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1、项目(全)投资现金流量表实用文档(实用文档，可以直接使用，可编辑 优秀版资料，欢迎下载）项目(全)投资现金流量表一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金=（可用性服务费+运维绩效服务费第三方收入)+（可用性服务费+运维绩效服务费）(1+增值税税率）增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）可用性服务费=年均建设成本POWER(1+折现率,n）(现值P求终值F)（1+合理利润率）=注：项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”“政府方占股”
2、POWER：返回数字乘幂的计算结果。POWER（底数,指数）运维绩效服务费=运营成本(1+合理利润率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税)”(1+增值税税率）（1+合理利润率）注:总成本费用表中的“经营成本（不含税)”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税 =税费估算表中“销项税额=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-(财政补贴收入+第三方收入)（1+增值税税率)=（可用性服务费+运维绩效服务费)-（可用性服务费+运维绩效服务费）（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）（1+增值税税率)
3、增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品二、现金流出现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+维持运营投资1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”2、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金”=流动资产流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款)-（
4、应付账款+预收账款）3、经营成本 =财政补贴测算表中的“运营成本=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”（1+增值税率）4、应纳增值税 =税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额当年进行税额上一年进项税额留抵额=(财政补贴收入+第三方收入）(1+增值税税率）增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”适用增值税税率+“养护费用（不含税）”适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额当年销项税额0,0,(上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额）注：计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵
5、额=总投资(1+增值税率）增值税率80%以后各年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额0，上一年进项税额留抵额+当年进项税额当年销项税额，0）5、进项税 =税费估算表中的“进项税额”=总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税)适用增值税税率+“养护费用（不含税）”适用增值税税率6、附加税 =税费估算表中的“附加税”=城建税+教育附加税+地方教育附加=应纳增值税（7%、5%、1%）+（应纳增值税3）+（应纳增值税2%）7、维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营；例如设备更新费用、油
6、田的开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用等.不同类型和不同行业的项目其投资内容可能不同，如发生维持运营投资应将其列入现金流量表作为现金流出。三、净现金流量1、所得税前净现金流量=现金流入-现金流出2、所得税后净现金流量=所得税前净现金流量调整所得税调整所得税=损益表（利润表）中的“息税前利润”25=（利润总额+利息)25=（营业收入-附加税经营成本折旧摊销维持运营投资+补贴收入)25%累计所得税前(后)净现金流量=上一年累计所得税前（后)净现金流量+当年所得税前(后)净现金流量四、IRR、NPV、Pt的计算IRR（净现金流）NPV（折现率，净现金流）Pt=（累计净现金流量出现正值的年份数1)+上年
