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1、经营成本分析会议制度最新文档(可以直接使用，可编辑 最新文档，欢迎下载）经营分析会议制度编号：DZYL-CW/2-041.01.目的为了能够为公司的经营发展提供及时、准确的数据，更好的进行成本控制，提高公司产品在市场的竞争力，最终为企业带来更大的经济效益。每月定期召开经营分析会，特制定以下制度。2.适用范围适用于公司各职能部门。3.职责3.1贯彻落实公司经营管理的工作主题，继续加强和深化公司的精确管理；3.2分析总结工作中存在的问题和差距，促进整体经营工作水平的提高。4.工作程序4.1每月14日下午2：00召开上月的目标生产成本执行情况分析及公司生产经营情况分析会议。会议是通过财务部门对上月产
2、品生产成本执行情况及公司生产经营情况的详细分析，找出公司在经营生产过程中的不足，通过各部门的沟通研究，及时进行成本控制及经营措施的改进和落实。4.2会议由财务主管主持，成本会计及相关人员进行详细的数据分析。由各部门主管依据其数据差异找出问题，研究、讨论并寻找解决的方法，最后由总经理进行总结，布置下一步工作安排。4.3与会人员进行签到，会议纪要由专人记录，次日转发至各与会人员处。会议结束后，由总账会计写总结报告，经财务主管审核后，和会议纪要、人员签到表一并归档保管。4.4会议结束后由成本会计负责追踪存在问题的落实情况，并将反馈信息抄送总经办及绩效专员处，依据成本费用预算相关考核办法对各部门进行考
3、核。4.5与会人员公司总经理、经理助理、各部门主管及相关人员。本文件执行、监督部门：公司各职能部门本文件跟踪部门：综合科起草：何广宇 日期：“工厂损失分析与成本控制”-培训课程简介【参加对象】各公司高级决策者，包括：董事长、CEO、总裁、总经理、副总经理等；企业中层管理者，包括：生产总监、督导人员、生产厂长、班组长、生产课（科）长、车间主任、车间工段长、生产现场的相关管理人员【培训讲师】龚举成“工厂损失分析与成本控制”学习交流QQ群：150476776 欢迎加入！【费用】【课 时】2天成本！成本！成本！每个企业都期望降低工厂成本以适应当今激烈竞争的微利时代。中国的制造企业由于自身的努力以及低廉
4、的劳动力资源逐渐把中国打造成为“世界工厂”，但是传统的成本优势在慢慢消失，如何能继续以低成本保持竞争优势成为中国企业经营者需要深入思考的问题公司各部门如何减少成本、提高生产效率、提升质量并消除浪费成为衡量企业是否具有竞争优势的重要标准之一。工厂的相关人员只有掌握并运用先进的生产管理技术，通过建立全员、全方位、全过程的成本管理体系，才能持续降低生产成本，提高质量，改善生产效率，最终为企业获取倍增的利润。引进国外先进的、成熟的工厂损失分析与成本控制方法是提升企业成本管理的一个有效捷径。此次培训将可以帮助您：完善现场成本控制体系、降低生产成本、学会先进的损失分析方法与工具！【课程目标】将先进的管理理
5、念和有效的成本控制手段与大家共同分享，帮助学员掌握精益生产、IE工业工程、6S管理、库存管理、采购管理、研发管理、质量管理、人力资源管理、时间管理、会议管理等管理模块减少成本损失的方法和技巧，打开现场管理改善和成本控制大门，协助打造一流的生产现场和生产体系，使企业在残酷的竞争中能领先一步。【课程内容】第1讲：前言1.当前企业面临的严峻形势2. 当前企业的困惑3.怎样创造利润4.什么是最具竞争力的工厂5.世界级工厂的核心第2讲：压缩“成本”，工厂淘金1.成本的定义2. 成本的构成3. 成本意识弱的企业-销售价格由企业决定4. 成本意识强的企业-销售价格由顾客决定5. 从财务意义上的成本到管理意义
