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1、第五章商业银行资产业务的经营管理n商业银行资产及其经营管理的理论n商业银行贷款业务的管理规则n商业银行贷款客户的市场调查与信用分析n商业银行公司贷款业务的经营n商业银行个人消费贷款业务的经营n商业银行的资产定价n商业银行证券投资业务的经营第一节商业银行资产及其经营管理的理论一、商业银行资产的构成n n非盈利资产n n库存现金库存现金n n固定资产固定资产n n流动性资产n n在中央银行的存款在中央银行的存款n n同业存款同业存款n n高流动性证券：国债、金融债券、货币市场基金等高流动性证券：国债、金融债券、货币市场基金等n n拆放同业拆放同业n n盈利性资产n n贷款资产贷款资产n n盈利性证
2、券盈利性证券n n租赁资产等租赁资产等二、银行资产管理理论概述 曾康霖曾康霖P.124P.124（一）核心思想n n银行的主要利润来源是资产业务，银行可以主动管理的也是资产业务（存款对于银行而言是被动的）。n n负债是资产的既定前提，银行惟有优化资产投放结构、提高资产效率，方能实现经营目标。（二）几种主要的资产管理理论n n商业性贷款理论n n资产转移理论n n预期收入理论n n超货币供给理论n n资产结构选择理论n n1、商业性贷款理论n n又称真实票据理论，为的是解决银行流动性和安全性问题：n n银行资产应集中于短期自偿性贷款、即短期流动性贷款，贷款发放要以真实的交易为基础；n n银行不宜
3、发放长期贷款和消费贷款：如果要发放，也应限制在银行自有资本和储蓄存款额度以内。2、资产转移理论：二战以后，政府短期公债市场发二战以后，政府短期公债市场发达达n n又称资产转换能力理论，为的是要解决银行流动性问题n n保持银行流动性的最佳途径是持有高流动性资产n n有了这一流动性管理的新办法，银行即可拿出部分资金用作长期贷放。3、预期收入理论：19491949年普鲁克诺提出年普鲁克诺提出n n贷款的安全性与流动性取决于借款人的预期收入；n n促进了贷款种类、结构的多元化。4、超货币供给理论n n1960-70年代，非银行金融机构增多，银行融资规模趋于减少；n n银行面临竞争，需要走出货币资金供应
4、的范畴，提供更多的服务（中间业务）5、资产结构选择理论由J.托宾和K.J.阿罗提出：n n资产的收益水平由未来不确定的状态所决定，资产组合的总收益取决于各种未来状态的概率分布n n银行的资产管理应当在尽可能多样化的前提下，分析把握最可能出现高收益的未来状态，并设计出相应的资产形式和资产结构n n这一理论还处于思想阶段，具体的分析方法尚待进一步的研发。第二节商业银行贷款业务的经营管理规则一、商业银行贷款业务经营管理的规则贷款制度与政策n1、贷款制度国家或银行关于贷款业务操作的各种基本规则的总和。n n国家宏观层面：法律、行政法规、部门规章n n银行微观层面：按照国家制度要求、适合自身发展特点n2
5、、贷款政策国家或银行根据某一特定时期的具体形势制定的、贷款业务操作的各种特殊规则。n n国家宏观层面：金融调控与银行监管的政策规章n n银行微观层面：银行根据自身情况制定的、对监管当局贷款政策的实施规则n n如：银行2006年客户准入标准及行业分类n3、贷款管理规则的基本内容：n n贷款对象与条件n n贷款用途的限制n n贷款的期限与利率n n贷款的风险控制n n贷款的内部控制n n贷款权利义务的约束n4、贷款管理规则的主要依据：n n商业银行法n n银监会法n n合同法n n担保法n n贷款通则n n其他n n制度文件体现国家规则的要求和银行自身规则的制定依据。n n二、贷款业务当事人n n
6、1、借款人贷款对象与条件n n贷款的基本条件：指获得银行贷款的必要（但不是充分）条件。n n个人借款人：借款人和自然人，应具备以下基本条件：n n具有合法身份证件或境内有效居住证明；n n具有完全民事行为能力n n信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能力n n管理机关另有规定的，相应规定执行。n n法人借款人应具备以下基本条件：n n依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续：事业法人依照事业单位登记管理暂行条例的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案；n n有合法稳定的收入或收入来源，具备按期还本付息能力n n已开立基本结算账户或一般存款账户n n
