资管新规细则全文三篇.docx

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1、 资管新规细则全文三篇 更新时间：2023-12-31 来源：规章制度 投诉建议 街道落实全面从严治党主体责任工作制度11项 街道落实全面从严治党主体责任工作制度11项 2023-06-11 干部职工学习制度汇编8篇 2023-05-16 单位职工谈心谈话制度 2023-04-07 公司工作对接协调治理方法 2023-02-28 常态化疫情防控门卫治理制度 2023-01-24 【-规章制度】 资产治理（assetmanagement），通常是指一种“受人之托，代人理财”的信托业务。互信今日为大家细心预备了资管新规细则全文，盼望对大家有所帮忙!资管新规细则全文一篇 1.固定资产定义:指单位价值

2、大于2023元人民币并使用期限超过1年的。 2.编码规章: 2.1.编码组成:aabbdddcc:类别大类细分产品序号本钱中心代码 2.2.类别明细(aa):01:电脑;02:办公家俱;03:办公设备;04:汽车;05:网站外设;06:电脑外设;07:软件类;08:仓储设备;09:通讯设备。 2.3.本钱中心(cc):见会计科目编码规章中的规定。 3.固定资产的购置: 3.1.各部门因工作需要增加固定资产，填写固定资产选购申请表，后附不少于三家的选购报价单(可由产品线、选购部帮忙询价)，并经部门经理、ceo签字确认，交由行政部。 3.2.全部固定资产的购置由公司行政部统一申请，同时附报价单及固

3、定资产选购申请表原件。 3.3.固定资产选购到货后由行政部填制收货领用单并编制固定资产编号贴制标示，安排至使用人。之后，将收货领用单复印件交财务做资产增加的附件。 3.4.固定资产领用时，使用人须在收货领用单上签字。 3.5.财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。 3.6.固定资产选购申请表原件保存在财务部存档。 3.7.收货领用单原件保存在行政部存档。 4.固定资产的领用与归还: 4.1.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应准时协调财务部进展帐务处理。 4.2.如有固定资产暂借，可填写固定资产暂借单，不做帐务处理，但规定4

4、8小时归还。 4.3.固定资产还入时应办理还入手续，并在收货领用单上签字确认， 4.4.每月由财务部更新固定资产系统帐。 5.固定资产的调拨: 5.1.公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特别状况须调换使用， 5.2.要通知行政部，并调出方填写固定资产调拨单。 5.3.行政部接到固定资产调拨单并确认其可行，在收货领用单及固定资产系统中做变更登记，且相关人员签字确认。 5.4.固定资产调拨单原件由财务保存。 5.5.行政部更新系统的资产调拨要准时精确，以便财务月末计提折旧的精确。 6.固定资产的修理: 6.1.当事人须填写固定资产修理(升级)申请单交由行政部处理。 6.2.行政

5、部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其修理价值，联系售后效劳商; 6.3.修理后行政部应将固定资产修理(升级)申请单原件交财务部;并更新收货领用单; 6.4.财务部每月更新用友固定资产模块。 7.网络设备升级: 7.1.当事人须填写固定资产修理(升级)申请单，部门经理签字认可，交由itsupport处理。 7.2.itsupport接到申请单，确认其升级的必要，申请升级硬件， 7.3.由it部门进展统一购置，请款单后应附固定资产修理(升级)申请单; it部门应将固定资产修理(升级)申请单复印件交行政部，并进展收货领用单的变更; 7.4.财务部每月更新用友固定资产模块。 7.5.固定资产修理(

6、升级)申请单原件由财务保存。 8.固定资产的盘点: 财务部应定期(建议季盘，可抽盘)由行政帮助对公司固定资产进展盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。 9.固定资产的报损: 固定资产的报废由其责任人填写固定资产报废申请，由本部门经理、公司ceo签字，并经专业人士确认，交由行政部备案。 资管新规细则全文二篇 第一章总则 第一条为了加强固定资产治理，提高使用效益，爱护公有财产安全，促进治理工作和业务活动的开展，依据国家有关财务制度的规定，制定本方法。 其次条本方法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事治理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订治理方法并报总公司财务本部备案。

7、 其次章固定资产及其分类 第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在20XX元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部依据实际状况，制定固定资产名目。 第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。 第三章固定资产的计价 第五条固定资产计价的原则和方法： (一)购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金; (二)自制、自建的固定资产，按建筑过程中的实际支出计价