6、上的成本6. 什么是过程7. 基于活动的成本管理8.坚持“成本领先”战略9.全面成本管理10. 成本控制六大方法第3讲：消灭生产现场的八大浪费1.什么是浪费？2. 生产现场的八大浪费3. 过量/过早生产的浪费4. 库存的浪费5. 搬运的浪费6. 不当加工浪费7. 多余动作的浪费8. 等待的浪费9. 不良品、返工返修的浪费10.管理的浪费第4讲：掌握消灭浪费的管理工具1. 认识生产管理的要素2. 生产管理的任务-SQDC3. 人、物、场所（物流和信息流）4. “三现”原则，一现：到现场；二现：看现物(问题）；三现：掌握现状5. 5W2H方法6. 4M1E方法7. 目标的Smart原则8. PDC
7、A循环9. 80/20法则 要事第一10. 尽善尽美-改善原则11. 符合Smart的KPI-关键的绩效指标第5讲：推行“6S”管理-创造看得见浪费的现场1. 什么是6S？2. “6S”的演变3. “6S”的内容：整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全4. “6S”案例图片第6讲：精益生产-削减生产制造成本1. 什么是精益生产？2. 精益生产追求的7个“零”目标3. 什么是精益企业4. 何谓“连续流 ”？5. 一个流生产6. 单元式生产、U型布置7. 拉动式生产8. 均衡生产8.1（需求）节拍与生产线速度 8.2标准工时8.3消除生产过程中的瓶颈-木桶理论9.柔性生产10. “水蜘蛛”作业11.少
8、人化生产12.员工多能化13.现场管理的三大工具：标准化、目视管理、管理看板第7讲：IE工业工程-降低成本，提高生产质量和生产效率1.IE工业工程的定义2.IE活动的效果3.IE工业工程在制造业中的应用4.IE七大手法简介5.降低成本的原则ECRS6.消除多余动作：动作经济原则7.人机配合动作改善8.防错技术9.快速换型SMED第8讲：如何削减采购成本,降低材料的浪费1.采购是工厂成本管理的核心资源2.“5R”采购原则3. 采购的作业流程4. 如何确定最佳采购量5.什么是采购前置时间？6.双赢的采购成本管理7.采购成本分析8.降低采购成本的方法9.谈判技巧十四招10.供应商管理-选择、评审和考
9、核11. 供应商关系策略-经典的“四分法”12. 如何设定采购管理的绩效目标？第9讲：如何削减库存的浪费1.库存浪费的冰山模型2. 库存成本陷阱的根源分析3. 降低库存的途径4. 用ABC分类法管理库存（80/20法则）5. 安全库存6. JIT-精益物料管理第10讲：如何削减研发成本1. 产品70%的成本决定于研发2.重视成本的设计3. 产品质量管理的三个阶段4. APQP-产品质量先期策划和控制计划5. VE/VA价值工程/价值分析6. 目标成本法7. 供应商先期参与8. 产品全面成本周期第11讲：如何削减质量损失成本1.什么是“质量”？2. 什么是“缺陷”？3. 质量的成本4. 持续不断
10、的压缩企业的质量成本5. 质量改善的途径6. 三不原则不接受、不制造、不传递不良品7. 提高“直通率”，降低质量损失成本8. FMEA-潜在失效模式和影响分析第12讲：如何消除人员的浪费1. 企业价值增值的源泉，正在从物力资本转向人力资本2.人工成本分类3. 消除人工成本的途径4. 员工择业期望和企业吸引力模型5. 韦尔奇-活力曲线2716. 人员能力与工作态度的二维分析7. 塑造员工的执行力8. 充分挖掘员工潜力，增加员工“价值”9. 素质冰山模型10.短板理论-寻找员工的短板！11.充分挖掘人才的最大价值12.根据员工性格类型进行管理13.激励让员工激情燃烧14. 绩效管理打破大锅饭15.
