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1、财务管理制度根据对郑州销售总部财务管理状况的审核，结合实际现状，现就相关财务管理制度重申如下。一 资金收支管理1.借支管理1.1原则只允许因公借款，未办妥入职手续的员工不准借款。借支起点为300元以上，原则上300元以下的支出由个人预先垫支。除经批准的备用金外，实行“前借不清，后不再借”制度。借支后发生费用支出后，应于10个工作日内报销冲账。月末逾期未还清借款者，财务部将从其工资中扣回；如有特殊情况，应事先向财务部申请延期，未申请者，财务部照扣不误。借支差旅费时，须填制借款单方可向财务借支款项。1.2流程出纳付款财务部经理总经理主管副总经理部门经理经办人2.收入管理2.1原则收取商超部、团购部
2、货款及酒业公司划拨款项。所收商超部、团购部货款应及时转入酒业公司账户，不能挪用，经营开支需用资金再按程序申请划拨。2.2流程会计制单出纳确认会计开具收据出纳复核经销商交款二 费用管理1.总 则1.1日常费用审批费用指日常经营活动中发生的各种销售经费各项费用开支，必须经部门经理审核后，报销售公司财务经理和总经理批准，并严格按预算执行。总经理出差期间，可授权指定代理人行使指定时间内的审批权。事后由财务部门报总经理审批。部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。1.2借款的报销期限现金日常借款（用于零星购物或支付零星费用）5个工作日内报销，并结清余额。差旅费借款，回公司后5个工作日内报销，并结清
3、余额。如因特殊情况不能按期报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，财务经理同意后方可延期，并注明最后报销期限；如超过一个月或在最后报销期限内仍不报帐，财务部门将从其工资中逐月扣回借款。支票借款必须5个工作日内报销。对于没有结清借款余额的暂时不再办理借支，超过一个月没有结清借款的，当挪用公款严肃处理。借款限额：个人借款每次应不超过每月工资收入总额的100%，超过100%由上级主管做担保并承担连带责任。（差旅费除外）1.3原始凭证有效性的规定经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合法凭证，准予报销：=税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章
4、的税务发票；=财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。=邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；经办人取得的合法凭证，按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。=“客户名称”栏统一填写 “休闲鞋商贸”。 =“品名规格”栏按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单。=“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或“”封头，尾数为“0”时以“零”填充。=开票人：填写具体完整的开票人姓名。=发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。=票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。=经
5、办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，租赁发票填明租赁期限。=经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即费用、支出要有相对应的发票和项目。2.销 售 经 费2.1招待费审批制度招待费指接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报总经理批准，并计入相关部门负责人的招待费限额。礼品发票必须附采购礼品清单。每月累计报销的招待费，要按次填写招待备查单附在后面，说明所招待部门及金额等，没有备查