7、按照人行的有关规定，应持有贷款卡（号）的，必须持有中国人民银行核准的贷款卡（号）n n经贷款人调查了解，借款人有下列情形之一的贷款人不得对其发放贷款：n n建设项目贷款按国家规定应当报有关有权部门批准而建设项目贷款按国家规定应当报有关有权部门批准而未取得批准文件的；未取得批准文件的；n n生产、经营或投资项目贷款生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可保护等部门许可而未取得许可的；的；n n如：江苏铁本项目、千岛湖潜艇水下观光项目如：江苏铁本项目、千岛湖潜艇水下观光项目n n借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、借款人实行承包、租
8、赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造等过程中，未清偿或落分立、股权转让、股份制改造等过程中，未清偿或落实贷款人原有贷款债务的实贷款人原有贷款债务的n n不具有法人资格的分支机构未经贷款授权的不具有法人资格的分支机构未经贷款授权的n n国家明确规定不得贷款的。国家明确规定不得贷款的。n n2、贷款人n n贷款人必须经银监会批准经营贷款业务，持有银监会颁发的金融许可证，并经工商行政管理部门核准登记。n n商业银行：国有、股份制、地方、外资、中外合资、农村等不同性质的商业银行。n n农村合作银行n n信用合作社：农村、城市两类n n政策性银行：国开行、农发行、进出口银行n n信托
9、投资公司：自营贷款、信托贷款n n企业集团财务公司：对集团内部的企业贷款三、贷款种类三、贷款种类1、按贷款的期限划分：影响贷款的流动性n n定期贷款n n短期（1年以内）n n中期（超过1年5年以内）n n长期（超过5年）n n不定期贷款n n通知放款（银行随时可通知）n n循环贷款（协议期间内借款人随时借还）n2、按贷款投放对象划分：涉及贷款结构控制与贷款业务的不同操作管理n n借款人的性质n n法人企业法人、事业法人、其他经济组织n n自然人个体工商户、消费者个人、经营农户n n行业领域：工业、农业、商业运输服务业、建筑业、科教文卫、消费、投资等诸多具体的行业。n n3、按贷款的用途划分：
10、涉及贷款业务的操作管理n n流动资金贷款（经营周转贷款）（经营周转贷款）n n项目投资贷款（固定资产的基本建设与技术改造贷（固定资产的基本建设与技术改造贷款）款）n n票据贴现贷款：银行贴现买进未到期的汇票银行贴现买进未到期的汇票n n消费贷款：家庭消费贷款、汽车消费贷款、住房消家庭消费贷款、汽车消费贷款、住房消费贷款、个人透支消费信贷等等费贷款、个人透支消费信贷等等n n科教文卫贷款n n金融及房地产投资贷款：明确限制的贷款、但实明确限制的贷款、但实际上存在）际上存在）n n4、按贷款的投放方式划分：涉及贷款业务的不同操作管理n n直接贷放：向作为资金短缺主体（用款人）的借款人直接贷放：向作
11、为资金短缺主体（用款人）的借款人直接贷放直接贷放n n间接贷放：通过用款人的服务商贷放（如分期付款消间接贷放：通过用款人的服务商贷放（如分期付款消费信贷）费信贷）n n买方信贷：商品生产企业所在地银行，为扶持本地区买方信贷：商品生产企业所在地银行，为扶持本地区产品的销售，以购买本地区生产的产品为条件，向外产品的销售，以购买本地区生产的产品为条件，向外地的买方发放的贷款。（主要体现在国际贸易中）地的买方发放的贷款。（主要体现在国际贸易中）n n卖方信贷：以向外地赊销产品为条件，向本地的卖方卖方信贷：以向外地赊销产品为条件，向本地的卖方发放的贷款。（主要体现在国际贸易中）发放的贷款。（主要体现在国
12、际贸易中）n n票据贴现：银行向票据持有人贴现买进未到期的商业票据贴现：银行向票据持有人贴现买进未到期的商业汇票汇票n n5、按贷款的保障方式划分：涉及贷款的风险管理与控制方式n n信用贷款：无担保贷款n n担保贷款n n保证贷款：以保证人的信用作为还款保障保证贷款：以保证人的信用作为还款保障n n抵押贷款：以财产抵押权作为还款保障抵押贷款：以财产抵押权作为还款保障n n质押贷款：以财产质权作为还款保障质押贷款：以财产质权作为还款保障n n票据贴现：以贴现收进的未到期票据作为还款保障n n票据贴现与票据质押贷款的区别：n n贷款额的确定方式不同贷款额的确定方式不同n n贷款期限的确定方式不同贷
13、款期限的确定方式不同n n贷款本息的计算、回收方式不同贷款本息的计算、回收方式不同n n6、按贷款的偿付方式划分：涉及贷款偿还的不同操作管理n n一次偿付n n本息一次性偿付n n本金一次性偿付、利息分期（如按季）偿付n n分期偿付n n本金分期偿付：每期偿付额=本期应还本金+前期未偿本金总额本期利率n n年金偿付方式：年金偿付方式年金偿付方式n n等额年金方式（普通年金方式）n n变额年金方式：n n等差、等比等差、等比n n分级年金方式：n n贷款的偿还分出几个时段，不同时段偿付不同金额的贷款的偿还分出几个时段，不同时段偿付不同金额的年金（一般是先少后多）。年金（一般是先少后多）。n n气