11、 招人不如“留人”第13讲：如何消除时间的浪费1.你的时间值多少 ？2. 浪费时间的原因3. 时间管理的轻重缓急四象限坐标图4. 会议的时间管理5. 如何防范会议陷阱第14讲：如何削减设备损失的浪费1. 设备管理的目的及目标2. 故障零化的原则3. 设备的六大损失4. 阻碍设备效率的8大浪费5. TPM-全员设备维护6. 开展设备的“3M”活动第15讲：如何削减能源的损失浪费1. 节能降耗，从我做起2. 能源成本陷阱解决思路和措施第16讲：如何削减安全事故损失成本1. 什么是安全事故2. 事故的分类（按严重程度）3. 职业伤害的二十种类型4. 构成事故的四要素5. 员工常见的6种不安全行为6.
12、 安全检查的 “四查”7. 安全生产观念和教育【顾问介绍】龚举成老师中南大学工学学士资深管理咨询和TS体系咨询认证专家，精益生产专家、成本压缩专家、生产管理实战型高级培训师， “6S”现场管理专家、薪酬体系设计和绩效管理专家。迄今拥有十三年在上汽集团、多家外资公司和国内知名企业担任品管部经理、生产部经理、人力资源开发部经理、生产副总、管理者代表、总经理等职经验，理论和实战经验十分丰富，曾为100多家企业提供过成功的管理咨询和企业内部培训，涉及的领域有成本压缩、TS16949、ISO9001、ISO14001、6S、精益生产、IE工业工程、薪酬体系设计和绩效管理、物料控制、设备管理、TQM全面质
13、量管理、高绩效团队建设、流程再造、执行力等在培训以及培训管理领域具有丰富的实战经验，尤其是在生产管理和人力资源管理领域更具有独特的优势，对于精益生产管理、全面生产管理（TPM）、全面质量管理（TQM）等具有深入的研究和实战经验，在生产型企业的现场管理、人员培养方面都有着丰富的成功案例，尤其擅长中、基层管理人员的培养。专注领域：工厂损失分析与成本管理、精益生产、工业工程IE-现场改善和效率化、现场“6S”管理、中层经理培训、班组长培训、TPM、品质管理TQM、SPC统计分析、QC小组活动、消除七大浪费等。授课风格：善于启发式教学，从学员自身条件与经验出发，帮助学员总结与发掘自身的成功经验，从而帮
14、助其实现提升；一切从实战需要出发，将理论与方法融入实际的案例，使学员真正学到可以使用的工具与技巧。擅长的课程：工厂损失分析与成本管理、精益生产、如何成为优秀班组长？、6S卓越的现场管理、ISO9001:2021质量管理体系内审员培训、TS16949:2021质量管理体系内审员培训APQP产品质量先期策划、PPAP生产件批准程序、MSA测量系统分析FMEA潜在产品失效模式及后果分析、SPC统计技术控制、IE工业工程-现场改善打造现代企业的品质管理体系TQM？、 TPM全面生产维护保养综合管理能力领域包括时间管理、高效团队建设、沟通技巧、高效会议管理、中层管理人员技能提升训练等。服务过的部分客户：
15、环驰轴承、海歌电器、上汽粉末冶金、春风控股、翔鹰集团、鹏程拉索、神龙轴承、银鑫磁业、浙江宏鑫科技、宁波德曼压缩机、宁波欣新电器、宁波兴邦电器、宁波精成车业、宁波蜗牛锻造、宁波阜成电器、宁波华腾电机、宁波泛光防护用品、宁波市友杰机械、慈溪市隆贝塑胶、宁波永成双海汽车部件、宁波搏盛管件、浙东汽车配件、宁波龙腾五金制造、宁波云峰防火设备、宁波金波减震器、宁波拓发粉末冶金厂、永发磁业企业运营的经营管理报表（一）一、经营管理分析报表项目预算累计上年同期累计本年累计较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计一、收入123其他收入4营业外收入二、成本123其他成本4
