2021年基金从业-证券投资基金基础知识题库01（含答案）.pdf

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1、2021年 基 金 从 业-证 券 投 资 基 金 基 础 知 识 题 库 01（含 答 案）1、股 票 的 价 格 常 被 视 为“随 机 游 走”，那 么“随 机 游 走”是 指 股 价 服 从（）。A、标 准 正 态 分 布 B、正 态 分 布 C、卡 方 分 布 D、几 何 分 布 试 题 解 析：本 题 考 查 正 态 分 布 的 基 本 内 容。在 金 融 市 场 上，以 股 票 为 例，有 效 市 场 假 说 认 为，如 果 股 市 具 有 弱 势 有 效 性，那 么 股 票 价 格 的 变 化 服 从 随 机 游 走，随 机 游 走 意 味 着 股 价 的 波 动 服 从 正

2、态 分 布。故 本 题 选 B 选 项。2、资 产 负 债 表 的 作 用 不 包 括（）。A、资 产 负 债 表 列 出 了 企 业 占 有 资 源 的 数 量 和 性 质 B、资 产 负 债 表 上 的 资 源 为 分 析 收 入 来 源 性 质 及 其 稳 定 性 提 供 了 基 础 C、资 产 负 债 表 可 以 为 收 益 把 关 D、资 产 负 债 表 可 以 反 映 企 业 投 入 与 产 出 的 关 系 正 确 答 案：D试 题 解 析：本 题 考 查 资 产 负 债 表 的 基 本 作 用。资 产 负 债 表 的 作 用 包 括：（1）资 产 负 债 表 列 出 了 企 业

3、占 有 资 源 的 数 量 和 性 质；（排 除 A）（2）资 产 负 债 表 上 的 资 源 为 分 析 收 入 来 源 性 质 及 其 稳 定 性 提 供 了 基 础；（排 除 B）（3）资 产 负 债 表 的 资 产 项 可 以 揭 示 企 业 资 金 的 占 用情 况，负 债 项 则 说 明 企 业 的 资 金 来 源 和 财 务 状 况，有 利 于 投 资 者 分 析 企 业 长 期 债 务 或 短 期 债 务 的 偿 还 能 力，是 否 存 在 财 务 困 难 以 及 违 约 风 险 等；（4）资 产 负 债 表 可 以 为 收 益 把 关。（排 除 C）D 选 项，利 润 表 反

4、 映 企 业 投 入 与 产 出 的 关 系，符 合 题 意。故 本 题 选 D 选 项。3、某 公 司 从 银 行 取 得 贷 款 30万 元，年 利 率 为 6%,贷 款 期 限 为 3 年，到 第 三 年 年 末 一 次 偿 清，公 司 应 付 银 行 本 利 和 为（）万 元。A、35.4B、35.73C、35.85D、36.23正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 复 利 终 值 的 计 算。资 金 的 时 间 价 值 一 般 都 按 照 复 利 的 方 式 进 行，复 利 的 终 值 公 式 为：，式 中，PV为 现 值，i 为 利 率，n 为 时 间。本 题 中，PV

5、=30,i=6%o n=3o将 数 值 代 入 公 式 得，。故 本 题 选 B 选 项。4、利 润 表 是 反 映 在（）财 务 成 果 的 报 表。A、某 一 特 定 日 期 B、某 一 特 定 时 间 C、某 一 确 定 时 间 D、一 定 会 计 期 间 正 确 答 案：D试 题 解 析：本 题 考 查 利 润 表 的 基 本 概 念。利 润 表，亦 称 损 益 表，反 映 一 定 时 期（如 一 个 会 计 季 度 或 会 计 年 度）的 总 体 经 营 成 果，揭 示 企 业 财 务 状 况 发 生 变 动 的 直 接 原 因。5、利 润 表 上 半 部 分 反 映 经 营 活 动

6、，下 半 部 分 反 映 非 经 营 活 动，其 分 界 点 是（）。A、营 业 利 润 B、利 润 总 额 C、主 营 业 务 利 润 D、净 利 润 正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 利 润 表 的 组 成。利 润 表 上 半 部 分 反 映 经 营 活 动，下 半 部 分 反 映 非 经 营 活 动，其 分 界 点 是 营 业 利 润。故 本 题 选 A 选 项。【知 识 拓 展】利 润 表 主 要 由 三 个 部 分 构 成：（1）营 业 收 入；（2）与 营 业 收 入 相 关 的 生 产 性 费 用、销 售 费 用 和 其 他 费 用；（3）利 润。6、在 成 熟