14、球式年金方式：n n第一个时段（较长）偿付少量年金，第二个时段（较第一个时段（较长）偿付少量年金，第二个时段（较短）偿付所剩的年金。短）偿付所剩的年金。n n逆向年金方式：n n分期贷款（等额年金），一次偿付（如售房养老）分期贷款（等额年金），一次偿付（如售房养老）n n7 7、按银行贷款、按银行贷款决策的自主程度决策的自主程度划分：贷款权责、风险、划分：贷款权责、风险、收益的归属不同收益的归属不同n n自营贷款：自营贷款：系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回
15、本金和利息。n n委托贷款：委托贷款：系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。n n如住房公积金贷款、信托资金的委托贷款如住房公积金贷款、信托资金的委托贷款n n特定贷款（特种贷款）：特定贷款（特种贷款）：系指经国务院批准并对贷款可能系
16、指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这种贷款属于政策性的成分比较多，一般用于国有的贷款。这种贷款属于政策性的成分比较多，一般用于国有企业的重大设备改造项目、国家重点工程建设项目、国家重企业的重大设备改造项目、国家重点工程建设项目、国家重点扶贫项目、成套设备出口项目（卖方信贷）、国家重点科点扶贫项目、成套设备出口项目（卖方信贷）、国家重点科研项目等投资。研项目等投资。n n8、按贷款人的组成n n独立贷款n n银团贷款：多家银行及金融机构对同一借款人或项目共同发放的贷款n n混合贷款：由不同性质
17、的机构提供资金共同对同一借款人或项目发放的贷款四、贷款用途的限制四、贷款用途的限制n n借款人使用贷款不得用于以下用途n n生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目n n违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股n n违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资n n财政预算性收支n n国家明确规定的其他禁止用途。五、贷款期限与利率的管理与限制五、贷款期限与利率的管理与限制n n贷款期限的确定：借贷双方以贷款用途、资产转换周借贷双方以贷款用途、资产转换周期为基准，根据银行资金状况、借款人风险程度等因素期为基准，根据银行资金状况、借款人风险程度等
18、因素自主协商、灵活确定自主协商、灵活确定。n n贷款展期的处理：借款人应在贷款到期日前提出申请，借款人应在贷款到期日前提出申请，经贷款人同意，可以展期。银行办理展期须审查贷款所经贷款人同意，可以展期。银行办理展期须审查贷款所需的资产转换周期的变化原因和实际需要，根据审慎管需的资产转换周期的变化原因和实际需要，根据审慎管理原则，合理确定贷款展期期限。理原则，合理确定贷款展期期限。n n提前还贷的处理：提前还贷应在借款合同中约定，并提前还贷应在借款合同中约定，并按合同约定执行。事先未约定的，应征得贷款人同意。按合同约定执行。事先未约定的，应征得贷款人同意。n n贷款期限的限制：票据贴现不超过票据贴
19、现不超过6 6个月，住房消费个月，住房消费贷款不超过贷款不超过3030年，自营贷款一般不超过年，自营贷款一般不超过1010年。年。中国人民中国人民贷款利率的管理规定：贷款利率的管理规定：n n金融机构（不含城乡信用社）的贷款利率原则上金融机构（不含城乡信用社）的贷款利率原则上不再设不再设定上限；定上限；n n对金融竞争环境尚不完善的城乡信用社贷款利率实行上对金融竞争环境尚不完善的城乡信用社贷款利率实行上限管理，限管理，最高上浮系数最高上浮系数为贷款基准利率的为贷款基准利率的2.32.3倍；倍；n n贷款利率贷款利率下浮幅度下浮幅度的下限为基准利率的的下限为基准利率的0.90.9倍倍n n个人住