6、单部份不予报销。2.1.5所有招待费用要列明招待单位及客户名称。2.2差旅费报销制度差旅费指因公外出办事所发生的机票、车船费、住宿费、餐费、误餐补助、市内交通费等。差旅费报销必须填制“差旅费报销单”(出差期间招待客户报销餐费不再享受误餐补助)差旅费报销标准依据销售总公司制定的标准。2.3办公费报销制度办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、 纸、墨合、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、邮寄费、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费。办公费的报销必须在预算内报销。办公文具和电脑耗材的采购由公司指定的商店（或商场）购买，并将指定的商店（或商场）上报财务部备案，指
7、定的商店（或商场）在一年内不得更改。报销时必须附采购物品清单。自行填写的清单和无清单者，一律不予报销。2.4 费的报销制度 费分为固定 费和移动 费。固定 费的报销仅限办公 （含上网费用），驻点 费不予报销。移动 费的报销按电信部门出具的发票，根据报销月份所发生的实际话费报销。移动 费的报销必须按月执行，不能跨月。固定 费如有超费用报销定额的经总经理、财务经理批准后执行。2.5汽车费报销制度汽车费指车辆发生的油费、路桥费、洗车费、停车费、保养费、修理费、年检费用、车船税支出等。汽车费凭发票并注明车牌号码据实报销，发生的汽车修理费必须附修理清单。汽车修理一次性超过1,000元，必须报总经办审批，
8、未经审批自行修理者，费用自理。2.6固定资产及低值易耗品采购报销制度固定资产及低值易耗品指规定的电器、办公家具等。如电脑、 机、打印机、电视、摄像机、VCD机、照相机、办公桌椅、沙发茶几等。固定资产及低值易耗品采购须在预算内事先由总经办审核，报总经理批准方能采购。报销时附采购清单，并编制固定资产采购明细表，由公司财务部根据批文予以报销。2.7租赁费的报销制度租赁费分办公租赁费和驻点租赁费。各区域确定办公地点时都必须填“租赁申请表”报由销售副总经理审核并报公司总经理审批，更换办公地点时同样填写出“租赁申请表” 报由销售副总经理审核并报公司总经理审批，凡未批准擅自自行发生租赁支出者，费用自理。驻点
9、租赁费（含水费、电费、管理费、 费等）按补助标准发放到个人，驻点租赁由个人自行选择和支付所有费用。公司每月一次性补贴后不再报销相关的费用。驻点物品的购置由个人自理。2.8工资核发制度总部人员工资。.1总部人员工资的计算。由人力资源部提供考勤，财务部依据人力资源提供的工资标准计算工资。2.8.1.2工资的签批发放。工资表经财务主管审核后，报人力资源部复核审批，人力资源部报销售总经理审批，财务依签批完备的工资表发放工资。2.8.1.3新招录人员的工资，由人力资源部提供经销售总经理签字的工资方案，财务备案，财务依据该方案计算工资。支持经销商销售人员工资。.1支持经销商销售人员的工资，由人力资源部提供
10、有经销商签字盖章的考勤表，考勤表必须有市场部检查的结果，有人力资源部、办事处经理的签字。财务部依据工资方案计算工资。.2工资表经市场部、办事处经理签字后，报送人力资源部复核审批。人力资源部报销售总经理签字。财务和市场部到经销商办公的地方现场发放工资。.3考勤表缺少任何一个部门的签字，财务有权退回人力资源部，并督促他们尽快完善。2.9奖卡核报制度兑奖由郑州办事处财务部和市场部共同参与。经财务部和市场部审验后，把现金直接发放给促销员并出具汇总表，出纳对汇总表进行复核，经办事处经理、主管副总签字后，报销售总经理签字。月底把奖卡送回酒业公司财务进行复核。3.附 则3.1如发生本制度中未列明的费用，各部
11、门可根据实际需要以书面形式上报总经理审批后方可执行。3.2本制度所发生的费用限额必须当月使用，不能累计。费用必须当月报销（以开票日期为准），不得跨月。3.3本制度内部管理适用，郑州办事处财务应按期报送当期经营情况报告。3.4本制度自下发之日起执行，解释权归财务部。成品入出库管理制度1.原则1.1.坚持销售和仓管分离原则。成品的领用、发出、审核、保管、记账要贯彻分工负责要求。1.2成品的收入与发出都应办理凭证。1.3成品应实施实物控制管理。1.4成品的报废、失窃、盘亏要有报批制度，保证账实相符。1.5成品采用永续盘存的方法。1.6不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。2.成品入库管理制
12、度。2.1成品采购入库，仓管员应会同采购员、质检员对入库成品进行检验。2.2成品验收无误后，仓管员开具三联入库单，仓管员、采购员、财务会计分别记账。3.成品出库管理制度3.1成品销售出库，分现销和赊销两种情况。对现销业务，销售人员依据客户需求及成品数量、单价，确定现金收款金额，出纳将款项收妥后，财务部门开具发货单和销售出库单，发货单和销售出库一式三联，仓管员依据销售出库单发货。仓管员、客户、财务分别记账。对赊销业务，销售人员应依据客户需求及销售总经理和财务经理的签批意见，财务部门开具发货单和销售出库单，发货单和销售出库一式三联，仓管员依据销售出库单发货。仓管员、客户、财务分别记账。3.2其他出