7、市 场 中 几 乎 所 有 利 率 衍 生 品 的 定 价 都 依 赖 于（）。A、即 期 利 率 B、远 期 利 率 C、贴 现 因 子 D、到 期 利 率 正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 远 期 利 率 的 作 用。在 现 代 金 融 分 析 中，远 期 利 率 有 着 非 常 广 泛 的 应 用。它 们 可 以 预 示 市 场 对 未 来 利 率 走 势 的 期 望，一 直 是 中 央 银 行 制 定 和 执 行 货 币 政 策 的 参 考 工 具。更 重 要 的 是，在 成 熟 市 场 中 几 乎 所 有 利 率 衍 生 品 的 定 价 都 依 赖 于 远 期 利 率

8、。故 本 题 选 B 选 项。7、现 金 流 量 表 的 基 本 结 构 不 包 括（）。A、经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 B、投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 C、筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 D、合 作 贸 易 活 动 产 生 的 现 金 流 量 正 确 答 案：D试 题 解 析：本 题 考 查 现 金 流 量 表 的 基 本 结 构。现 金 流 量 表 的 基 本 结 构 分 为 三 部 分：（1）经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量（CFO）；（2）投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量（CFI）；（3）筹 资（也 称 融 资）活 动 产

9、 生 的 现 金 流 量（CFF）。综 上 所 述，D 选 项 符 合 题 意。故 本 题 选 D 选 项。8、某 企 业 有 一 张 带 息 期 票，面 额 为 12000元，票 面 利 率 为 4%,出 票 日 期 为 4 月 15日，6 月 14日 到 期（共 60天，一 年 按 360天 计 算），则 到 期 日 的 利 息 为（）元。A、72B、80C、79D、82正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 单 利 利 息 的 计 算。单 利 利 息 的 计 算 公 式 为：I=PVXiXt,式 中 PV为 本 金，i 为 年 利 率，t 为 计 息 时 间。本 题 中，PV=

10、12000,i=4%,t=60天。将 数 值 代 入 公 式 得，到 期 日 的 利 息 1=12000X4%*（60+360）=80（元）。故 本 题 选 B 选 项。9、当 两 种 证 券 投 资 收 益 率 之 间 完 全 正 相 关 时，两 种 证 券 之 间 的 相 关 系 数 为（）。A、-1B、0C、1D、大 于 1正 确 答 案：C试 题 解 析：本 题 考 查 相 关 系 数。相 关 系 数 是 从 资 产 回 报 相 关 性 的 角 度 分 析 两 种 不 同 证 券 表 现 的 联 动 性。相 关 系 数 总 处 于+1和-1之 间，亦 即|W1。（1）=1时，表 示 和

11、 完 全 正 相 关；（2）=-1时，表 示 和 完 全 负 相 关；（3）=0时，表 示 两 个 变 量 间 完 全 独 立，零 相 关；（4）0|1,表 示 两 者 不 完 全 相 关。综 上 可 知，题 中 两 种 证 券 之 间 的 相 关 系 数 为 1。故 本 题 选 C 选 项。10、数 据 分 布 越 散，其 波 动 性 和 不 可 预 测 性（）。A、越 强 B、越 弱 C、没 有 影 响 D、视 情 况 而 定正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 随 机 变 量 数 字 特 征 与 描 述 性 统 计 量。很 多 情 况 下，我 们 不 仅 需 要 了 解 数

12、据 的 期 望 值 和 平 均 水 平，还 要 了 解 这 组 数 据 分 布 的 离 散 程 度，分 布 越 散，其 波 动 性 和 不 可 预 测 性 也 就 越 强。故 本 题 选 A 选 项。11、以 下 关 于 利 润 表 作 用 的 表 述，正 确 的 是（）。A、能 够 对 企 业 整 体 财 务 状 况 进 行 客 观 评 价 B、能 表 明 某 一 特 定 日 期 占 有 的 净 资 产 数 额 C、有 助 于 了 解 企 业 的 现 金 是 否 能 偿 还 到 期 债 务 D、评 价 企 业 的 经 营 业 绩 正 确 答 案：D试 题 解 析：本 题 考 查 财 务 报

13、表 中 利 润 表 的 作 用。利 润 表 的 作 用 包 括：（1）评 价 企 业 的 经 营 业 绩；（D 选 项 符 合 题 意）（2）评 价 各 部 类 业 绩 成 长 对 企 业 总 盈 余 的 贡 献 度；（3）通 过 对 收 入、成 本 费 用 的 分 析，解 析 企 业 获 利 能 力 高 低 的 原 因，评 价 企 业 是 否 具 有 可 持 续 发 展 能 力。故 本 题 选 D 选 项。【知 识 拓 展】A、B 选 项 不 符 合 题 意，能 够 对 企 业 整 体 财 务 状 况 进 行 客 观 评 价 和 能 表 明 某 一 特 定 日 期 占 有 的 净 资 产 数