20、房贷款利率将不再实行现行优惠利率，而是回复个人住房贷款利率将不再实行现行优惠利率，而是回复到到同期贷款利率水平，实行下限管理同期贷款利率水平，实行下限管理（即上浮不封顶）。（即上浮不封顶）。（2005.3.172005.3.17）n n商业性个人住房贷款利率的下限由贷款基准利率的商业性个人住房贷款利率的下限由贷款基准利率的0.90.9倍倍扩大为扩大为0.850.85倍，其他商业性贷款利率下限保持倍，其他商业性贷款利率下限保持0.90.9倍不变。倍不变。（2006.8.192006.8.19）n n住房公积金贷款实行住房公积金贷款实行管制优惠利率管制优惠利率。贷款基准利率：贷款基准利率：2011
21、年年4月月6日起执行日起执行n n贴现利率：在央行再贴现利率基础上，按不超过同贴现利率：在央行再贴现利率基础上，按不超过同期限贷款利率（含浮动）加点期限贷款利率（含浮动）加点n n人民币信用卡透支利率：日息万分之五人民币信用卡透支利率：日息万分之五期限期限2011.7.72011.7.72011.4.62011.4.66 6个月（含）个月（含）6.10 6.10 5.85%5.85%1 1年（含）年（含）6.56 6.56 6.31%6.31%1-31-3年（含）年（含）6.65 6.65 6.4%6.4%3-53-5年（含）年（含）6.90 6.90 6.65%6.65%5 5年以上年以上7
22、.05 7.05 6.80%6.80%n n信托贷款利率：由委托双方在不超过同期同档次贷款利率水平（含浮动）的范围内协商确定n n租赁贷款利率：按同期同档次法定贷款利率（含浮动）执行n n罚息水平：n n银行等金融机构：逾期贷款日利率万分之二点一；挤占挪用贷款日利率万分之五。n n农村信用社：逾期贷款日利率万分之三；挤占挪用贷款日利率万分之五。n n贷款豁免以及停息、减息、缓息和免息，贷款人应按照有关规定执行。六、贷款业务的处理程序六、贷款业务的处理程序n n建立贷款关系：开户，基本情况的调查与信用等级的评估（贷款调查的内容之一）n n贷款申请n n贷前调查（贷款调查的内容之一）或贷款调查（直
23、接受理借款申请时）n n贷款发放前的审查与审批n n贷款发放n n贷款发放后的跟踪检查七、贷款卡制度七、贷款卡制度n n人民银行银行信贷登记咨询管理办理n n贷款卡，是指中国人民银行发给注册地借款人的磁条卡，是借款人凭以向各金融机构申请办理信贷业务的资格证明。n n贷款卡的发放管理n n凡与金融机构发生信贷业务的借款人，应当向注册地中国人民银行申领贷款卡。贷款卡由借款人持有。贷款卡在全国通用。贷款卡的信贷登记管理贷款卡的信贷登记管理n n金融机构办理信贷业务时。应查验借款人的贷款卡，并通过银行信贷登记咨询系统查询借款人贷款卡的状态和借款人资信情况。n n金融机构不得对持有被暂停、注销贷款卡的借
24、款人发生新的信贷业务，已发生的信贷业务做延续处理n n金融机构对所办理的信贷业务，应及时、完整地在银行信贷登记咨询系统内登录有关要素、数据。n n对人民银行规定须登记的其他情况的发生、变化，金融机构应及时、完整地在银行信贷登记咨询系统中登录有关要素、数据。n n借款人的贷款性质和风险度发生变化时，应及时在银行信贷登记咨询系统中对该借款人的贷款分类作相应调整。n n金融机构核销呆账贷款时，应及时在银行信贷登记咨询系统中作呆账冲销的登录。n n人民银行应定期组织检查金融机构向银行信贷登记咨询系统报送有关要素、数据的及时性、完整性和真实性。八、银行贷款信用风险的管理机制八、银行贷款信用风险的管理机制
25、n n（一）贷款风险与贷款信用风险n n1、贷款风险的涵义n n从从理论上理论上分析，贷款风险指银行在业务经营过程中，分析，贷款风险指银行在业务经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素影响，使银行由于各种事先无法预料的不确定因素影响，使银行信信贷资金的实际收益与预期收益发生背离贷资金的实际收益与预期收益发生背离，从而使银行，从而使银行有蒙受损失的可能性。有蒙受损失的可能性。n n从从实际情况实际情况分析，贷款风险主要指银行在业务经营管分析，贷款风险主要指银行在业务经营管理过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素影理过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素影响，银行的响，银行的信贷资金不
26、能按期收回和正常周转，导致信贷资金不能按期收回和正常周转，导致资金出现呆滞、呆账和坏账损失资金出现呆滞、呆账和坏账损失的一种可能性。的一种可能性。n n2、信用风险是指获得银行贷款的债务人，在贷款到期时，没有能力偿还本金利息或有意不履行还款义务而给银行造成的损失。n n信用风险是贷款风险中最主要的形式。信用风险可分为道德风险和企业风险。n n道德风险是指借款人有意骗取银行贷款用于投资或其他不正当的经济目的，而银行造成损失的可能性。道德风险产生的主要原因是信息不对称。n n企业风险往往来自于经营情况的不确定性n n企业风险来源包括：n n自然的可能由于不可抗力而遭受损失。这类风险来源包括水灾、旱