13、库。对特殊情况下的成品出库，应依据主管领导的签批意见，办理成品出库手续，财务部门开具其他出库单，其他出库单一式三联，仓管员依据其他出库单发货。仓管员、客户、财务分别记账。4.本制度自下发之日起执行，解释权归财务部。宝丰酒业郑州展品中心营业员管理制度为了规范展品中心零售业务，特制定如下制度。1.人员设置1.1设仓库保管一名。管理团购部及展品中心所有产品，并分别核算。1.2设营业员一名。1.3设会计一名，统一记账。2.业务流程2.1仓库保管员给营业员出库固定数量适销产品。营业员出售后，凭销售出库单向出纳缴款，同时仓库补充所出售产品，大宗销售可从仓库直接办理出库手续。2.2对营业员零售产品，要制定最
14、低销售单价，同时制定销售任务，并完善奖罚制度。2.3营业员每天终了，要填报销售日报表，分别报送会计和出纳，以便核对，会计凭出库单、交款收据记账。2.4出纳每10天向酒业公司指定账户汇总交款一次。3.其他3.1特殊情况下的产品出库，需有主管领导的签批，方可办理出库手续，会计按成本记账。3.2不准座支营业款，特殊情况下，可由董事长批示。4.本制度自2010年9月15日起执行。一、二、三、四、五、六、1、2、3、财务管理制度一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据会计基础工作规范和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。 二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当
15、符合有关法律、法规及本规则的规定。 三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。 四、购买物品的发票及报销 1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。 2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写
16、金额的发票，大写与小写金额必须相符。 4、持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。 5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。 五、差旅费报销 按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。 六、预算 每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。 七、结帐和审计 1、
17、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。 2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。财务公开制度 为了加强我校财务管理与监督，促进学校教育和建设的发展，切实做到民主管理和民主理财，根据有关党和国家的法律、法规，结合本校实际，特制定学校财务公开制度。一、成立学校财务公开工作小组，由学校分管副校长任组长，会计参加。二、学校财务公开坚持“实际、实用、实效”的原则。校财务管理要逐步走向电算化管理的轨道。三、设立学校财务公开栏，做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”。四、财务公开采用定期和不定期相结合的方式，财务公开内容
18、为：（1）学校经费的预算、结算收支情况。（2）学校的校产及其增减变动情况，创收情况。（3）学校的修缮项目的预算、结算，学校设备设施的购置情况。（4）依法收费的项目、标准，收费依据和实际执行情况。五、每年学校要全体教师汇报一年经费开支情况，倾听群众意见，接受群众监督。报账员管理制度一、编制学校经费预决算，有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针，精打细算，开原节流，量入为出，统筹兼顾，保证重点，全面安排，留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。二、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策，制订学校的财务制度和实施细则，模范地遵守和执行财政制度，切实做好算账