7、累计净现金流量的绝对值当年净现金流量一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金（各项公式及链接同“项目（全）投资现金流量表）二、现金流出现金流出=社会资本方资本金+借款本金偿还+借款利息支付+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+所得税+维持运营投资1、社会资本方资本金=资金筹措表中的“社会资本方占股”2、借款本金偿还=借款还本付息估算表中的“借款本金偿还=借款总额运营期期限3、借款利息支付=借款还本付息估算表中的“借款本金偿还”=(期初贷款本息累计+本期贷款）年贷款利率建设期利息=（期初贷款本息累计+本期贷款2）年贷款利率4、所得税=损益表（利润表）中的
8、“所得税”=应纳税所得额25=（利润总额-弥补以前年度亏损)25%=（营业收入总成本费用附加税弥补以前年度亏损）25（其它各项公式及链接同“项目（全）投资现金流量表”)三、净现金流量净现金流量=现金流入现金流出四、IRR、NPV的计算IRR、NPV的计算同“项目（全）投资现金流量表”。PSC值测算表PSC值=初始PSC值+竞争性中立调整值+项目全部风险成本=(建设净成本+运营维护净成本）+竞争性中立调整值+项目全部风险成本=（建设成本-资本性收益）+（运营维护成本第三方收入+其他成本)+竞争性中立调整值+（可转移风险承担成本+自留风险承担成本）1、建设成本=项目总投资=建设投资+建设期利息+流
9、动资金2、运营维护成本=运营成本+财务费用=总成本费用表中的“经营成本（1+增值税率)+财务费用=外购原材料+燃料及动力费+工资及福利费+管理费用+销售费用+财务费用3、竞争性中立调整值主要是采用政府传统投资方式比采用PPP模式实施项目少支出的费用,通常包括少支出的土地费用、行政审批费用、有关税费（增值税、附加税、所得税)等。4、项目全部风险成本=项目建设运营成本10%=（建设成本+运营维护成本）10=可转移风险承担成本+自留风险承担成本可转移风险承担成本=项目全部风险成本80%自留风险承担成本=项目全部风险成本20PSC值NPV=PSC值POWER(1+折现率，-折现年数）(终值F求现值P）
10、PPP值测算表PPP值=财政支出总额=股权投资+运营补贴+风险承担+配套投入=PPP值测算表中的“政府建设运营维护净成本”+“政府自留风险承担成本”=政府建设成本+运营维护成本+项目全部风险成本20%=资金筹措表中“政府方占股”+（政府运营维护成本+运营补贴金额）+（政府建设成本+运营维护成本)10%20=资金筹措表中“政府方占股+（政府运营维护成本+财政补贴测算表中的“财政补贴总额”）+资金筹措表中“政府方占股+（政府运营维护成本+财政补贴测算表中的“财政补贴总额”）10%20%PPP值NPV=PPP值POWER（1+折现率，折现年数）（终值F求现值P)财政支出责任测算表财政支出责任=股权投
11、资支出+运营补贴支出+风险承担支出+配套投入指出=财政支出测算表中的“政府建设成本”+“政府补贴支出+“政府自留风险承担成本”=资金筹措表中“政府方占股”+财政补贴测算表中的“财政补贴总额”+财政补贴测算表中的“政府自留风险承担成本”财政支出责任现值=财政支出责任POWER(1+折现率,折现年数)（终值F求现值P）项目投资工作流程一、初选阶段1、搜寻投资机会公司高层、投资公司及各部门通过各种渠道收集项目信息或投资意向,搜寻投资机会。2、初步筛选分析根据公司发展战略和部署,结合高层或相关部门意见，对项目进行初次审查筛选并分类,准备做进一步考察。对于政府指令性项目,直接进入总经理办公会决议，报请国
12、资委审批。3、投资项目初审经过考察，制定初步分析报告，将报告递交总经理办公会议确定,决定是否对项目进一步作调查评估。总经理办公会在初步报告提交后作出决定，形成会议纪要.二、论证阶段4、尽职调查根据项目的具体情况成立专门的工作团队对项目进行调查、研究和分析，在项目审查通过后1-3月内，完成项目调查评估报告。5、确定投资意向，签订合作协议将调查评估报告提交总经理办公会议审议，确定是否对项目投资。总经理办公会应在项目评估报告提交后作出决定，形成会议纪要。联系沟通项目合作单位，初步签署合作协议.6、项目论证根据尽职调查结果，商务、技术、财务等各个部门及时开展相关技术环节研究，进行项目可行性分析，并在此
13、工作基础上对项目进一步考察论证，形成具体的投资方案。7、投资方案评审召开专题会议,对投资方案进行评审。8、投资方案审批根据评审结果,总经理办公会决定项目的具体实施情况，形成会议纪要、决定，并报送上级国资部门审批.三、签约阶段9、起草拟定合同根据项目情况和具体要求，起草合同，组织公司内部相关部门召开合同审议会议，完成合同草案。10、商务洽谈就协议的各项条款，与项目合作单位进行商务洽谈，最终达成一致.11、协议签订双方同意协议条件和细节后,签订合同协议,投资生效。将协议报送各级国资部门审批。四、实施阶段项目负责人扬尘防治技术全技术交底表工程名称永鼎医院以西地块安置房二期工程二标段施工单位苏州朝旭建
14、设交底日期2021627 安全技术交底内容：（可将交底文稿附后）一、日常防尘防治措施:1、施工现场进行土方施工时要求施工机械操作人员严格按照正规操作规程进行操作,严禁乱抛、乱卸，减少扬尘污染。2、运输土方时加覆盖，集中堆放的土方加盖密目网.3、对施工工地内堆放的水泥、砂石等易产生扬尘污染的物料，采用入库或入池并全覆盖；工程脚手架外侧使用密目式安全网进行封闭。2、不使用空气压缩机来清洗车辆、设备和物料的尘埃。3、施工工地的主要通道、场地进行硬化处理.4、使用预拌砂浆、预拌混凝土。5、施工现场必须设置连续封闭的围挡,城区主要道路施工现场围挡高度不低于2。5米，一般道路围挡高度不低于2米.6、施工现
