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1、中央国库现金管理暂行办法中心国库现金管理暂行方法 本文关键词：国库，管理暂行方法，现金，中心中心国库现金管理暂行方法 本文简介：财政部中国人民银行关于印发中心国库现金管理暂行方法的通知财库202237号记账式国债承销团成员，凭证式国债承销团成员，公开市场一级交易商，中心国债登记结算有限责任公司：为深化财政国库管理制度改革，提高国库现金的运用效益，国务院批准财政部开展中心国库现金管理。为规范中心国库现金管理行为，依据中心国库现金管理暂行方法 本文内容：财政部中国人民银行关于印发中心国库现金管理暂行方法的通知财库202237号记账式国债承销团成员，凭证式国债承销团成员，公开市场一级交易商，中心国债
2、登记结算有限责任公司：为深化财政国库管理制度改革，提高国库现金的运用效益，国务院批准财政部开展中心国库现金管理。为规范中心国库现金管理行为，依据中华人民共和国预算法、中华人民共和国国家金库条例等有关规定，制定了中心国库现金管理暂行方法，现印发你们，请根据执行。中华人民共和国财政部中国人民银行二00六年五月二十六日中心国库现金管理暂行方法第一章总则第一条为深化财政国库管理制度改革，规范中心国库现金管理行为，提高国库现金的运用效益，并加强财政政策与货币政策的协调协作，依据中华人民共和国预算法、中华人民共和国国家金库条例等有关规定，制定本方法。其次条本方法所称中心国库现金，是指财政部在中心总金库的活
3、期存款。中心国库现金管理（以下简称国库现金管理），是指在确保中心财政国库支付须要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。第三条国库现金管理遵循平安性、流淌性和收益性相统一的原则，从易到难、稳妥有序地开展。第四条国库现金管理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。在国库现金管理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。第五条财政部会同中国人民银行开展国库现金管理工作。财政部主要负责国库现金预料并依据预料结果制定操作规划，中国人民银行主要负责监测货币市场状况，财政部与中国人民银行协商后签发操作指令；中国人民银行进行详细操作。第六
4、条财政部、中国人民银行在明确相关职责分工的前提下，建立必要的协调机制，包括季度、月度例会制度以及在每期操作之前进行必要的沟通。其次章商业银行定期存款操作第七条本方法所称商业银行定期存款，是指将国库现金存放在商业银行，商业银行以国债为质押获得存款并向财政部支付利息的交易行为。商业银行定期存款期限一般在1年（含1年）以内。第八条国库现金管理定期存款操作通过中国人民银行“中心国库现金管理商业银行定期存款业务系统”，面对国债承销团和公开市场业务一级交易商中的商业银行总行公开招标进行。第九条每期商业银行定期存款招标前，财政部依据月度例会拟定的安排，经与中国人民银行协商后签发操作指令，操作指令包括招标方式
5、、招标时间、招标金额、存款期限等要素。中国人民银行于招标日的三个工作日前，根据财政部操作指令以“中心国库现金管理操作室”名义向社会发布招标信息。第十条商业银行定期存款招标结束当日，中国人民银行以“中心国库现金管理操作室”名义向社会公布经财政部、中国人民银行确认的招标结果，包括总投标金额、中标利率、实际存款额等。第十一条为保证中心国库现金平安，国库现金管理存款银行（以下简称存款银行）在接受国库存款时，必需以可流通国债现券作为质押，质押国债的面值数额为存款金额的120%。财政部会同中国人民银行可依据债券市场的改变状况调整质押比例。第十二条财政部依据国库现金定期存款招标结果，向中国人民银行开具“中心
6、预算拨款电汇凭证”，该凭证为划款指令。中国人民银行于招标次一工作日，在足额冻结存款银行用于质押的国债后，依据划款指令向存款银行划拨资金。第十三条中国人民银行向存款银行划拨资金后，负责向财政部供应存款证明，存款证明应当记录存款银行名称、存款金额、利率以及期限等要素。第十四条在国库现金商业银行定期存款期限内，中国人民银行定期监测存款银行质押国债的市值改变，督促存款银行确保质押足额。第十五条国库现金商业银行定期存款到期后，存款银行应根据约定将存款本息划入中心总金库，款项入库时，存款证明自动失效，同时，存款银行质押的国债相应解冻。存款银行未将到期定期存款本息足额划入中心总金库的，中国人民银行在催缴差额
7、本息款项的同时，对存款银行收取罚息。第十六条财政部、中国人民银行与存款银行签定国库现金管理商业银行定期存款年度主协议，进一步明确各方的权利和义务。第十七条除法律法规另有规定外，任何单位不得扣划、冻结国库现金商业银行定期存款。第三章买回国债操作第十八条本方法所称买回国债，是指财政部利用国库现金从国债市场买回未到期的可流通国债并予以注销或持有到期的交易行为。第十九条买回国债操作由财政部通过公开招标的方式面对记账式国债承销团公开进行。中国人民银行视察员在招标现场视察。其次十条每期买回国债招标，财政部提前五个工作日向社会发布招标信息，包括招标方式、招标时间、买回国债的期限、品种等要素。其次十一条买回国
8、债招标结束当日，财政部向社会公布经财政部、中国人民银行确认的招标结果，包括总投标额、买回国债价格、实际买回额等。其次十二条财政部依据买回国债招标结果，以及中心国债登记结算有限责任公司（以下简称中心国债公司）对买回国债的冻结胜利信息，向中国人民银行开具“中心预算拨款电汇凭证”，该凭证为划款指令。中国人民银行于招标次一工作日，依据划款指令向记账式国债承销团成员支付买回国债资金。其次十三条财政部在中心国债公司设立乙类债券账户，用于记录买回国债的债权。财政部交付买回国债资金后，即拥有买回国债的债权，并依据须要注销或接着持有买回国债。其次十四条买回国债操作应根据品种结构合理、规模适当的原则进行，以有利于
9、国债市场稳定发展。第四章监督检查其次十五条财政部、中国人民银行负责对市场机构参加国库现金管理活动进行监督检查。其次十六条在商业银行定期存款操作中，存款银行出现以下行为，财政部将会同中国人民银行依据后果严峻程度，赐予警告、劝退、直至解除国库现金管理商业银行定期存款协议关系。（一）出现重大违法违规状况或财务恶化；（二）进行严峻不正值投标；（三）不能根据规定供应足额的质押国债；（四）不能刚好将到期存款本息足额缴入国库；（五）其它妨害国库资金平安的行为。其次十七条在买回国债操作中，记账式国债承销团成员出现以下行为，财政部将会同中国人民银行依据后果严峻程度，赐予警告、劝退、直至解除记账式国债承销协议关系
10、：（一）本方法其次十六条规定的（一）、（二）及（五）款行为；（二）不能按时足额向财政部交付卖出的国债额度。第五章附则其次十八条参加国库现金管理操作的市场机构须在财政部预留印鉴。其次十九条国库现金管理操作涉及的账务处理，接着根据现行有关规定和程序执行。第三十条国债回购、逆回购等其它国库现金管理操作方式另行规定。第三十一条本方法由财政部会同中国人民银行说明。第三十二条本方法自2022年1月1日起施行。第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页