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1、项目资金使用管理制度实用文档(实用文档，可以直接使用，可编辑 优秀版资料，欢迎下载）项目资金使用管理制度 严肃财务纪律，进一步规范项目资金管理,提高项目资金、财务管理水平和资金使用效率,统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求,根据有关规定，结合实际，特制订本管理制度。一、项目资金的申报制度(一）项目资金由集团公司相关部门及所属企业按照相关规定组织申报。(二）项目资金申报文件必须真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性研究报告，以及其他规定的文件原件或复印件，并装订成册。（三）公司相关职能部门及分管领导提出初审意见，经领导班子会议研究同意后，经集团公司主
2、要领导审定，再行上报上级主管部门。（四）申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准情况。二、项目资金的使用制度（一)建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严格套取项目资金，严禁公款私存，设置账外账和“小金库。（二）实行政府采购制度.对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。（三)建立健全项目资金审查审批程序和财务制度,资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。三、项目资金的监督管理和验收审计制度（一）坚持公式制度.对于专项资金项目，在项目实施前,项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。(二)定期报告制度。各项目实施部门或
3、单位定期向集团公司报送项目实施进展情况。（三)检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作.（四）接受审计制度.为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资金建设的工程，项目竣工后,应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。四、项目实施绩效考评制度（一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案指定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目试试效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。（二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。五、项目
4、资金的财务管理制度（一）项目资金应按工程进度进行拨付，对没有开工或进度缓慢的项目应当适当调整或取消补助款。（二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财务部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用.(三)报销用的发票必须是合法的票据。不符合要的票据，一概不予报销。购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写
5、实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。（五)支付补助款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明及签字，有收款人身份证号码和联系方式。有审批人签字，并有付款的依据。报销用的票据必须按财务规定办理：经手人签字，证明人签字，财务会计审核后报主要领导审批报支。建筑施工项目资金管理制度*电厂*项目管理规定（制度） 资金管理制度 1 适用范围 为规范和加强*项目资金管理工作、保证资金安全合理有效使用，提高资金使用效率,根据国家方针政策、相关经济法规、公司制度，并结合*项目特点,制定本制度。本制度适用于本项目所有的资金收支活动。
