容上已围绕信息的牢靠性与完整性，政策、规划、程序、法律和规定的遵循，爱护资本的安全，资源的”节省和有效使用，经
12、营目标的完成等方面来绽开工作。但内部审计从目前的普遍成效来说还未发挥出应有的支持内部治理的作用，更无法适应现代企业内部掌握制度的目标要求。 二、公司根本状况 保意建材城位于港城建材主战场核心板块，经营面积达8000平方米 ，品类齐全、品牌林立。商城内的品牌建材全部为保意自营，这一经营模式自成体系，具有强大的生命力，在业界当中属于最先进的经营模式。保意建材城超大规模、超强品牌、超群理念、超级效劳，领军港城、领跑业界。保意企业十四年来以诚信为本，在港城业界有口皆碑。对于大型零售企业来说企业的内部审计与治理起了打算性的作用。 三、调查的内容 （一）该企业经营治理者对内部审计的熟悉缺乏。受长期规划经济
13、的影响，局部企业领导人片面认为内部审计就是检查内部经济问题，会影响企业职工的团结和稳定，有的认为内部审计限制了自己的经营自主权，减弱了自己的权威，有的将内审机构形同虚设，使内审人员无职无权。 （二）审计处于低级阶段且专业学问缺乏。目前内部审计的职能应是查错防弊型与治理效劳型严密结合。但现状是由于根底治理的缺陷，一般企业的内部审计人员还要每月度将大量精力用于复核订正会计科目及经营治理数据的正确性上，然后才能将局部精力投入到数据的真实性、合法性的查证及生产经营的监视，加上目前内审人员普遍是现代企业治理学问匮乏，审计对企业经营治理中的资本运作、投资、本钱治理、产品定价方案评审与选择等重要领域，一般都
14、无力量和条件开展审计工作。 （三）内部审计缺乏充分的独立性，减弱了内部审计决策的质量。独立性是内部审计的根本原则，是内部审计人员开展审计工作的根本前提，内部审计人员应当和他们所审计的活动保持独立，这样才能做出公正、无偏见的推断。所以，内部审计能否充分发挥作用与内部审计机共享一个苹果，各得一个苹果，共享一种思想，各得两种思想。共享是件欢乐的大事，乐于共享的人，事业更简单胜利。 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢送下载沟通。 构和人员是否具备充分独立性有关。然而，阅历证明，我国企业内部审计独立性严峻缺乏，主要源于我国内部审计机构设置和组织形式以及我国内部审计人员自身缺乏专业素养。 众所周知，内
15、部审计机构是企业内部设置的机构，在本企业负责人的领导下开展工作，为本企业实现经营目标效劳。因此，内部审计在实施过程中不行避开地受本企业的利益限制。于是，企业的内部审计很难站在客观、公允的立场上对企业的经营和财务状况做出客观公正、合理合法的评价。特殊是当面对企业领导者参加或法人违纪时，内部审计往往是无能为力的。在这种状况下，作为企业的内部审计部门，如若听从于治理层意志，不能对企业的财务进展有效监控，出具虚假审计报告，就会埋下巨大的隐患，导致审计风险。此外，我国企业内部审计人员和公司、单位其他部门人员同属一个机构，潜在的或实际消失的利益冲突是不行避开的，甚至内部审计人员也要担当企业的经营责任，从而
16、内部审计人员独立性极易受损害，多数单位没有配备专职审计人员，而是由其他业务人员兼任，也没有给予他们肯定的职权，受执业力量和专业素养限制，也很难开展内审工作。 （四）领导授权不明确、充分。一个企业内掌握度的执行力与企业文化的建立有很大关系，但客观上受利益驱动的影响更大，而企业决策层根本上没有授予内审对查证违纪违规问题的直依靠提醒、审计建议等审计职权很难实现审计纠错的期望目标，对审计人员提出的问题与改良意见有相当局部被审计者是“虚心承受，屡教不改”。 （五）审计人员的考核鼓励不科学。缺乏安全感的审计人员思想趋向消沉，工作缺乏责任心，工作中显得“顾虑重重”，严峻影响审计行为的有效性。而绝大局部企业对
17、内审人员工作的考核评价标准无视了这种特定现象，多采纳惩处鼓励而少采纳嘉奖鼓励，往往使得内审人员辛辛苦苦工作，换来“里外不是人”的感觉。 四、调查的体会与措施 （一）内部审计机构要合理定位。在科学的现代企业治理及及法人治理内部掌握组织框架中，内审机构应是一个独立部门，它应直接对监事会负责，如有必要，遇有重大的内部审计事在企业内部监视机制中，内审部门应有不行置疑的权威性，并具备股东大会或其常设机构董事会明确授予适度的审计事项直接处置权， 大型企业经典治理资料模板，WORD文档，欢送下载沟通 针对内审报告中提出的整改、处置意见和建议，应准时予以讨论并赐予反应，这样才能保证在科学、完善的决策、执行、监
18、视机制下，最大力度地完成企业的经营目标。 （二）建立和完善企业内部审计人员的考核选拔制度。对企业内部审计人员要实行公开竞聘、多级考试等选拔制度，采纳“不拘一格选人才”的机制全方位地开发事业性强、业务素养高、能主动尽职的优秀审计人才资源，并把他们配置到适合的治理或主管岗位上，不断提高审计人才的使用效果，同时也从肯定程度上满意了审计人员的成就感和自我实现的需要。 （三）以提高内部审计独立性为动身点，改善企业内部组织构造，明确内部审计责任。阅历说明，内审机构和人员的独立性是内部审计实现其职能，发挥其作用的前提条件。因此，必需设置特地的内部审计机构，使其独立于其他职能部门，在领导关系选择上要提高内审机
19、构的直属领导层次（直属领导层次越高，其独立性越强）；必需设置专职的审计人员，使其不参加或负责其他职能部门的治理活动和其他业务活动，在其领导体制的选择上也要考虑审计活动与业务经营活动的关系，避开一人既负责财会工作，又参加审计工作、既负责某项业务，又指挥对这项业务活动的审计等职责不相容现象发生。此外，保证审计机构和人员在开展业务中的实质性独立自主地选择审计工程，确定审计重点，编制审计规划，实施审计程序，完成审计报告。明确内部审计人员的责任也是提高审计独立性的重要手段。应当建立审计人员首先要明确其职责，以职责来打算人员，而不是确立人员后再给予职责，通过划分职责来确定内部审计的权利，才能保证内部审计工
20、作目标和内容与其职责到达统一。 （四）建立健全各项审计业务治理制度，实施审计质量考核。重点应推行“主审负责制”，对审计工程的整个过程，应建立有效约束、严格把关的质量掌握机制，根据过错原则追究审计质量问题的有关人员责任及领导连带责任，即谁的过错谁负责，主管领导负连带责任。审计员对各自分管的工作负责，主审对整个审计工程负责，并与奖金、荣誉挂钩。主管审计的领导主要对评价、定性、处理意见是否恰当审签，从而各司其职。 （五）加强内部审计队伍的建立，提升审计工作水平。企业内部审计制度是否真正能为企业实现其最终目标效劳，不仅要有完善的内部审计实务标准作为内部审计人员的行为标准，更才可能较大幅度地提高审计人员素养，使内部审计机构真正成为现代企业治理的臂膀，在现代企业治理中发挥应有的作用，更好地为企业的经济活动效劳。 共享一个苹果，各得一个苹果，共享一种思想，各得两种思想。共享是件欢乐的大事，乐于共享的人，事业更简单胜利。