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1、盐城市亭湖区环境卫生管理处部门预算管理制度第一章 总则第一条 为切实加强区环卫处经费预算管理，充分发挥预算的 约束作用，强化预算的分配、监督职能，合理调度资金，保障和促进 各项事业的发展，根据中华人民共和国预算法、政府采购法、 亭湖区行政事业单位财务管理制度汇编和上级有关文件要求，制 定本制度。第二章预算编制管理第二条 预算编制必须坚持5个基本原则1、真实性原则。预算编制要做到稳妥可靠、量入为出、收支平 衡。预算收支的预测必须以发展规模为依据，对每一收支项目的数字 指标应认真测算，力求各项收支数据真实准确。2、完整性原则。预算编制要体现完整性原则，将预算内外财政 资金和其他依法取得的收入及相应
2、的支出全部纳入预算，统一管理， 统筹安排，全口径编制预算。对各项收入、支出预算的编制做到不重 不漏，不得在预算之外保留收支项目。3、重点性原则。预算要做到合理安排各项资金，尤其要合理安排 各项支出。在兼顾一般的同时,优先保证重点项目。要先保证基本支 出，后安排项目支出；先重点、急需项目，后一般项目。4、透明性原则。预算的编制要体现公开、透明的原则。经常性 支出要建立科学的定员定额体系，从而实现预算分配的标准化。项目 支出应通过填报项目文本、经过科学论证、优先排序后确定必保项目 和备选项目，结合当年财力和支出重点进行安排，使预算分配更加规 范、透明。财政预算批复后须及时网上公开。5、绩效性原则。
3、要建立预算项目支出绩效考评制度，对预算执行过程和完成结果进行全面追踪问效，提高资金的使用效益。第三条必须严格按照预算编制模式与流程编制预算，部门预 算编制统一采用“二上二下”的预算编报模式。“一上”：是指单位编报预算申报数。要全面反映本单位本财 政年度的经费需求，以及发生这些需求的基本数据和政策依据，一定 要注意全面性和完整性。编制的每一项建议数，都要有详细、真实、 可靠的依据。“一下”：是指区财政局根据财力状况综合平衡部门预算建议草 案，报区政府审定并修改后下达部门预算控制数。“二上”：是指根据部门预算控制数，核实收支项目，补充资料, 提出预算安排反馈意见，上报区财政局。根据反馈意见区财政部
4、门编 制区级部门预算（草案）报区委、区政府审定后提交区人代会审议。“二下”：是指区财政局自区人代会批准区级预算后规定时间内 向区级各部门、单位批复下达年度部门预算。收到部门预算批复后 20日内向社会公开。第四条必须严格按照编制程序、方法及相关规定进行预算编 制（一）编制前的准备工作正式编制预算前，要对现有资源进行调查，摸清家底，对现有的 资产、收支状况、人员状况进行全面清查，为编制预算提供真实依据。 总结和分析上年度预算收支执行情况，找出影响本年度预算的各种因 素；分析本年度国家有关政策对预算的要求；认真领会预算编制的相 关要求，做好年度预算编制准备工作。（二）收入预算的编制收入预算应以上年度
5、预算执行情况为基础，根据本年度维持正常 运转和发展的基本要求，考虑预算年度的收入增减因素进行测算。区 环卫处收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入。编制收入预算时，要突出财政供给的主渠道地位，对上级补助收 入、其他收入的预算申报数，要遵循稳健性原则，对没有把握的收入 不能列入预算，对预计发生的收入不能高估。自行取得的各项收入必 须足额列入预算，不得隐瞒或少列，更不得另设账户或私设“小金库”。(三)支出预算的编制支出预算分为基本支出和项目支出两部分。1、基本支出预算的编制根据支出的基本性质进行合理归并，确定基本支出构成，划分为 工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出三部分。(1)工资福
6、利支出预算包括：基本工资、津贴、补贴、奖金、社 会保障缴费、伙食补助费、其他工资福利支出。(2)对个人和家庭的补助预算包括：离休费、退休费、退职费、 抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补 贴、购房补贴、独生子女保健费、其他对个人和家庭的补助支出。(3)商品和服务支出是指维持正常运转的定额公用支出，包括: 办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、 交通费、差旅费、出国费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、 招待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务 支出。其预算编制时，根据人数及平均公用经费标准编制定额公务费; 其他定额支出包括在
7、职在编福利费、工会经费和离休人员特需费。2、项目支出预算的编制项目支出预算，是为完成特定的城管工作任务或发展目标，根据 发展需要在基本支出之外编制的具有专门指定用途的支出。根据区财 政要求，项目经费将逐步压缩规范，编制纯专项用途的项目支出，项 目支出均需按区级项目支出预算申报管理办法申报，没有申报或申报资料不全的项目不得纳入部门预算。目前，区环卫处的项目支出预算 主要包括环卫保洁的各项支出。3、政府采购预算的编制政府采购预算是预算编制的组成部分。根据政府采购法的要求， 在编制项目支出预算过程中，凡纳入当地政府采购目录的项目，都要 纳入政府采购预算，由预算编制单位提出政府采购预算建议数，并填 报
8、政府采购预算表。.第三章.预算执行管理第五条对于批复并下达的预算，应结合工作实际制定用款计 划和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。第六条 应加强对项目资金和上级补助资金的管理，建立健全 项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺利实施。 专项项目资金必须专款专用，不得虚列、截留、挤占、挪用、浪费、 套取。第七条严格执行收入预算。对非税收入超收部分，区财政当 年统筹50%、单位可使用50%。对未完成的非税收入部分，相应减少 当年支出。第八条 严格执行支出预算。为强化预算控制，对无预算或超 预算的支出一律不予报支。第九条.严格执行采购预算。凡未列入当年采购预算的项目， 一律不予办理采购手续。列入部门预算的采购项目必须严格按照盐城 市亭湖区政府采购管理的有关规定执行。第四章 加强预算监督第十条 必须建立健全财务内控制度和内部稽核、审批、审查 制度，完善内部管理，强化内部约束。平时应定期对本单位预算执行 情况进行监督检查，严格按照部门预算的安排和进度支出。第十一条单位纪检部门每年定期和不定期对预算编制和执行 情况进行监督检查，对于违反上述规定的，视情节情节轻重，依法依 纪追究责任人的责任。第五章 附则第十二条.本制度自2017年1月1日起执行。第十三条本制度由区环卫处办公室负责解释。