15、场出入口大门内侧必须设置车辆自动冲洗设施，同时设置配套的给水、排水、泥浆沉淀池。建立冲洗制度并设专人管理,并做好冲洗记录.7、建筑垃圾、工程渣土在48小时内不能完成清运的，在施工工地内设置临时堆放场，临时堆放场采用围挡遮盖等防尘措施。8、在建筑物上运送散装物料、建筑垃圾和渣土的,采用密闭方式清运，不高空抛掷、扬潵.9、严禁燃烧废物、严禁高空拋撒垃圾，防治飞尘，清扫必须湿璖作业。10、现场配保洁员,现场主要道路，保洁员每天早晚清扫两次，洒水清扫。11、专间专用，木工间、钢筋棚要专业人员操作管理，做好防尘，保持清洁。12、工地应设垃圾桶，分类收集，运输过程中保证车厢封闭，避免撒、漏、扬等现象发生，
16、污染环境。二、其他注意事项：1、扬尘控制小组要切实履行好责任，指挥、督促工人做好扬尘控制工作。2、现场施工人员认真遵守有关扬尘污染的规章制度，按照本专项安排好扬尘防治工作。3、在正常施工时发生异常情况，要及时解决，不能解决的要采取临时措施，并及时上报。4、有权拒绝违章指令,服从相关管理人员的指导和检查，接受改进措施，确保施工现场扬尘控制达标。交底人签名： 接底人签名项 目 部管理人员分包单位管理人员项目技术负责人扬尘方案技术交底表编号：交底日期： 2021-6-29技术负责人金林泉安全监督人陈伟山交底内容扬尘防治一、日常防尘防治措施:1、施工现场进行土方施工时要求施工机械操作人员严格按照正规操
17、作规程进行操作，严禁乱抛、乱卸，减少扬尘污染.2、运输土方时加覆盖，集中堆放的土方加盖密目网。3、对施工工地内堆放的水泥、砂石等易产生扬尘污染的物料,采用入库或入池并全覆盖；工程脚手架外侧使用密目式安全网进行封闭。2、不使用空气压缩机来清洗车辆、设备和物料的尘埃。3、施工工地的主要通道、场地进行硬化处理。4、使用预拌砂浆、预拌混凝土.5、施工现场必须设置连续封闭的围挡，城区主要道路施工现场围挡高度不低于2。5米，一般道路围挡高度不低于2米。6、施工现场出入口大门内侧必须设置车辆自动冲洗设施，同时设置配套的给水、排水、泥浆沉淀池。建立冲洗制度并设专人管理，并做好冲洗记录。7、建筑垃圾、工程渣土在
18、48小时内不能完成清运的，在施工工地内设置临时堆放场，临时堆放场采用围挡遮盖等防尘措施。8、在建筑物上运送散装物料、建筑垃圾和渣土的,采用密闭方式清运，不高空抛掷、扬潵.9、严禁燃烧废物、严禁高空拋撒垃圾,防治飞尘,清扫必须湿璖作业。10、现场配保洁员，现场主要道路，保洁员每天早晚清扫两次，洒水清扫。11、专间专用，木工间、钢筋棚要专业人员操作管理，做好防尘,保持清洁.12、工地应设垃圾桶，分类收集，运输过程中保证车厢封闭，避免撒、漏、扬等现象发生，污染环境.二、其他注意事项：1、扬尘控制小组要切实履行好责任,指挥、督促工人做好扬尘控制工作。2、现场施工人员认真遵守有关扬尘污染的规章制度，按照
19、本专项安排好扬尘防治工作。3、在正常施工时发生异常情况，要及时解决，不能解决的要采取临时措施，并及时上报。4、有权拒绝违章指令，服从相关管理人员的指导和检查,接受改进措施，确保施工现场扬尘控制达标。交底人签名：接底人签名班组安全技术交底表编号：交底日期: 20217-1班组名称各班组工种各班组班组长徐兵兵安全监督人陈伟山交底内容扬尘防治一、日常防尘防治措施:1、施工现场进行土方施工时要求施工机械操作人员严格按照正规操作规程进行操作，严禁乱抛、乱卸，减少扬尘污染。2、运输土方时加覆盖，集中堆放的土方加盖密目网。3、对施工工地内堆放的水泥、砂石等易产生扬尘污染的物料，采用入库或入池并全覆盖；工程脚
20、手架外侧使用密目式安全网进行封闭.2、不使用空气压缩机来清洗车辆、设备和物料的尘埃。3、施工工地的主要通道、场地进行硬化处理。4、使用预拌砂浆、预拌混凝土。5、施工现场必须设置连续封闭的围挡,城区主要道路施工现场围挡高度不低于2。5米，一般道路围挡高度不低于2米。6、施工现场出入口大门内侧必须设置车辆自动冲洗设施，同时设置配套的给水、排水、泥浆沉淀池。建立冲洗制度并设专人管理，并做好冲洗记录。7、建筑垃圾、工程渣土在48小时内不能完成清运的，在施工工地内设置临时堆放场，临时堆放场采用围挡遮盖等防尘措施。8、在建筑物上运送散装物料、建筑垃圾和渣土的，采用密闭方式清运，不高空抛掷、扬潵。9、严禁燃
21、烧废物、严禁高空拋撒垃圾，防治飞尘，清扫必须湿璖作业。10、现场配保洁员，现场主要道路，保洁员每天早晚清扫两次,洒水清扫。11、专间专用，木工间、钢筋棚要专业人员操作管理，做好防尘，保持清洁。12、工地应设垃圾桶,分类收集，运输过程中保证车厢封闭,避免撒、漏、扬等现象发生,污染环境。二、其他注意事项：1、扬尘控制小组要切实履行好责任，指挥、督促工人做好扬尘控制工作。2、现场施工人员认真遵守有关扬尘污染的规章制度，按照本专项安排好扬尘防治工作。3、在正常施工时发生异常情况，要及时解决，不能解决的要采取临时措施，并及时上报。4、有权拒绝违章指令，服从相关管理人员的指导和检查，接受改进措施，确保施工现场扬尘控制达标。交底人签名：接底人签名