14、 额 是 资 产 负 债 表 的 作 用。C 选 项 不 符 合 题 意，有 助 于 了 解 企 业 的 现 金 是 否 能 偿 还 到 期 债 务 是 现 金 流 量 表 的 作 用。12、不 影 响 净 资 产 收 益 率 的 指 标 包 括（）。A、总 资 产 周 转 率 B、资 产 净 利 率C、资 产 负 债 率 D、流 动 比 率 正 确 答 案：D试 题 解 析：本 题 考 查 净 资 产 收 益 率 的 影 响 因 素。杜 邦 恒 等 式：净 资 产 收 益 率=销 售 利 润 率 X 总 资 产 周 转 率 X 权 益 乘 数 A选 项 不 符 合 题 意,根 据 杜 邦 恒

15、 等 式，总 资 产 周 转 率 会 影 响 净 资 产 收 益 率；B 选 项 不 符 合 题 意，资 产 净 利 率 又 称 资 产 收 益 率，净 资 产 收 益 率=（净 利 润/总 资 产）X（总 资 产/所 有 者 权 益）=资 产 收 益 率 X 权 益 乘 数，因 此 资 产 净 利 率 会 影 响 净 资 产 收 益 率；C 选 项 不 符 合 题 意，资 产 负 债 率 可 以 影 响 权 益 乘 数，进 而 影 响 净 资 产 收 益 率；D 选 项 符 合 题 意，流 动 比 率=流 动 资 产+流 动 负 债，不 会 影 响 净 资 产 收 益 率。故 本 题 选 D

16、 选 项。13、资 产 负 债 率、权 益 乘 数 和 负 债 权 益 比 三 个 比 率 其 实 是 同 一 意 思，数 值 越 大 代 表 财 务 杠 杆 比 率 越（），负 债 越（）。A、高；轻 B、高；重 C、低；轻 D、低；重 正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 常 用 财 务 杠 杆 比 率。（1）资 产 负 债 率=负 债 总 额 个 资 产 总 额；（2）权 益 乘 数=资 产 总 额+所 有 者 权 益 总 额；（3）负 债 权 益 比=负 债 总 额+所 有 者 权 益 总 额。综 上 可 知，资 产 负 债 率、权 益 乘 数 和 负 债 权 益 比 都

17、是 数 值 越 大 代 表 财 务 杠 杆 比 率 越 高，负 债 越 重。故 本 题 选 B 选 项。14、相 关 系 数 的（）大 小 体 现 两 个 证 券 收 益 率 之 间 相 关 性 的 强 弱。A、概 率 B、标 准 差 C、绝 对 值 D、期 望 收 益 正 确 答 案：C试 题 解 析：本 题 考 查 相 关 系 数 的 基 本 概 念。相 关 系 数 是 从 资 产 回 报 相 关 性 的 角 度 分 析 两 种 不 同 证 券 表 现 的 联 动 性，其 绝 对 值 大 小 体 现 两 个 证 券 收 益 率 之 间 相 关 性 的 强 弱。15、如 果 名 义 利 率

18、是 5%,通 货 膨 胀 率 为 1%,那 么 实 际 利 率 为（）。A、5%B、3%C、1%D、4%正 确 答 案：D试 题 解 析：本 题 考 查 费 雪 方 程 式。根 据 费 雪 方 程 式，实 际 利 率=名 义 利 率 一 通 货 膨 胀 率。本 题 中，名 义 利 率 是 5虬 通 货 膨 胀 率 为 1虬 将 数 值 代 入 公 式 得，实 际 利 率=5%1%=4%。故 本 题 选 D 选 项。16、某 企 业 期 初 存 货 200万 元，期 末 存 货 300万 元，本 期 产 品 销 售 收 入 为 1500万 元，本 期 产 品 销 售 成 本 为 1000万 元，

19、则 该 企 业 的 存 货 周 转 率 为（）。A、3B、4C、5D、6正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 存 货 周 转 率 的 计 算。存 货 周 转 率=年 销 售 成 本 小 年 均 存 货。本 题 中，期 初 存 货 200万 元，期 末 存 货 300万 元，本 期 产 品 销 售 成 本 为 1000万 元。将 数 值 代 入 公 式 得，存 货 周 转 率=10004-（200+300）4-2=4o 故 本 题 选 B 选 项。17、在 财 务 分 析 中，最 关 心 企 业 资 本 保 值 增 值 状 况 和 盈 利 能 力 的 利 益 主 体 是（）。A、企