27、灾、地震等各种自然灾害的影响；n n社会的即由于社会上某些人的行为而受到损失，不能或延迟偿还借款，例如：战争、罢工、骚乱等；n n政治的即由于政治的变动而遭受到损失，如一些单位的更迭等；n n经济的由于经济的波动造成的损失。（二）贷款信用风险的管理体系（二）贷款信用风险的管理体系n n贷款风险管理体系是商业银行实施贷款风险管理的一系列信贷管理制度安排，具体由一些针对贷款业务而制订的各项规定、制度、办法以及操作流程构成。n n现代商业银行的贷款风险管理体系主要包括授权管理、授信管理、尽职调查、审贷分离以及贷款管理责任制等等。1、贷款授权管理、贷款授权管理n n概念：是在实行统一法人管理水平体制下
28、，商业银行为提高贷款决策和风险管理效率而在上下级机构、管理者和业务部门等之间通过划分贷款决策和管理权限而建立的一种委托代理机制。n n授权控制的标准n n贷款额度n n贷款风险度基本原则基本原则n n授权有限原则n n内容明确原则n n区别授权原则n n适时调整原则n n权责一致原则主要依据主要依据n n下级机构的业务发展状况和业务风险状况n n下级机构的经营管理水平和风险控制能力n n下级机构所在地区的经济环境和信用状况2、贷款授信管理、贷款授信管理n n（1）广义的授信：是指为客户提供各种形式的直接融资或融资支持，包括各种贷款、透支、国际及国际信用证、承兑汇票、保函等等属于业务范畴。n n
29、（2）狭义的授信：是为控制信用风险而建立的一种信贷管理制度安排，常见的有统一授信和公开授信两种形式属于授信风险控制统一授信统一授信n n概念：即是通过对客户信用的评估、进而对客户实行总体风险控制的全过程，其目的是通过对客户总体信用状况的考核，确定银行与其往来中所能承受的风险总额风险总额并予以监控。n n统一授信主要由三部分组成：对服务地区统一授信，对金融机构客户的统一授信和非金融机构客户的统一授信。n n对服务对服务地区地区地区地区统一授信：是指根据服务地区及商业银行统一授信：是指根据服务地区及商业银行在当地分支机构的具体情况确定在在当地分支机构的具体情况确定在该服务地区的总授该服务地区的总授
30、信限额。信限额。n n对对金融机构（同业）客户金融机构（同业）客户金融机构（同业）客户金融机构（同业）客户的统一授信：是指根据金融的统一授信：是指根据金融机构客户的信用状况、与银行往来情况，在资金拆借、机构客户的信用状况、与银行往来情况，在资金拆借、信用证业务等所有授信业务中，确定可给予该客户的信用证业务等所有授信业务中，确定可给予该客户的最高授信限额。最高授信限额。n n对非金融机构客户（普通客户）的统一授信：是针对对非金融机构客户（普通客户）的统一授信：是针对其他所有客户，根据其信用状况核定银行在为提供授其他所有客户，根据其信用状况核定银行在为提供授信时所能承受的最高风险限额并加以监控。信
31、时所能承受的最高风险限额并加以监控。公开授信公开授信n n概念：是指银行授信部门和分支机构在其承办能力、批准权限及客户的风险限额允许范围内，以与客户签订协议书（如银行企业合作协议或公开授信意向书）的形式，向客户提供一种或几种授信支持的有条件承诺。n n实际中最典型的一种公开授信是“授信额度管理”。n n授信额度管理授信额度管理：是针对一年期以内的短期信贷业务，：是针对一年期以内的短期信贷业务，银行根据客户每年度经营资金需求、客户偿付能力等银行根据客户每年度经营资金需求、客户偿付能力等指标，核定一个短期信贷额度（授信额度），信贷业指标，核定一个短期信贷额度（授信额度），信贷业务部门在此额度内自主
32、发放贷款。务部门在此额度内自主发放贷款。n n目前，目前，授信额度和项目贷款授信额度和项目贷款是银行信贷业务审查、管是银行信贷业务审查、管理的两个主要模式。理的两个主要模式。n n公开授信是银行对其优质客户所提供的优惠措施n n公开授信仅适用期限在一年以内的信贷业务。3、尽职调查、尽职调查n n（1 1）概念：是对借款人及其单笔贷款申请的调查，目）概念：是对借款人及其单笔贷款申请的调查，目的是力图保证每个单笔贷款最优。的是力图保证每个单笔贷款最优。n n（2 2）内容：）内容：n n借款人的调查与审查借款人的调查与审查：包括基本情况、偿债能力、获利：包括基本情况、偿债能力、获利能力、经营管理能