6、2 规范性引用文件 2。1 中华人民共和国会计法 2。2 *资金管理办法 2。3 *资金管理办法实施细则 2。4 *预算管理实施办法 2。5 *资金管理办法和实施细则补充规定 3 职责 3。1 各个部门要做好整个项目及年度的资金使用计划，在每年年底报送下一年度的用款计划，编制好资金预算,并及时上交到财务室汇总。 3。2 财务室是项目资金收支活动的统一归口管理部门，具体负责资金收入及时准确到位，统一编制资金使用计划,审核资金支付的正确性及合理性，并为各个部门及项目领导提供建议和意见。 3.3 合同预算室负责编制工程款收入计划,负责工程合同价款的确定、工程进度款的拨付及出包费用结算（包括计件制和总
7、价包干形式的劳务分包）。 3。4 物资供应室负责组织整个项目所有物资（包括办公用品、机工具）的价款确定与结算，以及废旧物资的收入结算。 3.5 综合办公室负责房屋出租收入以及超支水电费的结算。 3。6 调度机具室负责机械出租承租费用的结算。 3。7 其余按附件A归口分工。 4 管理内容 4.1 项目资金管理的任务是及时收回项目的各项收入，确保工程建设的资金需要;保证各项资金支付合理合法，杜绝不合理的开支,维护项目资金安全，提高资金效率,正确处理企业利益和企业信誉的关系。 4.2 资金的收支管理应当遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则. 4.3 资金收入的管理 4。3。1 资金收入必
8、须及时、准确，以确保工程建设正常运转为基本原则。项目的所有收入必须全部纳入项目财务管理，任何部门无权截留挪用，严禁任何部门私设小金库. 4.3.2 工程价款收入管理。合同预算室每月编制产值统计报表于25日前报送工程项目监理方、管理方及业主的计财部门或相关部门;财务室根据已审的统计报表编制工程价款结算表于月底前报送工程项目监理方、管理方及业主财务部门，办理本月份工程价款结算,及时收回本月工程进度款。 4。3。3 零星工程价款收入由合同预算室办理结算、并会同财务室收款。 4.3.4 对外房屋出租必须签订出租合同，出租合同应有租金、出租期限、结算办法等条款。 4。3。5 对外出租机械、仪器仪表、运输
9、工具、专用工具等(以下称资产）必须签订出租合同，出租合同应有机械出租台班单价、结算办法，出租期限，费用承担范围等内容的条款。 4。3。6 对于废旧物资销售收入，财务室收到购买方款项以后，开具浙江省统一收据入账。 4。3.7 对于质量、安全保卫等罚没收入以及招标相应资料费用等,由相关部门先行代收，并及时移交财务室. 4.4 资金支出的管理 4.4。1资金的支出只能是工程建设和经营活动的需要。资金的支出都必须有效益观念和成本观念，资金的使用要精打细算,力求节约。 4.4。2为明确权责,对不同性质、不同数额的资金使用，确定不同签字级别，实行分级管理。需要使用资金的必须经相应权限人员签字批准后方可使用
10、。本项目资金使用的分级审批见附件C.没有明确的签字级职的资金使用，由财务室根据有关原则请示相关领导后予以确认。 4。4.3 对于已经签订的各种合同价款的支付，必须严格按照合同的规定执行,不得擅自超合同金额进行支付.对可能的实际结算价款与原合同价相差较大的，按以下原则进行调整。 4.4。3.1 预计结算价超过原合同价在15，及以内的,付款时不予调整，按原合同价款执行。 4。4.3.2 预计结算价超过原合同价在15,以上、30,及以内的，由合同相对方递交变更合同价款的申请报告，经有关领导签字同意后，予以调整合同价款。 4。4.3.3 预计结算价超过原合同价超过30，以上的，应当由原合同双方另行签订
11、变更合同价款的正式补充合同,并经原合同双方当事人签字盖章生效后再予付款。 4.5 工程、物资款支付 4.5.1 对于工程开工款与备料款的支付,在签订合同时应做规定，原则上不超过合同价款的15,，特殊情况经项目主要领导协商后再予解决。 4.5。2 物资预付款原则上不予支付。采购部门在合同谈判时应严格控制，没有充分理由不予同意支付供货单位预付款。 4。5。3 工程进度款支付原则上不超过应付价款的70,，具体以相应合同为准。 4.5。4 在资金充足的情况下,按照合同规定正常支付;在资金不足的情况下，应当尽量在与合同相对方协商后,按照以下原则支付: 4。5.4.1 应付款金额不超过5万元的，财务室在取
12、得付款凭据（发票、拨付单、收据)以后，尽量当月付清。 4。5.4.2 应付款金额超过5万元的,经各相关部门协商安排付款日期及金额，形成会议纪要后严格执行。 4。5.4.3 其他规定具体以合同为准。 4.6 财务资金使用流程 4。6。1 工程款支付流程控制图（相关表格见附件D，附件E） 工程款 (包括计件制与总价包干制形式的劳务分包) 开工款、备料款 进度款 竣工结算款 ？ 合同 ？ 完成工作量审批表 ? 合同 ？ 工程款拨? 工程款拨付单 ？ 决算书 付单 ？ 收据 ？ 发票 ？ 收据 ？ 结算会签表 经办部门业务审核 主管签字确认 付款大于10万，财务负责人审批 资金用款计划控制 确认应付款
