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1、 公司财务分析报告 年 月 日 财务管理工具财务分析与预测财务综合分析工具文档说明:本文档是一个非常实用的财务分析报告模板，不但层次清晰、分析内容全面（横向、纵向、综合分析），而且包含许多分析表格，您可以直接根据企业财务报表数据进行填列、分析。财务管理工具财务分析与预测财务综合分析工具目录一、公司运营背景（一）公司概况（二）行业情况分析（三）宏观环境分析二、财务分析（一）财务比率分析（二）比较分析（三）综合分析-杜邦财务分析（四）补充财务分析三、总结附录：有关财务分析报告的说明、资料来源一、公司运营背景（一）公司概况公司成立时间、背景创始人及高管团队情况公司主营业务发展情况公司取得的成绩（二）
2、行业情况分析行业概况政府相关政策行业发展前景（三）宏观环境分析宏观经济形势对行业的影响对公司的影响二、财务分析（一）财务比率分析营运能力分析盈利能力分析长期偿债能力分析短期偿债能力分析1营运能力分析财务比率上两年上一年分析年总资产周转率应收账款周转率应收账款周转天数存货周转率存货周转天数具体分析：总资产周转率：应收帐款周转率和周转天数：存货周转率和周转天数：2盈利能力分析财务比率上两年上一年分析年毛利率销售净利率资产报酬率（ROA）权益报酬率（ROE）具体分析：毛利率：销售净利率：资产报酬率：权益报酬率：3长期偿债能力分析财务比率上两年上一年分析年资产负债率利息保障倍数具体分析：资产负债率：利
3、息保障倍数：4短期偿债能力分析财务比率上两年上一年分析年流动比率速动比率（二）比较分析结构百分比分析定基百分比分析环比百分比分析同行业分析1结构百分比分析资产负债表结构分析（简化）项目上两年(%)上一年(%)分析年(%)货币资金应收账款及其他应收款净额存货净额短期投资净额流动资产合计长期投资净额固定资产合计无形资产及其他资产合计资产总计100.00%100.00%100.00%短期借款短期负债合计长期借款长期负债合计负债合计股东权益合计负债及股东权益合计100.00%100.00%100.00%资产负债结构具体分析：1结构百分比分析利润表结构分析（简化）项目上两年(%)上一年(%)分析年(%)
4、主营业务收入100.00%100.00%100.00%主营业务成本主营业务利润营业费用管理费用财务费用营业利润投资收益利润总额所得税净利润利润结构具体分析：1结构百分比分析现金流量表结构分析（简化）项目上两年(%)上一年(%)分析年(%)现金流入总量100.00%100.00%100.00%经营活动现金流入量投资活动现金流入量筹资活动现金流入量现金流出总量100.00%100.00%100.00%经营活动现金流出量投资活动现金流出量筹资活动现金流出量现金流量结构具体分析：2定基百分比分析资产负债表定基比率趋势分析项目上两年(基期)上一年(%)分析年(%)货币资金100.00%应收账款及其他应收
5、款净额100.00%存货净额100.00%流动资产合计100.00%固定资产合计100.00%无形资产及其他资产合计100.00%资产总计100.00%短期借款100.00%短期负债合计100.00%长期借款100.00%长期负债合计100.00%负债合计100.00%股东权益合计100.00%负债及股东权益合计100.00%资产结构趋势具体分析2.定基百分比分析利润表定基比率趋势分析（简化）项目上两年(基期)上一年(%)分析年(%)主营业务收入100.00%主营业务成本100.00%主营业务利润100.00%营业费用100.00%管理费用100.00%财务费用100.00%营业利润100.0
6、0%投资收益100.00%利润总额100.00%所得税100.00%净利润100.00%利润结构趋势具体分析2.定基百分比分析现金流量表定基比率趋势分析（简化）项目上两年(基期)上一年(%)分析年(%)销售商品、提供劳务收到的现金100.00%购买商品、接受劳务支付的现金 100.00%支付给职工以及为职工支付的现金100.00%支付的各项税费100.00%支付的其他与经营活动有关的现金100.00%经营活动现金流入量100.00%经营活动现金流出量100.00%经营活动产生的现金流量净额100.00%购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金100.00%投资活动现金流入量100.00
7、%投资活动现金流出量100.00%投资活动产生的现金流量净额100.00%筹资活动现金流入量100.00%筹资活动现金流出量100.00%筹资活动产生的现金流量净额100.00%总现金流入量100.00%总现金流出量100.00%总现金流量净额100.00%现金流量趋势具体分析3环比分析资产负债表环比分析项目上一年(%)分析年(%)货币资金100.00%应收账款及其他应收款净额100.00%存货净额100.00%流动资产合计100.00%固定资产合计100.00%无形资产及其他资产合计100.00%资产总计100.00%短期借款100.00%短期负债合计100.00%长期借款100.00%长期