16、营业外支出三、毛利12四、期间费用销售费用管理费用财务费用五、税费所得税费用增值税营业税金及附加其他税费六、利润调整七、净利润本月一、收入123其他收入4营业外收入二、成本123其他成本4营业外支出三、毛利12四、期间费用五、税费六、利润调整七、净利润收入、成本和毛利应当一一对应，以计算出各项产品的毛利率。如果能够计算出各项产品的费用，可独立设置表格区分各项目的收入、成本、毛利、费用和净利润。二、收入分析报表2.1总收入分析项目预算累计上年同期累计本年较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计一、收入123其他收入4营业外收入本月一、收入123其他收入
17、4营业外收入以上收入以利润中心为模块，提供各利润中心的总收入。2.2收入结构分析品牌和品名预算累计上年同期累计本年累计较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计收入合计本月收入合计2.3收入区域分析区域预算累计上年同期累计本年累计较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计收入合计本月收入合计2.4其他收支（包括营业外收支）营业外收入分析项目预算累计上年同期累计本年累计较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计收入合计本月收入合计营业外支出分析项目预算累计上年同期累计本年
18、累计较预算完成（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计支出合计本月支出合计2.5收入人均贡献分析项目预算累计上年同期累计本年累计人数数量金额人数数量金额人数数量金额累计直接人员总人数本月直接人员总人数三、成本分析报表3.1总成本分析表项目预算累计上年同期累计本年累计较预算增长（%）较上年增长（%）数量金额数量金额数量金额占（%）数量金额数量金额累计一、成本123其他成本4营业外支出本月一、成本123其他成本4营业外支出成本分析由于收入的结构不同，所以很难与预算和上年同期的相关数据进行比较。但通常可以与预算或上年度同期的固定成本、人均薪资以及材料价格进行对比分析
19、。3.2固定成本分析项目数量单位预算/标准(元)上年平均(元)本年累计较预算差异较上年同期差异数量总额平均平均增加总额平均增加总额合计3.3生产薪资分析项目预算人均上年人均本年累计本月累计人均比较分析人数人均总额人数人均总额较预算较上年工人生产管理人员合计3.4材料价格分析项目预算上年同期本年较预算完成（%）较上年增长（%）数量均价数量均价数量均价占（%）数量金额数量金额累计合计本计合计四、毛利分析报表项目预算上年毛利率本年累计毛利较预算增加总额较上年增加总额金额毛利率金额毛利率合计在可比的情况下，对比分析毛利率和毛利额才有意义，同时，毛利额能否完成是最主要的，毛利率仅做参考。当然，毛利率如果
20、不可比，毛利这部分可以不作分析。毛利分析的重点是受收入的影响和受成本的影响。五、费用分析报表5.1总费用分析项目预算上年费用率本年比较影响额金额费用率金额费用率较预算较上年累计管理费用销售费用财务费用合计本月管理费用销售费用财务费用合计5.2管理费用分析明细科目预算上年费用率本年共同比影响额占（%）费用率占（%）费用率较预算较上年累计合计其中:本月5.3销售费用分析明细科目预算上年费用率本年共同比影响额占%费用率占%费用率较预算较上年累计合计其中:本月5.4按级次职位划分，人均薪资影响额分析职位级次名称预算人均上年人均本年累计影响额人数人均总额较预算较上年合计六、税金分析报表6.1税金结构表项