20、业 经 营 者 B、企 业 债 权 人 C、政 府 经 济 管 理 机 构 D、企 业 所 有 者 正 确 答 案：D试 题 解 析：本 题 考 查 财 务 分 析 的 基 本 内 容。在 财 务 分 析 中，最 关 心 企 业 资 本 保 值 增 值 状 况 和 盈 利 能 力 的 利 益 主 体 是 企 业 所 有 者。故 本 题 选 D 选 项。18、（）是 用 来 衡 量 数 据 取 值 的 中 等 水 平 或 一 般 水 平 的 数 值。A、中 位 数 B、分 位 数 C、标 准 差 D、方 差 正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 中 位 数 的 概 念。中 位 数 是

21、 用 来 衡 量 数 据 取 值 的 中 等 水 平 或 一 般 水 平 的 数 值。故 本 题 选 A 选 项。【知 识 拓 展】B选 项，分 位 数 通 常 被 用 来 研 究 随 机 变 量 X 以 特 定 概 率（或 者 一 组 数 据 以 特 定 比 例）取 得 大 于 等 于（或 小 于 等 于）某 个 值 的 情 况。C、D选 项，方 差 和 标 准 差 用 来 衡 量 投 资 收 益 率 r 偏 离 它 期 望 值 的 程 度，即 投 资 回 报 的 风 险 水 平。19、经 常 用 来 反 映 数 据 一 般 水 平 的 统 计 量 指 的 是（）。A、分 位 数 B、中 位

22、 数 C、相 关 系 数 D、方 差 正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 中 位 数 的 基 本 内 容。中 位 数 是 经 常 用 来 反 映 数 据 一 般 水 平 的 统 计 量。故 本 题 选 B 选 项。【知 识 拓 展】A 选 项，分 位 数 通 常 被 用 来 研 究 随 机 变 量 X 以 特 定 概 率 取 得 大 于 等 于（或 小 于 等 于）某 个 值 的 情 况。C 选 项，相 关 系 数 是 从 资 产 回 报 相 关 性 的 角度 分 析 两 种 不 同 证 券 表 现 的 联 动 性。D 选 项，方 差 和 标 准 差 用 来 衡 量 投 资 收

23、益 率 偏 离 它 期 望 值 的 程 度，即 投 资 回 报 的 风 险 水 平。20、随 机 变 量 的 期 望 是 对 X 所 有 可 能 取 值 按 照 其 发 生 概 率 大 小 加 权 后 得 到 的（）OA、平 均 值 B、最 大 值 C、最 小 值 D、中 间 值 正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 期 望 的 概 念。随 机 变 量 的 期 望 是 对 X 所 有 可 能 取 值 按 照 其 发 生 概 率 大 小 加 权 后 得 到 的 平 均 值。故 本 题 选 A 选 项。21、下 列 属 于 营 运 效 率 比 率 的 是（）。A、资 产 负 债 率 B

24、、流 动 比 率 C、速 动 比 率 D、存 货 周 转 率 正 确 答 案：D试 题 解 析：本 题 考 查 营 运 效 率 比 率。营 运 效 率 比 率 是 用 来 体 现 企 业 经 营 期 间 的 资 产 从 投 入 到 产 出 的 流 转 速 度，反 映 企 业 资 产 管 理 质 量 和 利 用 效 率 的 比 率。常 用 的 营 运 效 率 比 率 包 括 存 货 周 转 率、应 收 账 款 周 转 率、总 资 产 周 转 率。综 上 所 述，D 选 项 符 合 题 意。故 本 题 选 D 选 项。【知 识 拓 展】A 选 项，资 产 负 债 率 属 于 财 务 杠 杆 比 率

25、，是 用 来衡 量 企 业 长 期 偿 债 能 力 的 比 率；B、C 选 项，流 动 比 率 和 速 动 比 率 属 于 流 动 性 比 率，是 用 来 衡 量 企 业 短 期 偿 债 能 力 的 比 率，重 点 关 注 企 业 的 流 动 资 产 和 流 动 负 债。22、所 有 者 权 益 中 资 本 公 积 不 包 括（）。A、接 受 捐 赠 资 产 B、股 票 发 行 溢 价 C、按 面 值 计 算 的 股 本 金 D、法 定 财 产 重 估 增 值 正 确 答 案：C试 题 解 析：本 题 考 查 资 本 公 积。所 有 者 权 益 中 的 资 本 公 积，包 括：（1）股 票 发