33、力、履约能力和发展潜力等六个方面能力、经营管理能力、履约能力和发展潜力等六个方面借款人资信水平等级借款人资信水平等级的评估与判断。的评估与判断。n n贷款的必要性和可行性分析贷款的必要性和可行性分析：对流动贷款和对项目贷款：对流动贷款和对项目贷款的调查内容有所不同。的调查内容有所不同。n n贷款担保评估贷款担保评估：保证人资信等级，担保品的安全性与价保证人资信等级，担保品的安全性与价值值n n贷款风险评价贷款风险评价：贷款风险度贷款风险度=借款人资信等级风险度借款人资信等级风险度*贷贷款担保方式风险度款担保方式风险度*贷款期限风险度贷款期限风险度*其他因素其他因素n n评估结论及建议评估结论及
34、建议4、审贷分离制度、审贷分离制度n n（1）审贷分离：n n就是将银行贷款调查、贷款审查、贷款审批决策和贷就是将银行贷款调查、贷款审查、贷款审批决策和贷后检查清收等四个环节的职责适当分离，分别由不同后检查清收等四个环节的职责适当分离，分别由不同层次的部门和独立的人员来承担，进行专业化的操作，层次的部门和独立的人员来承担，进行专业化的操作，授予相应的权利并承担相当的责任。授予相应的权利并承担相当的责任。n n（2）审贷分离与责权对称：建立贷款管理责任制n n以行长负责制为中心的贷款管理责任制体系以行长负责制为中心的贷款管理责任制体系n n贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位贷款管理的
35、权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人和个人n n明确奖惩条件和标准，实行明确奖惩条件和标准，实行“奖优罚劣奖优罚劣”n n信贷人员离职审计制度信贷人员离职审计制度5、贷款管理责任制、贷款管理责任制n行长（经理、主任）负责制n审贷委员会制n信贷岗位责任制n客户经理制n离职审计制度n n审贷委员会制n n涵义：是商业银行为了保证信贷决策的准确性，将贷款的审批和决策职责、权力由一个集体来负责承担的一种信贷审批制度。n n审贷委员会是贷款审批的最高决策机构，主要负责大型机构、大额贷款和比较复杂的贷款的决策。n n行长是审贷委员会主任委员，只能对同意的决议一票否决，而不能对不同意决议一票否决。国外
36、银行在逐步将委员会决策制改为个人责任制。（三）贷款风险分类管理n1、贷款风险分类的定义：n n是指银行分析检查人员，综合全部信息并运用恰当的判断方法，根据贷款的风险程度对贷款质量作出的评价。n n是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。n n贷款风险分类管理目标：n n揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。地反映贷款质量。n n及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。n n为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。为
37、判断贷款损失准备金是否充足提供依据。n n贷款分类应遵循以下原则：n n真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。n n及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。状况的变化调整分类结果。n n重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，确定关键重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，确定关键因素进行评估和分类。因素进行评估和分类。n n审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。应适度下调其分类等级。2
38、、贷款风险分类的作用n n商业银行识别和降低风险的需要n n提示资产的价值，为贷款资产转让和证券化创造条件n n反映金融机构的资产质量，并据以计提呆准备金n n金融监管当局进行监管的需要n n利用市场机制处理有问题银行的必要条件3、贷款风险分类的方法及我国的实践、贷款风险分类的方法及我国的实践n n（1）世界各国贷款风险分类的三种做法n n以美国为代表，把贷款分为五类：即正常（以美国为代表，把贷款分为五类：即正常（passpass）、）、关注（关注（other assets especially mentiondeother assets especially mentionde）、次级）、次
