《负债清偿损益明细表最新文档.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《负债清偿损益明细表最新文档.doc（7页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、负债清偿损益明细表最新文档(可以直接使用，可编辑 最新文档，欢迎下载）负债清偿损益明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）清偿金额（3）负债清偿损益（4）=（2）-（3）1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债#22其他非流动负债23总计经办人签字： 纳税人盖章：附表二负债清偿损益明细表填报说明一、适用
2、范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其负债情况分析填报。2.“账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。3.“计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础
3、的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。4.“清偿金额（3）”列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。5“负债清偿损益（4）”列：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。四、表内及表间关系1.“负债清偿损益（4）”列本表“计税基础（2）”列“清偿金额（3）”列2.第23行“账面价值（1）”列总计本表“账面价值（1）”列第1+22行总计。3.第23行“计税基础（2）”列总计本表“计税基础（2）”列第1+22行总计。4.第23行“清偿金额（3）”列总计本表“清偿金额（3）”列第1+22行总计。5.第23行“负债清偿损益（4）”列总计本表第23行“计税基础（2）”列总计本表第23行“清偿金额（3）”列总计=本表“负债清偿损益（4）”列第1+22行总计。6.第23行“负债清偿损益”列总计主表第2行。XXXXXX职工经济补偿金清偿明细表编制单位：XXXXX破产管理人年月日金额单位：元序号姓名身份工作时间年限标准元/年补偿比例%补偿金额（元）签名备注1234567891011121314151617181920现金收支明细表编制单位：日期： 年 月 单位：元日期摘要收 入 支 出 结 余总计：出入帐明细表日期序号总额出账金额入账金额事项余额