26、 行 溢 价；（排 除 B 选 项）（2）法 定 财 产 重 估 增 值；（排 除 D选 项）（3）接 受 捐 赠 资 产；（排 除 A 选 项）（4）政 府 专 项 拨 款 转 入 等。C 选 项，按 面 值 计 算 的 股 本 金 属 于 股 本，不 属 于 资 本 公 积，符 合 题 意。故 本 题 选 C 选 项。23、（）是 按 照 财 务 会 计 准 则 定 期 编 制，将 企 业 一 定 期 间 内 的 会 计 事 项 做 一 系 列 的 汇 总 表 示，用 以 显 示 企 业 实 际 的 财 务 状 况 和 经 营 业 绩 优 劣。A、财 务 报 表 B、资 产 负 债 表 C

27、、利 润 表 D、现 金 流 量 表 正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 财 务 报 表 的 基 本 概 念。财 务 报 表 是 按 照 财 务 会 计 准 则 定 期 编 制，将 企 业 一 定 期 间 内 的 会 计 事 项 做 一 系 列 的 汇 总 表 示,用 以 显 示 企 业 实 际 的 财 务 状 况 和 经 营 业 绩 优 劣。故 本 题 选 A 选 项。24、如 果 一 个 随 机 变 量 X 最 多 只 能 取 有 限 个 值，则 该 随 机 变 量 被 称 为()OA、离 散 型 随 机 变 量 B、连 续 型 随 机 变 量 C、中 断 型 随 机 变 量

28、 D、分 布 型 随 机 变 量 正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 离 散 型 随 机 变 量 的 概 念。如 果 一 个 随 机 变 量 X最 多 只 能 取 可 数 的 不 同 值，则 其 为 离 散 型 随 机 变 量。故 本 题 选 A 选 项。【知 识 拓 展】如 果 X 的 取 值 无 法 一 一 列 出，可 以 遍 取 某 个 区 间 的 任 意 数 值，则 其 为 连 续 型 随 机 变 量。25、我 们 通 常 用()表 示 证 券 i 和 证 券 j 的 收 益 回 报 率 之 间 的 相 关 系 数。A、AB、BC、CD、D正 确 答 案：A试 题 解 析

29、：本 题 考 查 相 关 系 数 的 基 本 概 念。相 关 系 数 是 从 资 产 回 报 相 关 性 的 角 度 分 析 两 种 不 同 证 券 表 现 的 联 动 性。我 们 通 常 用 表 示 证 券 i 和 证 券 j 的 收 益 回 报 率 之 间 的 相 关 系 数。故 本 题 选 A 选 项。26、利 润 表 是（）报 表。A、静 态 B、动 态 C、长 期 D、短 期 正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 利 润 表 的 概 念。利 润 表 也 称 损 益 表，是 一 个 动 态 报 告，它 展 示 企 业 的 损 益 账 目，反 映 企 业 在 一 定 时 间

30、的 业 务 经 营 状 况，直 接 明 了 地 揭 示 企 业 获 取 利 润 的 能 力 以 及 经 营 趋 势。故 本 题 选 B 选 项。27、利 润 表 的 构 成 部 分 不 包 括（）。A、营 业 收 入 B、利 润 C、与 营 业 收 入 相 关 的 生 产 性 费 用、销 售 费 用 和 其 他 费 用 D、所 有 者 权 益 正 确 答 案：D试 题 解 析：本 题 考 查 利 润 表 的 基 本 构 成。利 润 表 由 三 个 主 要 部 分 构 成，包 括：（1）营 业 收 入；（A 选 项 排 除）（2）与 营 业 收 入 相 关 的 生 产 性 费 用、销 售 费 用

31、 和 其 他 费 用；（C 选 项 排 除）（3）利 润。（B 选 项 排 除）D 选 项，所 有 者 权 益 是 资 产 负 债 表 的 构 成 部 分，符 合 题 意。故 本 题 选 D 选 项。28、流 动 比 率 大 于（），意 味 着 即 使 流 动 资 产 只 有 一 半 能 在 短 期 内 变 现，企 业 也 可 足 额 偿 付 其 短 期 债 务。A、1B、2C、3D、4正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 流 动 比 率。流 动 比 率 大 于 2,意 味 着 即 使 流 动 资 产 只 有 一 半 能 在 短 期 内 变 现，企 业 也 可 足 额 偿 付 其