21、目本 年 累 计上年税负预算税负税负分析总金额月均税负较上年%较上年影响额调节额一、所得税费用二、增值税三、营业税金及附加营业税消费税城市维护建设税资源税土地增值税教育费附加四、其他税费待业保险费劳动保险费房产税车船使用税土地使用税印花税矿产资源补偿费合计运河路商业街改造项目开发建设成本分析表序号项目名称单价（元/平方）备注1土地费用2901.1土地流转费用458万元/亩1.2土地出让费用24538万元/亩2政府规费211.72.1城市基础设施配套费502.2图纸审查费4.82.3工程质量监督费、面积测绘费4.4面积测绘费2.4元/平方2.4劳保统筹费81.62.5人防易地建设费、渣土外运费3
22、1.5人防易地建设费30元/平方2.6新型墙体材料发展基金82.7燃气管网分摊费、供水新建管网费26燃气管网分摊费20元/平方2.8城市档案管理费、规划服务费2.8档案管理费0.5元/平方2.9防雷减灾费散装水泥专项基金2.6散装水泥专项基金1.5元/平方3规划设计勘察监理费用504“五通一平”费485建安工程费用16006配套工程费用3506.1道路围墙大门506.2室外管网1006.3绿化配套费1006.4其他（有线电视暖通空调）100合计2549.7不包括公益及拆迁安置补偿费用运河路商业街改造项目开发建设成本分析表序号项目名称单价（元/平方）备注1土地费用2901.1土地流转费用458万
23、元/亩1.2土地出让费用24538万元/亩2政府规费211.72.1城市基础设施配套费502.2图纸审查费4.82.3工程质量监督费、面积测绘费4.4面积测绘费2.4元/平方2.4劳保统筹费81.62.5人防易地建设费、渣土外运费31.5人防易地建设费30元/平方2.6新型墙体材料发展基金82.7燃气管网分摊费、供水新建管网费26燃气管网分摊费20元/平方2.8城市档案管理费、规划服务费2.8档案管理费0.5元/平方2.9防雷减灾费散装水泥专项基金2.6散装水泥专项基金1.5元/平方3规划设计勘察监理费用504“五通一平”费485建安工程费用16006配套工程费用3506.1道路围墙大门506
24、.2室外管网1006.3绿化配套费1006.4其他（有线电视暖通空调）1007运河路修建200包括道路、绿化、景观、花坛、路灯、下水道、煤气供暖管道预留通道等7.1道路1007.2配套100花坛、绿化、景观、路灯、下水道、煤气供暖管道预留通道等 8青山路口修建260 8.1道路修建1008.2配套100花坛、绿化、景观、路灯、下水道、煤气供暖管道预留通道等8.3房屋拆迁安置补偿60合计3009.7不包括运河路沿街房屋拆迁安置费用运河路商业街改造项目开发建设成本分析表序号项目名称单价（元/平方）备注1土地费用2901.1土地流转费用458万元/亩1.2土地出让费用24538万元/亩2政府规费21
25、1.72.1城市基础设施配套费502.2图纸审查费4.82.3工程质量监督费、面积测绘费4.4面积测绘费2.4元/平方2.4劳保统筹费81.62.5人防易地建设费、渣土外运费31.5人防易地建设费30元/平方2.6新型墙体材料发展基金82.7燃气管网分摊费、供水新建管网费26燃气管网分摊费20元/平方2.8城市档案管理费、规划服务费2.8档案管理费0.5元/平方2.9防雷减灾费散装水泥专项基金2.6散装水泥专项基金1.5元/平方3规划设计勘察监理费用504“五通一平”费485建安工程费用16006配套工程费用3506.1道路围墙大门506.2室外管网1006.3绿化配套费1006.4其他（有线电视暖通空调）1007运河路修建200包括道路、绿化、景观、花坛、路灯、下水道、煤气供暖管道预留通道等7.1道路1007.2配套100花坛、绿化、景观、路灯、下水道、煤气供暖管道预留通道等 8青山路口修建260 8.1道路修建 1008.2配套100花坛、绿化、景观、路灯、下水道、煤气供暖管道预留通道等8.3房屋拆迁安置补偿609运河路南侧项目房屋拆迁安置补偿600合计3609.7