8、负债合计100.00%负债合计100.00%股东权益合计100.00%负债及股东权益合计100.00%资产结构环比具体分析：3环比分析利润表环比分析项目上一年(%)分析年(%)主营业务收入100.00%主营业务成本100.00%主营业务利润100.00%营业费用100.00%管理费用100.00%财务费用100.00%营业利润100.00%投资收益100.00%利润总额100.00%所得税100.00%净利润100.00%利润表环比具体分析：3.环比分析现金流量表环比分析（简化）项目上一年分析年(%)销售商品、提供劳务收到的现金100.00%购买商品、接受劳务支付的现金 100.00%支付给职
9、工以及为职工支付的现金100.00%支付的各项税费100.00%支付的其他与经营活动有关的现金100.00%经营活动现金流入量100.00%经营活动现金流出量100.00%经营活动产生的现金流量净额100.00%购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金100.00%投资活动现金流入量100.00%投资活动现金流出量100.00%投资活动产生的现金流量净额100.00%筹资活动现金流入量100.00%筹资活动现金流出量100.00%筹资活动产生的现金流量净额100.00%总现金流入量100.00%总现金流出量100.00%总现金流量净额100.00%现金流量环比具体分析：同行业分析行业财
10、务比率比较分析财务比率同行同行比较甲乙丙丁本企业平均值最高值最低值 资产负债率 流动比率 速动比率 现金比率 长期负债对长期资本比率 利息保障倍数 现金流量比率 存货周转速度 应收账款周转速度 总资产周转率 毛利率 销售净利率 资产报酬率（ROA）权益报酬率（ROE）同行比较偿债能力分析：营运能力分析：盈利能力分析：结合行业形势进行综合分析：（三）综合分析杜邦财务分析杜邦财务体系分解分析公司年度杜邦财务分析体系（）期初资产总额权益净利率总资产净利率销售净利率净利润权益乘数资产周转率主营业务收入主营业务收入全部成本其他利润所得税主营业务成本及税金营业费 用管理费 用财务费用1（1-资产负债率）主
11、营业务收入平均资产总额期末资产总额长期资产流动资产现金及其等价物应收账款存货其他流动资产/2注：将计算出来的各指标数据写在相应指标旁边。（1）权益净利率分析权益净利率指标是衡量企业利用资产获取利润能力的指标。因为充分考虑了筹资方式对企业获利能力的影响，所以它所反映的获利能力是企业经营能力、财务决策和筹资方式等多种因素综合作用的结果。权益净利率分析表具体分析：年份权益净利率 资产净利率权益乘数上两年上一年分析年（2）权益乘数分析权益乘数越大，企业负债程度越高，偿还债务能力越差，财务风险程度越高。该指标同时也反映了财务杠杆对利润水平的影响。财务杠杆具有正反两方面的作用：在收益较好的年度，它可以使股
12、东获得的潜在报酬增加，但股东要承担因负债增加而引起的风险；在收益不好的年度，则可能使股东潜在的报酬下降。当然，从投资者角度而言，只要资产报酬率高于借贷资本利息率，负债比率越高越好。权益乘数分析表具体分析：年份权益乘数=1（1资产负债率）上两年上一年分析年（3）资产净利率分析 资产净利率表明企业资产利用的综合效果，它也是反映企业获利能力的一个重要财务比率，揭示了企业生产经营活动的效率，综合性也极强。资产净利率分析表具体分析：年份资产净利率 资产净利率总资产周转率上两年上一年分析年（4）销售净利率分析销售净利率反映企业净利润与销售收入之间的关系，衡量企业盈利能力。销售净利率分析表具体分析：年份销售
13、净利率 净利润主营业务收入上两年上一年分析年（5）资产结构及资产周转情况分析资产结构影响企业的偿债能力，同时也影响企业的获利能力。主要资产项目周转速度分析表具体分析：项目上两年 上一年分析年应收账款周转率应收账款周转天数存货周转率存货周转天数流动资产周转率总资产周转率（四）补充财务分析 结合会计报表附注，对一些重要的会计报表项目进行补充说明，以更全面、准确地了解企业财务状况。一般包括：应收账款分析主营业务收入分析利润分析长期投资分析长期及短期借款分析三、总结基于前述各项分析，对企业的经营状况、资产状况、盈利能力等进行总结；基于分析中发现的问题，对企业经营管理提出改进建议；基于分析，提出企业未来财务目标、战略乃至发展目标、战略方面的建议；结合报告开始部分的宏观环境、行业发展趋势，预测企业发展前景。附录：有关财务分析报告的说明本次财务分析中采用的一些假设、估计以及不足之处资料来源，比如，同业比较数据来源