13、、应收款和财务经办人审核 预付款等内容 出纳付款 财务帐务处理 4.6。2 材料、机工具款支付流程控制(相关表格见附件C) 材料、机工具采购用款 备料款、定金款 合同采购 零星采购 条 件 条 件 条 件 ? 合同 ? 合同 ？ 原始发票 ? 材料预付? 原始发票 ？ 验收单 款单 ? 验收单 ？ 付款申请表 ？ 领导签字 ？ 付款申请表 经办部门业务审核 主管签字确认 金额大于10万,财务主管审核 资金用款计划控制 财务经办人审核 出纳付款 财务帐务处理 4。6。3 质量保证金、押金、预留款和暂留款等款项付款的流程图 用款单位 经办部门审核、相关部门审核、确认 金额大于10万 是 否 财务部
14、门经办人审核 财务审批 出纳付清应付款 财务进行帐务处理 4。6.4 人工费支付流程图 职工工资及月项目及公司一次劳务人工费 雷博公司聘用 度奖 性奖金 工 条 件 条 件 条 件 条 件 ? 工资奖金？ 奖金发放文件 ？ 当月用工结算？ 发放清单 发放表 ? 奖金发放表 书 ？ 经营经理签 ? 项目经理签字 字 ? 经营经理? 发票 签字 ？ 经营经理签字 财务主管审核，安排发放 出纳支付及制作凭证 财务帐务处理 4。6.5 其他费用支付控制流程图 各部门各项费用 ？ 原始发票 条件 ? 部门负责人签字或 归口管理部门责任 人签字 ？ 超过一定金额，财务 负责人审核，主管领 导签字 出纳支付
15、及制作凭证 财务帐务处理 相关表格见附件B) 4。6。6 空白支票领用流程图（ 领用部门 向财务部门领取空白支 票领用申请表 领用人填写申请表，需写明申请空白支票的事由、支付单位、估计金额，并签字确认 ？ 金额？10万，需部门负 责人签字 经办部门的主管签字审核确? 10万?金额50万，需 认，金额过大的，还需主管经营经理签字 经理签字确认 ? 金额？50万，需项目经 理签字 财务负责人审核，确认 出纳开具相应条件的空白支 票 4.7 处罚原则 4。7。1 凡有下列行为,均属违反*工程项目资金管理制度的行为: 4。7.1。1 违反资金使用原则，擅自改变使用范围的； 4。7。1.2 截留、挪用、
16、侵占资金的; 4。7.1.3 同一项目重复申请的; 4。7。1.4 利用虚假材料和凭证骗取资金的； 4.7。1。5 假冒领导签字骗取资金的 4.7。1.6 违反本管理制度及国家有关法律法规的其它行为. 4.7。2 严重违反本项目资金管理制度的，将由项目对直接责任者与相应主管人员给予行政处分，构成犯罪的提交司法部门依法追究刑事责任。 4.8 附则 9。1 本制度的解释权归*项目财务室。 9。2 本制度自发布之日起实行. 附件A: 费用归口分级管理一览表 归 口 业 务 审 批 费 用 序号 项 目 部 门 部门负责人 财务负责人 主管领导 项目经理 1 办公用品、印刷费 综合办公室 1万以下 1
17、5万 5万以上 2 水电费 综合办公室 5万以下 5万以上 3 业务招待费 综合办公室 0。1万以下 审核 0.10。3万 0。3万以上 4 费 综合办公室 审核 审核 审核 5 小车路桥费 综合办公室 0。2万以下 0.2万以上 6 会务费 综合办公室 审核 2万以下 2万以上 7 小车养路费 综合办公室 2万以下 2-5万 5万以上 8 小车保险费 综合办公室 0。5万以下 0。5万以上 9 宣传印刷、扩印 综合办公室 0.5万以下 0。51万 1万以上 10 排污、绿化 综合办公室 3万以下 3-10万 10万以上 11 办公设备添置 综合办公室 0.2万以下 审核 0.2-3万 3万以
18、上 12 办公设备修理 综合办公室 0.2万以下 审核 0.2-3万 3万以上 13 广告费 综合办公室 0.5万以下 0。53万 3万以上 14 邮寄费 综合办公室 0.1万以下 0.1万以上 综合办公室15 医药费 0。5万以下 审核 0.5万以上 （医务） 培训学习费（计划16 人力资源室 0.5万以下 0.5万以上 内） 17 工资奖金 人力资源室 审核 审核 审核 18 计量设备添置 质量控制室 0。2万以下 审核 0。2-3万 3万以上 19 计量设备修理 质量控制室 0。2万以下 审核 0.23万 3万以上 20 试验检验费 质量控制室 0。5万以下 0。5万以上 21 电脑配件
19、添置 资料信息室 0.2万以下 审核 0.2-3万 3万以上 22 电脑配件修理 资料信息室 0.2万以下 审核 0.2-3万 3万以上 23 资料费 资料信息室 0.05万以下 审核 0。05万以上 24 其他机工具添置 调度机具室 0。2万以下 审核 0。23万 3万以上 25 其他机工具修理 调度机具室 0.2万以下 审核 0.2-3万 3万以上 26 内部资金划拨 财 务 室 50万以下 审核 50-200万 200万以上 27 各项税款 财 务 室 按规定 28 利息 财 务 室 审核 29 治安费 安全保卫室 1万以下 1万以上 30 消防费 安全保卫室 2万以下 2万以上 31
