上半年财务分析报告1.docx

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1、 上半年财务分析报告 19XX年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步进展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化治理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营构造，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现XXX万元，比去年增加30以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成状况 本年度商品销售收入为XXX万元，比上年增加XXX万元。其中，商品流通企业销售实现XXX万元，比上年增加5.5，商办工业产品销售XXX万元，比上年削减10，其它企业营业收入实现XXX万元，比上年增加43。全年毛利率到达14.8

2、2，比上年提高0.52。费用水平本年实际为7.7，比上年上升0.63。全年实现利润XXX万元，比上年增长4.68。其中，商业企业利润XXX万元，比上年增长12.5，商办工业利润XXX万元，比上年下降28.87。销售利润率本年为4.83，比上年下降0.05。其中，商业企业为4.81，上升0.3。全部流淌资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。 （二）主要财务状况分析 1、销售收入状况 通过强化竞争意识，调整经营构造，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元；古都五交公司比上

3、年增加396.2万元。 2、费用水平状况 全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元，费用水平上升0.82其其中： 运杂费增加13.1万元； 保管费增加4.5万元； 工资总额3.1万元； 福利费增加6.7万元； 房屋租赁费增加50.2万元； 低值易耗品摊销增加5.2万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响： 调整了三资、一金比例，使费用肯定值增加了12.8万元； 调整了房屋租赁价格，使费用增加了50.2万元； 企业普调工资，使费用相对增加80.9万元。扣除这三种因素影响，本期费用肯定额为905.6万元，比上年相对削减10.2万元。费用水平为6.7，比上年下降0.4。 3、资金运用状况

4、年末，全部资金占用额为XXX万元，比上年增加28.7。其中：商业资金占用额XXX 万元，占全部流淌资金的55，比上年下降6.87。结算资金占用额为XXX万元，占31.8，比上年上升了8.65。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从资金占用状况分析，各项资金占用比例严峻不合理，应连续加强三角债的清理工作。 4、利润状况 企业利润比上年增加XXX万元，主要因素是： （1）增加因素： 由于销售收入比上年增加804.3万元，利润增加了41.8万元； 由于毛利率比上年增加0.52，使利润增加80万元； 由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加42.7万元； 由于支出额比上年少支出6

5、.1万元，使利润增加6.1万元。 （2）削减因素： 由于费用水平比上年提高0.82，使利润削减105.6万元； 由于税率比上年上浮0.04，使利润少实现5万元； 由于财产损失比上年多16.8万元，使利润削减16.8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现XXX万元。 （三）存在的问题和建议 1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特殊是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不准时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要

6、严格掌握赊销商品治理，严防新的三角债产生。 2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达XXX万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、治理，做好扭亏转盈工作。 3、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达XXX万元，待处理流淌资金损失为XXX万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。 上半年财务分析报告 一、收入数据： 1、全年共实现收入：19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371，212月份收入：18689079，其中餐510万，占27.3%,月均46.4万

7、、ktv826万，占44.2%，月均75万、客房532万，占28.3%，月均48.4万。 2、附表(1) 3、备注：(1)20xx年度实际税负：1218024，其中局部由SN及福兴公司支付 (2)部门治理费用为部门签免之应酬局部，其中餐饮免费早餐局部327000 (3)应分摊治理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费等平均33%分摊。 (4)=- 二、本钱费用数据： 1、各部门本钱费用分类明细参考附表(2)(本钱费用明细汇总表) 2、总收入总本钱费用治理费用税负 即：186890796869401560158928309751061546.36=2326267.64 即酒店20xx年度发

8、生总支出16362811.36;其中本钱为42%，费用：34.2% 治理费用：17.3%，税收：6.5% 附表(3) 工程指数本钱费用治理费用税兑合计 发生额686940156015892830975106154616362811 百分比(%)42%34.2%17.3%6.5%100% 三、治理费用、营业外收入、应收账款明细汇总表(4)(5)(6) 四、分类收入本钱率分析： 1、附表(7)餐饮部 工程指数本钱收入%备注 食品1684091284454959.2%定价60% 海鲜673722109526362%定价65% 酒水43346870416062%定价60% 备注：(1)中餐指数受几次价

9、风格整及“宴会价格”影响，整体与“定价原则持平. (2)食品局部受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价值(早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟) (3)海鲜毛利超过“预期订价毛利 海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升 (4)洒水局部受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响，整体与定价全都，其中饮料，啤酒毛利较高(50%70%)，红酒(35%40%)，洋酒在25%上下。 (5)以上三个主要指标毛利及整体毛利都根本正常，已没有再上调 价格可能;餐饮部销售总量缺乏，其毛利缺乏于支付其部门 费用及应分摊的公共费用实际亏损! 解决方法：1、挖掘及稳固客源。 2、削减铺张

10、。 3、降低进货本钱。 五、主要费用指标分析 A：全年度共发生工资性支出：3125306月均：28.4万 B：全年度共发生电水费支出：1028191月均：93472 C：全年度共发生燃油支出：404847月均：36804 D：全年度共发生电话费支出：150668月均：13647 E：全年度共发生修理费支出：987939月均：8976 F：全年度共发生PA用品支出：67242月均：6113 G：全年度共发生布草洗涤费：94092月均：8554 H：全年度共发生租金：1940000月均：176000 I：全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品：279246月均：25386 J：全