32、短 期 债 务。故 本 题 选 B 选 项。29、某 企 业 的 年 末 财 务 报 表 中 显 示，该 年 度 的 销 售 收 入 为 32万，净 利 润 为 16万，企 业 年 末 总 资 产 为 120万，所 有 者 权 益 为 80万。则 该 企 业 的 净 资 产 收 益 率 为（）。A、12.5%B、18.75%C、20%D、40%正 确 答 案：C试 题 解 析：本 题 考 查 净 资 产 收 益 率 的 计 算。净 资 产 收 益 率（R0E）也 称 权 益 报 酬 率，强 调 每 单 位 所 有 者 权 益 能 够 带 来 的 利 润，用 来 衡 量 企业 最 大 化 股 东

33、 财 富 的 能 力。其 计 算 公 式 为：净 资 产 收 益 率=净 利 润 个 所 有 者 权 益。本 题 中，净 利 润 为 16万，所 有 者 权 益 为 80万。将 数 值 代 入 公 式 得，净 资 产 收 益 率=16+80=20%。故 本 题 选 C 选 项。30、某 债 券 的 名 义 利 率 为 8%,若 一 年 中 通 货 膨 胀 率 为 5%,则 投 资 者 的 实 际 收 益 率 为（）。A、13%B、3%C、2%D、11%正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 费 雪 方 程 式 的 计 算。根 据 费 雪 方 程，实 际 利 率=名 义 利 率-通 货

34、 膨 胀 率。本 题 中，名 义 利 率 为 8%,通 货 膨 胀 率 为 5%o将 数 值 代 入 公 式 得，实 际 利 率=8%-5%=3%。故 本 题 选 B 选 项。31、在 名 义 利 率 不 变 的 情 况 下，通 货 膨 胀 率 增 加，投 资 者 实 际 收 益（）。A、减 少 B、增 加 C、不 变 D、不 确 定 正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 名 义 利 率 和 实 际 利 率 之 间 的 关 系。名 义 利 率=实 际 利 率+通 货 膨 胀 率。当 名 义 利 率 不 变，通 货 膨 胀 率 增 加 时，实 际 利 率 下 降，则 投 资 者 实

35、际 收 益 下 降。故 本 题 选 A 选 项。32、每 一 计 息 期 的 利 息 额 相 等 的 利 息 计 算 方 法 为（）。A、有 时 单 利 有 时 复 利 B、单 利 C、可 能 是 单 利 也 可 能 是 复 利 D、复 利 正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 单 利 的 概 念。单 利 计 息 是 指 本 金 在 计 息 周 期 中 获 得 利 息，无 论 时 间 多 长，所 生 利 息 均 不 加 入 本 金 重 复 计 算 利 息，即 每 一 计 息 期 的 利 息 额 相 等。故 本 题 选 B 选 项。【知 识 拓 展】复 利 是 计 算 利 息 的 另

36、 一 种 方 法，按 照 这 种 方 法，每 经 过 一 个 计 息 期，要 将 所 生 利 息 加 入 本 金 再 计 利 息。33、（）通 常 被 用 来 研 究 随 机 变 量 X 以 特 定 概 率（或 者 一 组 数 据 以 特 定 比 例）取 得 大 于 等 于（或 小 于 等 于）某 个 值 的 情 况。A、分 位 数 B、方 差 C、协 方 差 D、标 准 差 正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 分 位 数 的 概 念。分 位 数 通 常 被 用 来 研 究 随 机 变 量 X 以 特 定 概 率（或 者 一 组 数 据 以 特 定 比 例）取 得 大 于 等 于

37、（或 小 于 等 于）某 个 值 的 情 况。故 本 题 选 A 选 项。34、财 务 报 表 分 析 的 对 象 是（）。A、企 业 的 各 项 基 本 活 动 B、企 业 的 经 营 活 动 C、企 业 的 投 资 活 动 D、企 业 的 筹 资 活 动 正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 财 务 报 表 的 概 念。财 务 报 表 分 析 是 指 通 过 对 企 业 财 务 报 表 相 关 财 务 数 据 进 行 解 析，挖 掘 企 业 经 营 和 发 展 的 相 关 信 息,从 而 为 评 估 企 业 的 经 营 业 绩 和 财 务 状 况 提 供 帮 助。财 务 报 表

38、 分 析 的 对 象 是 企 业 的 各 项 基 本 活 动。故 本 题 选 A 选 项。35、李 先 生 拟 在 5年 后 用 200000元 购 买 一 辆 车，银 行 年 复 利 率 为 12%,则 李 先 生 现 在 应 存 入 银 行（）元。A、120000B、134320C、113485D、150000正 确 答 案：C试 题 解 析：本 题 考 查 复 利 现 值 的 计 算。复 利 现 值 的 计 算 公 式 为：，其 中，FV表 示 终 值，n 表 示 年 限，i 表 示 年 利 率，PV表 示 现 值 或 本 金。本 题 中，FV=200000,n=5,i=12%o将 数