19、、记账、报账工作。三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务监督，保护国家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家利益的行为作斗争。四、根据预算包干的要求，严格审查各部门的用款计划，检查各部门对财物的安排使用情况，发现问题，及时纠正。五、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的监督。六、建立健全财产管理制度。要建立全校财产分类账和各部门的财产分户账，实行定人、定物、定保管的责任制。固定财产每学期末要全面清点核对一次。七、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等
20、要组织有关人员经常进行检查，及时维修，供电线路和电源开关要注意检查，防止失火、触电事故的发生。八、要建立和健全公物的领用、借用制度。学校一切财产和设备，示经管理人员同意和领导批准，不得随意外借或擅自占用、拆毁。九、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，不得利用职权多占。要注意争取领导对师生进行爱护公共财物的道德教育，并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为斗争。要建立损坏公共财物的赔偿制度。凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行处理。财务报账制度为加强学校的经费管理，完善报账程序，切实保障广大教师和学生的利益，促进学校正常、健康地可持续发展，经研究决定，学校实行如下报账制度：一、各部门组织开展活
21、动，实行经费预算制，然后由学校视财力状况统筹安排。二、各部门采购办公用品，须在办公室主任处备案，经校长同意，由学校同志负责经办，并在一个月内报账。三、各种接待和招待由校长办公室统一安排，办公室主任或校长具体负责，报账时须经校证明，且在一个月内完成。四、教师个人外出参加各种会议和活动，由办公室主任通知，按学校相关规定报销，报销时须提供相应得活动记录或证明，由办公室主任签字证明，且在一个月内完成。五、重大集体活动的经费须经校行政会或校教代会讨论决定。财务结算制度学校报账员要按照中心校统一要求，健全各种登记簿。收支明细登记簿 使用现金日记账序时登记。借方根据一级报账员核发的备用金和每次报账时取得的备
22、用金补充数登记，贷方根据各种原始凭证逐笔进行登记（当支出原始凭证在报账时因不合规被退回时，应在贷方用红字冲销）。债权债务登记簿 使用三栏式明细账分往来单位进行登记。根据本学校发生债权、债务的合规凭证登记债权、债务增减变动情况。固定资产登记簿 使用三栏式明细账，按固定资产具体名称进行登记。根据县会计中心提供的“单位固定资产增（减）通知单”登记本校固定资产增减变动情况。每学期末，学校要组织相关人员对本学期所发生的收入、支出及时进行稽核，并分别将本期收入、本期支出、本期余额、上期余额、合计结存等稽核情况写出文字小结，所有参加稽核人员签字并加注日期，由学校报账员保存，并报中心校复印件一份备查。凭证审核
23、制度 为了规范预算单位的收支凭证管理，使原始凭证合理、合法，特制定本制度。 一、预算收支凭证（包括外来凭证和自制凭证）必须经记账会计审核盖章方可入账。 二、凭证审核必须以国家财经政策法规、会计制度以及单位的收支预算为依据，对凭证的合法性、合理性进行审核。 三、原始凭证必须是正规的发票，自制的原始凭证要符合会计凭证的有关规定。 四、对原始凭证内容的完整性进行如下 1、经济业务的内容摘要、数量、单价、金额、日期填制是否完整。 2、外来凭证是否填写接受单位，有无凭证的填制单位的公章和开票人签章。 3、原始凭证的日期和编号是否准确。 五、对凭证的真实、准确性进行审核。 1、原始凭证上是否注明事由和有关
24、依据，形成实物是否有实物验收人签章。 2、发票份数与所附附件是否相符。 3、原始凭证上有关数量、单价、金额计算是否准确，大小金额是否一致。 六、审核报账凭证手续是否齐备，单位盖章、主管领导人签字是否与预留印鉴相符，经手人、证明人是否齐全。 七、支出凭证的支出数额与预算口径的预算指标进行核对，审核单位支出是否按照部门预算口径开支。为保证资金安全，对单项大额支出按审批制度办理。属政府采购支出项目，必须办理采购手续。 八、审核中发现不符合要求的凭证拒绝报账，及时退回，发现重大经济问题嫌疑的要及时报有关部门处理。固定资产保管制度一、学校固定资产由总务处固定资产管理员负责管理，并根据各部门需要统一调配。