20、工程出包费 合同预算室 5万以下 审核 550万 50万以上 32 物资采购 物资供应室 5万以下 审核 5-50万 50万以上 33 团工委用款 团工委 核实数 34 租赁费 所在部门 审核 1万以下 1万以上 35 差旅费 所在部门 0。1万以下 特例审核 0。1-0.3万 0.3万以上 附件B： *空白支票签发证 NO。0000001 借用单位: 借用日期 年 月 日 借用人姓名 支 票 号 码 单位主管审批 预计支票限额 分管领导审批 审核报销人 财务主管审批 报销凭证号码 支 票 用 途 1。 本单经单位领导审批后换取支票一份，五天以内必须到财务处核销 说 明 2。 本单报销后,由财
21、务存查 3. 空白支票务须妥善保管，按规定用途使用，如作他用，将严肃处理.如丢失造成经济损失，概由借用人负全部经济责任 附件D： *工程项目部 工程价款结算会签表 编码: 工程/费用名称 委托文号 承包单位 结算费用 经办部门 经办人 经办日期 会签部门 会 签 意 见 会签人 会签时间 热机专业室 电自专业室 调试专业室 调度机具室 建筑公司 合同预算室 人力资源室 质量控制室 安全保卫室 资料信息室 财务室意见 签名/日期： 经营经理意见 签名/日期： 项目经理意见 签名/日期: 附件E:*工 程 款 拨 付 单(200 年 月份）No:说 明:工程名称合同编码施工单位经办人: 合同预算（
22、章)合同造价占总价年 月 日本月付进度款部 门 主 管 会 签累计付进度款总应付金额占总价质量控制室合同预算室本月实付金额安全保卫室财务室累计实付金额物资供应室经营经理施工单位代表(签名盖公章)建筑公司项目经理项目例会管理制度受控标志：受控发行章编制/时间:审核/时间：批准/时间：文件修改清单修改日期版本号修改内容相关部门确认签字确认单位确认意见签字1。目的为了有效保证公司项目推进中各项会议的质量和效果，提高会议效率，特制定本制度。2.范围：本制度适用于顺荣公司一切与项目管理相关的会议：项目启动会、项目阶段性评审会、项目专题会、项目总结会、项目月度例会等。3.职责3。1 在项目开发与推进过程中
23、的所有项目会议(如项目启动会、项目阶段性评审会、项目专题会、项目总结会等），由各项目经理组织并主持;3.2 项目月度例会由项目部负责人组织召开并主持，各项目经理参与汇报;3。3 公司的有关职能部门，如生产、质量、采购、工艺、销售、财务、考评组，根据需要参加相关会议。4.细则4.1 项目经理最少要提前半个工作日邮件或 （微信）通知到项目相关成员，要告知会议主题、时间、地点、需参会人员等信息；项目月度例会最少要提前两个工作日邮件通知到相关项目组成员;4.2 会议设签到表，参会人员务必准时出席会议，若因紧急事务不能出席,需指定顶岗人或部门领导代为出席，并请示项目经理获得同意，未出席且无顶岗人则视为无
24、故缺席，无故缺席者则在考评意见表上扣10分、迟到5分钟以上者扣除5分；4.3 项目启动会4。3。1 时间：接到销售部的项目定点通知后3个工作日内;4。3.2 内容:成立跨部门的项目团队，明确成员职责,确定项目经理、客户和供应商接口人,开始启动项目开发；4。4 项目阶段性评审会每月项目经理根据需要召集项目组成员参加项目阶段性评审会,落实该阶段产品的功能、性能、材料和关键配合尺寸以及项目需要的资源与时间进度是否能够满足要求，并对存在的问题罗列清单,责任分配、跟踪整改闭环；4。5 项目月度例会4.5。1 时间：每个月的第二周（根据工作任务做适当安排）；4。5.2 地点:公司二楼大会议室;4.5.3
25、参会人员：各职能部门的负责人及相应的项目执行组成员,以及会议通知时通知到的所有人员；4.5.4 会议主持：项目（副）部长4。5.5会议内容：4.5.5。1 由各项目经理准备汇报材料并进行汇报，内容需包含项目的开发推进情况、产品的功能、性能、材料和关键配合尺寸的验证情况、项目问题闭环情况、项目成员任务完成与表现情况、问题整改存在的困难和所需要的资源等;4.5.5。2 由项目（副）部长负责汇总各项目组成员的考评情况并进行通报；4。5.5。3 由各项目问题责任人对该问题点做简短汇报;4。5.5.4 由各职能部门负责人（副总)对各项目经理的汇报作点评；4。5.5.5 由总经理对此次项目月度例会作点评；4。6 会议过程中由主持人做相应的会议记录,会议完成后3个工作日内必须形成会议纪要,签字下发或存档.