39、值 代 入 公 式 可 得，。故 本 题 选 C 选 项。36、如 果 X 的 取 值 无 法 一 一 列 出，可 以 遍 取 某 个 区 间 的 任 意 数 值，则 称 为（）。A、离 散 型 随 机 变 量 B、分 布 型 随 机 变 量 C、连 续 型 随 机 变 量 D、中 断 型 随 机 变 量 正 确 答 案：C试 题 解 析：本 题 考 查 连 续 型 随 机 变 量。如 果 X 的 取 值 无 法 一 一 列 出，可 以 遍 取 某 个 区 间 的 任 意 数 值，则 为 连 续 型 随 机 变 量。故 本 题 选 C选 项。【知 识 拓 展】如 果 一 个 随 机 变 量 X

40、 最 多 只 能 取 可 数 的 不 同 值，则 为 离 散 型 随 机 变 量。37、方 差 越 大，表 示 收 益 率 r 偏 离 期 望 收 益 率 的 程 度（）。A、越 小 B、越 大 C、不 变 D、不 确 定 正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 方 差 的 基 本 特 点。方 差 和 标 准 差 用 来 衡 量 投 资 收 益 率 r 偏 离 它 期 望 值 的 程 度，即 投 资 回 报 的 风 险 水 平。故 本 题 选 B 选 项。38、在 计 算 基 金 的 期 望 回 报 率 时，我 们 可 以 用 一 定 时 间 的（），或 者 采 用 数 学 模 型，

41、对 未 来 回 报 率 的 可 能 分 布 做 出 预 测。A、历 史 平 均 回 报 率 B、历 史 最 高 回 报 率C、历 史 最 低 回 报 率 D、预 测 回 报 率 正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 常 用 描 述 性 统 计 量。在 计 算 基 金 的 期 望 回 报 率 时，我 们 可 以 用 一 定 时 间 的 历 史 平 均 回 报 率，或 者 采 用 数 学 模 型，对 未 来 回 报 率 的 可 能 分 布 做 出 预 测。故 本 题 选 A 选 项。39、在 基 金 投 资 管 理 领 域 中，我 们 经 常 应 用（）来 作 为 评 价 基 金 经

42、理 业 绩 的 基 准。A、高 位 数 B、分 位 数 C、中 位 数 D、标 准 差 正 确 答 案：C试 题 解 析：本 题 考 查 中 位 数。正 是 由 于 中 位 数 能 够 代 表 一 般 水 平，在 基 金 投 资 管 理 领 域 中，我 们 经 常 应 用 中 位 数 来 作 为 评 价 基 金 经 理 业 绩 的 基 准。故 本 题 选 C 选 项。40、若=0,则 表 示 和（）。A、零 相 关 B、不 确 定 C、完 全 正 相 关 D、完 全 负 相 关 正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 相 关 系 数。相 关 系 数 是 从 资 产 回 报 相 关 性

43、 的 角 度 分 析 两 种 不 同 证 券 表 现 的 联 动 性。相 关 系 数 总 处 于+1 和 一 1之 间，亦 即（1）=1,表 不 和 完 全 正 相 关；（2）=1,表 不 和 完 全 负 相 关；（3）=0,表 示 两 个 变 量 间 完 全 独 立，零 相 关；（4）0|1,表 示 两 者 不 完 全 相 关。综 上 所 述，A 选 项 符 合 题 意。故 本 题 选 A 选 项。41、对 举 债 经 营 的 企 业 来 说，为 了 维 持 正 常 的 偿 债 能 力，利 息 倍 数 至 少 应 为（）。A、1B、2C、3D、5正 确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考

44、查 利 息 倍 数。对 于 债 权 人 来 说，利 息 倍 数 越 高 越 安 全；对 于 举 债 经 营 的 企 业 来 说，为 了 维 持 正 常 的 偿 债 能 力，利 息 倍 数 至 少 应 该 为 1,并 且 越 高 越 好。故 本 题 选 A 选 项。42、利 润 表 也 称 损 益 表，是 一 个 动 态 报 告，展 示 企 业 的 损 益 账 目。利 润 表 的 上 半 部 分 反 映（），下 半 部 分 反 映（）。A、经 营 活 动；非 经 营 活 动 B、经 营 活 动；经 营 活 动 C、非 经 营 活 动；经 营 活 动 D、非 经 营 活 动；非 经 营 活 动正