39、级（substandardsubstandard）、可疑（）、可疑（doubtful doubtful）损失（）损失（loss loss）。目）。目前大多数国家都正式采纳了这套方法。前大多数国家都正式采纳了这套方法。n n澳大利亚和新西兰的做法：按贷款是否计息把贷款分澳大利亚和新西兰的做法：按贷款是否计息把贷款分为正常和受损害（为正常和受损害（inpairedinpaired）两类，是以期限为依据）两类，是以期限为依据的分类方法。的分类方法。n n欧洲发达国家的商业银行：大多自发采用了以风险为欧洲发达国家的商业银行：大多自发采用了以风险为基础的方法对贷款分类。基础的方法对贷款分类。（2）我国银
40、行对贷款的分类）我国银行对贷款的分类n n四级分类法四级分类法：财政部：财政部19881988年金融全员保险企业财务财年金融全员保险企业财务财务制度中务制度中“一逾两呆一逾两呆”的分类规定，主要依据借款人的分类规定，主要依据借款人的还款状况将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类，的还款状况将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类，后三类合称不良贷款。后三类合称不良贷款。n n19941994年开年开始尝试引进始尝试引进贷款五级分类；贷款五级分类；n n19981998年，人民银行制定了贷款风险分类指导原则（试年，人民银行制定了贷款风险分类指导原则（试行），要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行
41、行），要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，并在贷款质量的五级分类，并在广东省进行试点。广东省进行试点。n n19991999年年7 7月，人行发布关于全面推行贷款五级分类工月，人行发布关于全面推行贷款五级分类工作的通知，要求种类银行在试点的基础上作的通知，要求种类银行在试点的基础上实施贷款风实施贷款风险分类险分类管理办法。管理办法。n n20012001年年末人民银行决定年年末人民银行决定自自20022002年年1 1月月1 1日起日起正式全面推正式全面推行行贷款风险分类管理。贷款风险分类管理。4、贷款五级分类的标准、贷款五级分类的标准n n我国贷款风险分类为：正常、关
42、注、次级、可疑、损失五个档次。n n该分类方法，不仅适用于贷款，而且也包括透支、贴现、押汇、对外担保等其他表内外信贷资产。五类贷款的定义以及具体标准五类贷款的定义以及具体标准n n正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时偿还本息不能按时偿还。n n关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素一些可能对偿还产生不利影响的因素。n n次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法正常
43、偿还贷款本息，即使执行担保，正常营业收入无法正常偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失也可能会造成一定损失。n n可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失也肯定要造成较大损失。n n损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。五类贷款划分的具体标准五类贷款划分的具体标准n正常贷款：n n借款人一直能正常还本付息或在建项目一直在按照既定用款计划进行，各方面情况正常，不存在
44、任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，到目前为止没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。关注贷款：关注贷款：n n借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，继继续发展下去将会影响贷款的偿还。续发展下去将会影响贷款的偿还。n n特征：特征：n n净现金流量减少净现金流量减少n n借款人销售收入、经营利润在下降，或净值减少，或流动性不足借款人销售收入、经营利润在下降，或净值减少，或流动性不足的征兆的征兆n n借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降n