8、; (三)在原有固定资产根底上进展改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。 (四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议商定的价格计价。 (五)承受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的，根据同类固定资产现行市场价格计算; (六)盘盈的固定资产，根据同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调整税、耕地占用税计人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进展有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进展

9、评估。 第四章固定资产析旧 第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。 第七条公司计算提取固定资产折旧，采纳平均年限法(下称直线法)。净残值率按3%计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月削减的固定资产当月照提折旧。 第八条直线法的折旧额按以下公式计算： (一)固定资产年折旧额=(固定资产原值-净残值)/估计使用年限 (二)固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值 (三)固定资产月折旧额-(固定资产值固定资产年折旧率)/12 第五章固定资产购置、报废与治理 第九条总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固定资产购置规划和预算。购置固定资产时应填写固定资产购置申请表

10、)(样式附后)，报总公司财务本部和办公室，并按以下程序核准： 1、预算内购置固定资产5000元(不含)以下由财务本部和办公室共同审批;5000元一30000元(不含)由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总公司总经理审批。 2、凡预算外购置固定资产一律由总公司总经理批准。 第十条亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特别状况必需购置的，一律按程序报总公司总经理批准前方可购置。 第十一条经批准购置的固定资产，由办公室负责购置或经办公室指定规格、型号后由申请部门自行购置。 第十二条总公司各部门和各专业公司报废固定资产应向总公司办公室报送固定资产报废申请表(调样式附后)，经总公司办公室组织有关部

11、门和人员鉴定并签署意见后按购置固定资产的审批程序转呈有关领导批准报废。 第十三条原则上修理费用小于净值的固定资产不予报废。 第十四条总公司办公室统一负责固定资产的实物治理，应对全部固定资产进展分类，设置固定资产卡片并具体登记，年内会同财务本部进展固定资产盘点。 第十五条总公司财务本部负责固定资产的价值治理，应依据固定资产实物的增减(购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等)准时按有关规定进展帐务处理。 第十六条固定资产的日常维护、保养以及修理由各位用部门负责。各部门对固定资产的维护和治理应建立岗位责任制度，落实到人。 第六章财产清查 第十七条总公司办公室和财务本部对固定资产进展定期或不定期的清查(至少年

12、终清查一次)，固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进展帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布状况。如有盘盈盘亏还应查明缘由。 第十八条固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由办公室和财务本部组成清查小组，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，依据“固定资产盘点表”填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏表”，经有关人员签字或盖章后，财务本部据以进展有关的帐务处理。 第十九条财产清查中发觉盘盈的帐外固定资产，应按重置完全价值作为原值，按新旧程度估量确定折旧额，并按重置完全价值减去累计折旧额后作为净值。 其次十条固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费后的净收入

13、与其帐面净值(固定资产原值减累计折旧)的差额以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计人营业外收入或营业外支出。毁损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期限不得超过2年。 第七章 附则 其次十一条本规定由财务本部负责解释和修订。 资管新规细则全文三篇 依据市教委对国有资产治理的要求，我校领导特别重视，结合我校状况，制定方法如下： 一、明确国有资产的限额，即1、单价在500元以上；2、缺乏500元，耐用期在1年以上大批同类物品。 二、固定资产按使用部门保管建账，分为：总务处、电教试验、音体类、图书部门建实物明细账。 三、每年暑假7月份对固定资产清点一次，由固定资产“三级核算会计”及领导

14、小组成员组成，进展实物清查、清点，由部门实物保管员与明细账会计对账，填制固定资产盘盈（亏）表按规定审批后，会计进展调帐。 四、领导小组每年召开二次会议，时间为3月和10月，制定国有资产的需缺，使用效率。 五、购置固定资产时，部门实物保管员填制“固定资产验收单”一式两份，与明细账会计共同验收，自留一份，附一份与购物收据报会计室做账。 六、调拨的固定资产，实物保管员凭调拨单填制一式两份“固定资产验收单”与明细账会计共同验收；报废转让的固定资产部门保管员填制盘亏表并说明缘由，经领导小组审批，1000元以上需报主管局审批，此表作为会计调账依据。 七、对于“固定资产验收单”，“固定资产盘盈（亏）表”年底要装订，保管员自存备查，主办会计视为会计资料造册归档治理。 八、对于非正常损坏、丧失的固定资产，要赔偿损失。 九、对于报废的固定资产，使用部门要交到总务处。 十、“三级核算”会计依据自身的工作特点制定治理制度。 以上制度希遵照执行，有不完善的地方有待进一步改正。 【资管新规细则全文三篇】