45、确 答 案：A试 题 解 析：本 题 考 查 利 润 表。利 润 表 也 称 损 益 表，是 一 个 动 态 报 告，展 示 企 业 的 损 益 账 目，反 映 一 定 时 期 的 总 体 经 营 成 果，揭 示 企 业 财 务 状 况 发 生 变 动 的 直 接 原 因，及 企 业 获 取 利 润 的 能 力 和 经 营 趋 势。利 润 表 的 基 本 结 构 是 收 入 减 去 成 本 和 费 用 等 于 利 润，即 利 润 表 上 半 部 分 反 映 经 营 活 动，下 半 部 分 反 映 非 经 营 活 动，其 分 界 点 是 营 业 利 润。故 本 题 选 A 选 项。43、利 用

46、随 机 变 量 期 望 的 线 性 性 质，可 以 计 算 以（）分 配 资 金 构 造 资 产 组 合 的 总 体 期 望 收 益 率。A、规 定 比 例 B、任 意 比 例 C、投 资 比 例 D、缴 存 比 例 正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 期 望（均 值）。利 用 随 机 变 量 期 望 的 线 性 性 质，可 以 计 算 以 任 意 比 例 分 配 资 金 构 造 资 产 组 合 的 总 体 期 望 收 益 率。故 本 题 选 B 选 项。44、某 企 业 有 一 张 带 息 期 票，面 额 为 5000元，票 面 利 率 为 6%,3 个 月 到 期（共 90天

47、），则 到 期 日 的 利 息 为（）元。A、50B、75C、100D、300正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 单 利 利 息 的 计 算。单 利 利 息 的 计 算 公 式 为：，式 中，I 为 利 息；PV为 本 金；i 为 年 利 率；t 为 计 息 时 间。本 题 中，期 票 面 额 为 5000元，票 面 利 率 为 6%,3 个 月 到 期（共 9 0天）。将 数 值 代 入 公 式 可 得，（元）。故 本 题 选 B选 项。45、复 利 是 指 每 经 过 一 个 计 息 期，将 所 生 利 息 加 入 本 金 再 计 利 息。此 处 的 计 息 期 是 指 相

48、邻（）次 计 息 的 时 间 间 隔。A、0.5B、1C、2D、3正 确 答 案：C试 题 解 析：本 题 考 查 复 利 的 即 系 期。复 利 是 指 每 经 过 一 个 计 息 期，将 所 生 利 息 加 入 本 金 再 计 利 息，这 里 所 说 的 计 息 期，是 指 相 邻 两 次 计 息 的 时 间 间 隔，如 年、月、日 等。除 非 特 别 说 明 计 息 期 为 一 年。故 本 题 选 C选 项。46、分 析 现 金 流 量 表，有 助 于 投 资 者 估 计 今 后 企 业 的（）。I.偿 债 能 力 n.获 取 现 金 的 能 力 in.创 造 利 润 的 能 力 w.支

49、 付 股 利 的 能 力 A、I、n、inB、I、III、IVc、n、in、ivD、i.IL IV正 确 答 案：D试 题 解 析：本 题 考 查 现 金 流 量 表 的 作 用。现 金 流 量 表 也 叫 账 务 状 况 变 动 表，表 达 的 是 在 特 定 会 计 期 间 内，企 业 的 现 金（包 含 现 金 等 价 物）的 增 减 变 动 等 情 形。由 于 现 金 流 量 表 反 映 的 是 企 业 在 某 一 会 计 期 间 内 的 现 金 收 入 和 支 出 情 况，分 析 现 金 流 量 表，有 助 于 投 资 者 估 计 今 后 企 业 的 偿 债 能 力、获 取 现 金

50、的 能 力、创 造 现 金 流 量（并 非 利 润）的 能 力 和 支 付 股 利 的 能 力。综 上 所 述，I、H、w 项 符 合 题 意，in项 不 符 合 题 意，利 润 表 分 析 可 了 解 企 业 的 盈 利 状 况 和 获 利 能 力。故 本 题 选 D选 项。47、我 们 常 用 散 点 图 来 直 观 判 断（）变 量 之 间 的 相 关 性。A、无 数 个 B、两 个 C、三 个 D、多 个 正 确 答 案：B试 题 解 析：本 题 考 查 散 点 图 的 作 用。散 点 图 用 两 组 数 据 构 成 多 个 坐 标 点，通 过 观 察 坐 标 点 的 分 布，判 断