45、n借款人未按规定用途使用贷款借款人未按规定用途使用贷款n n借款人经营管理有较严重问题，借款人未按规定用途使用的贷款借款人经营管理有较严重问题，借款人未按规定用途使用的贷款n n借款人的还款意愿差，不与银行积极合作借款人的还款意愿差，不与银行积极合作n n贷款的抵押品、质押品价值下降贷款的抵押品、质押品价值下降n n银行对抵押品失去控制银行对抵押品失去控制n n银行对贷款缺乏有效的监管银行对贷款缺乏有效的监管n n银行贷款档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性银行贷款档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响影响n n违反贷款审批程序发放贷款，如越权放贷违反贷款审批程序发放
46、贷款，如越权放贷次级贷款：次级贷款：n n借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入（第一还款来源）无法足额偿还本息，即使执行担收入（第一还款来源）无法足额偿还本息，即使执行担保（第二还款来源），也可能会造成一定损失。保（第二还款来源），也可能会造成一定损失。n n特征：特征：n n借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金n n借款人不能偿还对其他债权人的债务借款人不能偿还对其他债权人的债务n n借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿清偿n
47、 n借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款n n借款人经营亏损，净现金流量为负值借款人经营亏损，净现金流量为负值n n借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等到还款来借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等到还款来源来保证足额还款源来保证足额还款可疑贷款可疑贷款：n n借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。即：贷款肯定要发生一定的损失，只是造成较大损失。即：贷款肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待
48、定因素，损失金额还不能确定。诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。n n特征：特征：n n借款人处于停产、半停产状态借款人处于停产、半停产状态n n借款人已资不抵债借款人已资不抵债n n企业借改制之机逃废银行债务企业借改制之机逃废银行债务n n银行已诉诸法律来摧收贷款银行已诉诸法律来摧收贷款n n贷款已经过合理的重组，仍然逾期，或仍然不能正常贷款已经过合理的重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善归还本息，还款状况未得到明显改善n n即使追索保人或处理押品，贷款肯定仍无法全额偿还。即使追索保人或处理押品，贷款肯定仍无法全额偿还。损失贷款：损失贷款：n n在采取所有可能的措施
49、或一切必要的法律程序之后，本息仍然无在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。法收回，或只能收回极少部分。n n特征：特征：n n借款人和担保人已经依法宣告破产。经法定清偿后，仍不能还清借款人和担保人已经依法宣告破产。经法定清偿后，仍不能还清贷款。贷款。n n借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款。失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款。n n借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险借款人遭受重大自然灾害或意外
50、事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款。补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款。n n借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款。还清的贷款。n n借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款n n生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政府