11、年度其发生广告费：98121月均：8920 K：全年度其发生损耗品：26546/18600000=1.4%(正常范围) 上半年财务分析报告 一、*公司2023年1月-10月收入状况： 1、*公司2023年1-10月收入实现25.46万元，其中物业治理收入20.13万元;垃圾清运收入1.92万元;车位出租收入(停车费)3.41万元。 2、下面通过与去年同期数据相比进展收入简易分析： 物业治理收入比去年同比增长实现16.1124万元，同比增长率达400%;垃圾清运收入比去年同比增长实现1.0173万元，同比增长率达113%，主要缘由：去年因刘强荣个人问题使公司收入流失一局部，造成去年物业治理收入、

12、垃圾清运收入偏低。今年2栋业主间续入住、公司治理水平提高，每月物业治理费能准时收取。 车位出租收入是公司今年实行开源创收，增加新的收费(入)工程，2023年1月-10月车位出租收入有实现3.406万元。 公司2023年总收入比去年同期增长实现20.5383万元，同比增长率417%。 二、*公司2023年1月-10月费用状况： 1、*公司2023年1月-10月治理费用58.42万元，其中：物业员工工资19.2349万元;保洁费4.181万元;保安费25.5161万元;办公费2.7916万元;差旅费0.1043万元;低值易耗品摊销1.8114万元;款待费0.4855万元;修理费0.7364万元;电

13、话费0.09万元;培训费0.459万元;物料消消耗0.9282万元;其它2.0825万元。 2、下面通过与去年同期数据相比对主要费用工程进展简易分析： 低值易耗品摊销比去年同比增长实现1.4448万元，同比增长率达394%;物料消耗比去年同比增长实现0.563万元，同比增长率达154%，主要缘由：小区停电时，需耗用柴油发电;今年水管爆裂几次，物料消耗较多。 公司员工工资比去年同比负增长实现0.7629万元，同比负增长率3.81%，主要缘由：去年员工工资含保洁员、保安工资，由于今年1-10月份不含保洁员、保安人员工资，虽然人数削减了，但公司提高其他在岗员工的.工资基数，所以仅内部员工工资就已经到

14、达19.2349万元，从另一个角度而言是“不减反增”。 保洁工资比去年同比增长实现4.181万元，同比增长率418%;保安工资比去年同比增长实现25.5161万元，同比增长率2551%，主要缘由：已对外包，无法掌握人力本钱。 三、*公司财务费用状况： 1、*公司2023年1-10月财务费用为0.1191万元，其中银行手续费0.0895万元;存款利息-0.0633万元;账户治理费0.0404万元;其他0.525万元。 2、财务费用比去年有近40倍的增长，主要缘由是有段时间汇邦永兴分公司账户被封，全部资金需通过物业账户进出造成财务费用成倍增长。 四、*物业收入、费用综合分析： 1、*公司2023年

15、1月-10月收入比去年同比增长21万元，同比增长率达417%;费用比去年同比增长28万元，同比增长率达246%;营业税金及附加比去年同比增长1万元，同比增长率达397%;净利润比去年同比负增长9万元，同比负增长率达36.77% 2、综上分析，得出以下结论： *公司2023年1-10月份处于亏损状态，亏损缘由主要是虽然收入增长速度快、增长幅度大，可因费用开支过大，特殊是保安、保洁这两项支出，需要压缩费用开支，削减亏损。 上半年财务分析报告 转瞬半年过去，在这半年的时间里，我能够正确履行会计职责和行使权限,仔细学习国家财经政策、法令，熟识财经制度;积极钻研会计业务，喜爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公

16、，严守职业道德，坚持原则，仔细执行有关的会计法规，遵纪守法;以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用。能够准时完本钱职工作;也准时完成了各项上级及领导布置的临时性工作;积极参与上级及本单位组织的各项政治活动，提高了自身的政治思想素养。在工作中，我的主要职责是： 1、严格审核一切开支单据，在支付手续上严把责任关，严格根据用款审批流程操作，做到不合理的不付，可缓付的缓付，防止资金的流失。 2、对符合开支原始单据准时结算记账，做到各项开支符合规定，一切账目都清晰精确。 3、对各项费用的使用状况和存在问题，常常向有关领导请示汇。 4、准时编制财务报表，让单位和股东准时了解本

17、单位的财务状况，为单位领导治理和决策供应依据。 5、仔细做好平常清产核资工作。每月参与公司组织相关财务和供销人员对本公司材料物资、设备进展自查工作，做到全面彻底、不重不漏，以保证企业账账相符、账证相符，在完善材料物资、设备治理根底上，堵塞治理漏洞，不断提高企业治理水平和经营效益。 下半年年工作思路： 1、连续仔细做好库存物资的定期盘点工作，使库存物资的治理正常化，做到帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。 2、连续做好资金治理和监视工作，为与公司经营规模的快速进展壮大相适应，使资金的使用发挥最大的效率。 3、根据现代企业制度的规定，做好公司的财务治理工作，加强财务人员专业学问的培训和学习，以适应企业快

18、速进展的需求，全面提高和确保公司系统会计核算质量。 4、遵守国家税务政策，按章纳税，与税务部门保持良好的合作关系。 5、加强财务信息化治理，建立健全公司供销、财务网格化治理。 6、公司属于新办企业，繁杂事务多，财务人员少，要充分发挥财务治理和整合的优势，协作公司内部治理考核，准时供应科学依据，保障资金有效的统一监控和调配，加速资金的周转，降低资金占用本钱，使有限的资金发挥出较大的整体规模效益。 总的说来，这半年是充实的半年，劳碌的半年，靠着多年对会计工作深刻而详细的熟悉。面对各方面临时性工作多，对不同的上级部门要求填报不同的报表，时效性比拟强，要做好这些工作，平常必需做大量的数理统计工作。这些工作的辛苦，只有详细做工作的人才知其中甘苦。作为一个财务人员，要有一颗进取心，要不断地用新学问、新思想来充实自己的头脑。 【上半年财务分析报告】