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1、 A集团公司票据管理制度 A集团公司票据治理制度 一、发票治理 (一)申领 1、由申请人在零星开票通知单中具体填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告登载媒体或网刊全称、业务发生详细日期、开票金额、业务性质(广告或信息)、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。 2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特别状况可由部门经理签字认可)，财务方可开具发票。 3、杜绝开无企业名称发票。 4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。 5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证
2、明方可开票。 6、丧失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业供应相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后，我公司可供应加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丧失发票或其他缘由需要借动身票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借动身票应进展登记，并准时取回。 7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进展登记并由当事人签字。 8、开发票时遇到的其他特别状况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 (二)详细规定 1、已供应劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发
3、票。 2、未供应劳务已签订合同但又未收款的，业务员依据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级治理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。 3、未供应劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。 4、已供应劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员依据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。 5、未供应劳务且未签订合同的，制止开发票。特别状况如预收款项等，须部门经理特地说明。 (三)回收 1、当天领动身票，已收款项的，当天必需将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理;当天未能收回
4、款项的，当天必需将所领发票交还公司财务统一保管;客户因特别缘由需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2023元以下的领票人必需要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2023元以上的领票人必需持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。 2、若是抵货业务，当天领动身票，必需要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必需将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。 3、凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必需写明缘由并经部门经理签字确认前方可退换。 (四)填写 公司统计(或会计)应依据审核无误的零星开票申
5、请单根据发票挨次仔细填写，保证真实、精确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套(存根联、发票联、记帐联)保存，并注明作废字样，以备查验。 (五)监视 会计(统计、业务部门)应依据当天的支票回收单核对每张发票(每笔业务发生额)的回款状况，对所开动身票(所发生业务)进展监视。 (六)内容不符时的处理 支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必需同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先拘留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。 二、收据治理 1、收据视同发票治理。 2、收据、发票不得重复开
6、具，若已开出收据需换开发票，必需要求客户先将收据退回后再补开发票。 3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行消失问题由财务部负全责。 三、支票治理 1、支票的购置、填写和保存由出纳负责; 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额; 3、出纳收取支票时，须马上开具加盖有支票收讫章的一式四联的支票回收单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联; 4、支票的使用必需填写支票领用单，由经办人、部门经理、财务经理、总经理(计外局部)签字后出纳方可开出; 5、所开出支票必需封填收款单位名称; 6、所开支
7、票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 四、票据治理原则 1、加强票据治理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%)。 2、财务有权拒绝持非正式票据报销。 物业经理人： 篇2：视讯股份公司票据治理制度 视讯股份公司票据治理制度 第一节 支票的治理 第一条 公司空白支票由出纳保管。 其次条 在支票上，公司作为出票人的签章为与公司在银行预留印鉴全都的财务专用章和个人名章。 第三条 建立健全支票领用登记制度。财务部必需设置支票领用登记簿，出纳负责登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。 第四条 对
8、于的确无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必需注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户消失透支。同时还必需在签发支票时填写收款单位，个别的确无法填写收款单位的小额支票除外。 第五条 支票领用后，应在规定期限内报销，以便财务人员准时核对银行存款。支票如在10天之后没有使用，应准时将未使用支票交回财务部。 第六条 借款领用支票必需填写“支票领用单”，由会计人员审核后，报财务负责人和授权领导审批，方可领用。领用人须在支票领用簿签字备查。会计人员办理入账手续。 第七条 借款领用支票付款后，经手人将签字后的发票、审批报告等有效原始凭证交由会计人员核对，经财务负
9、责人和授权领导审批后办理销账。 第八条 不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票。 其次节汇票的治理 第九条 汇票分为银行汇票和商业汇票。 第十条 汇票的签章。 (一)公司填制银行汇票申请书时，加盖本公司银行预留印鉴。 (二)公司银行汇票的签章，为签发银行的汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。 (三)公司商业汇票的签章，为公司的财务专用章和法定代表人个人名章。 第十一条 出票：出具汇票(或承受汇票时)应仔细检查以下内容是否齐全：汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上的签章。 第十二条 背书：对未记载“不得转让”字样的票据，可以依法转让(或
10、承受转让)。背书(或承受背书)时应检查以下内容是否齐全：背书人签章、背书日期，被背书人名称。同时应留意：背书时不得记载附有条件和局部背书。对于下述三种汇票不得背书(或承受背书)即：被拒绝承兑的汇票;被拒绝付款的汇票;超过付款提示期限的汇票。 第十三条 承兑：承兑(或承受承兑)时，应检查以下内容是否齐全：汇票正面记载的“承兑”字样、承兑日期、承兑人签章。 第十四条 保证：出具(或承受)附有保证条款的汇票，应检查在办理保证手续时，保证人是否在汇票上或粘单上记载以下事项：说明“保证”的字样;保证人名称和住宅;被保证人名称;保证日期;保证人签章。同时应留意保证不得附有条件。 第十五条 付款：付款(或承
11、受付款)一般通过托付银行代理进展。汇票付款分为见票支付和指定日期支付;在指定日期支付或见票付款时，付款人应当无条件地按汇票金额足额支付给持票人。 对应收票据及应付票据应当设立登记制度，仔细登记票据的出具日期、到期日、金额、利率、背书转让、保证状况、收(付)款人、付款及核销状况。 第十放条 原则上公司不承受非银行承兑的商业汇票。 篇3：医院财务工作制度：票据治理制度 医院财务工作制度17 项五、票据治理制度 1.医院使用各种票据，须由财务部门派专人向财政行政治理部门购置，财务部门依据业务需要，印制医院内部财务运行的各类表格，经院领导批准，方可印制。 2.财务部门指定专人保管票据，出纳不得兼保管或核销票据。 3.票据治理人员负责登记收费票据的购置、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等。票据领取人应对相关内容确定后签字。 4.各种票据只限于规定的业务范围中使用，不得超范围使用，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造票据。 5.作废票据要求联式齐全，作废后应在票据上简洁说明作废缘由。 6.票据的核销。各种收据应以结账单的收据区间号码、存根及日报表为依据进展审核后核销。票据遗失、缺少应准时向财务部门报告登记备案，登报声明遗失票据的号码，并追求当事人的责任。