25、教师和学生因公需要使用学校固定资产的须通过学校固定资产管理员领取或借用，不准私拿用私用。二、固定资产管理员要认真做好固定资产的登记保管工作。要设立固定资产总帐、分类登记帐。实行二级管理，各组室要指定一名兼职管理员。做到帐帐相符、帐物相符。三、凡调进人员要通过学校固定资产管理员办理领用或借用学校手续后方可使用学校固定资产。调出人员要办理归还手续后，由学校固定资产管理员签字方可办理人事调动手续。四、凡借用固定资产者要经主管领导批准后办理借用手续。五、使用或借用固定资产造成损坏或遗失，视情节照原物赔偿或罚款。六、固定资产的报废、报损，要由各部门管理员填制统一表格，经总务处同意，报校长批准后，由总务处
26、固定资产管理员签发销帐通知单并办理财产集中手续，由学校统一处理。七、每学期各部门要进行一次自查清理，发现问题及时和总务处管理员联系，每年暑期学校领导组织力量对财产进行一次全面清查，并对保管、使用情况进行分析研究，总结经验教训，表彰先进，提出改进措施，提高管理水平。固定资产报废制度1、不能再使用和再修复使用的固定资产由使用部门提出报废申请，由总务处组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准；大型、贵重设备报上级主管部门或财政部门批准，并注销台帐。2、低值易耗品（耐用品），由专管员统一收集并造册上报学校，由学校组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准，并注销台帐。固定资产的借出制度1
27、、学校一切财产，任何人不得擅自出借、出租，如确实需要借用、调出的，必须经领导研究决定。2、批准借用的财产，必须办理借用手续，注意爱护，精心保管，按期还回。如损坏和不能按期还回，照价赔偿。3、调出人员要自觉归还自己领用和借用的公物，不得转借他人或私自拿走，否则不予办理调动手续。4、所有人员，都要自觉爱护公共财产，故意破坏或因不负责而破坏的，要追究责任，照价赔偿；情节严重者，加倍处罚。固定资产购置制度1、凡需新增或补充的财产，由请购人提前三天向学校领填请购单，经负责人审核，校长审批，组织人员采购。属专用物品，由使用人参与采购，负责质量、数量、规格选择。2、凡新购入的财产，应由采购员填写入库单（一式
28、三份，总务处留存一份，附发票交财务一份，专管员一份），经保管员对数量、质量、规格、单价等进行验收签字，请购单方可报销。3、固定资产、办公用品、维修材料、卫生清洁用品由校产管理员验收登记；文体用品、实验用品（具）、图书资料、实验材料等低值物品购入时由各部门专管员验收登记。固定资产管理制度1、设立学校财产总账，各部门设立财产分账。每学期末，各部门应检查帐物是否相符，并将分账交总务处核对。2、认真做好校产的登记保管工作，做好帐物相符、定期清点。3、新购置固定、耐用资产，必须做到先记账后使用4、固定、耐用资产确系使用年久，损坏无法修复，由经管人进出报废申请，经总务处按国有资产管理规定办理。5、 损坏公
29、物要照价赔偿，情节严重的要及时向主管校长汇报，并进行适当的处理。6、 财产在使用过程中发生损坏，要查明原因，按照责任大小进行教育、处理。7、 学校一切仪器设备教学用品，一律不得借给私人，特殊情况私人借用，外单位借用都需经校长批准（都要有借条，按时归还）。归还时保管人员如发现有损坏丢失，应按价赔偿。8、 任何人调换工作，调离本校都应自觉搞好财产移交工作，不得化公为私，做到手续清楚。9、 学校的一切财产总务处可以根据各部门的工作需要进行调配，有关人员要服从调配。山 山东龙大肉食品股份办事处财务管理制度（2021年）注释：本管理制度适用于山东龙大肉食品股份下属的办事处财务、业务管理，本制度随着公司业
30、务的发展及信息化应用的进行，而不断补充、修定。本制度属公司内部资料，请注意保管，不得外传。目录：1、第一章总则.32、第二章组织机构及岗位职责.43、第三章货币资金管理规定.84、第四章应收账款管理规定.105、第五章库存商品管理规定.126、第六章办事处分销操作规定.147、第七章生、熟食店中店流程控制方案.158、第八章区域协同账务管理规定.179、第九章办事处营业员、促销员工资发放规定.1810、第十章发票、印鉴管理规定.1911、十一章费用报销管理规定.2112、十二章财务报表制度.2313、十三章会计档案管理规定.2414、十四章固定资产和低值易耗品的管理.2615、十五章微机使用管
31、理规定.2716、十六章办事处会计管理规定.2917、十七章业务检查规定.32第一章总则第一条 为了适应山东龙大肉食品股份业务快速发展的需要，规范办事处财务行为，保证会计信息真实、可靠、及时、完整，加强财务管理和内部控制，规避经营风险，根据中华人民共和国会计法及国家有关财经法律、法规结合公司实际情况，制定本制度。第二条 本制度是办事处财务工作所必须遵循的原则和规范。第二章组织机构及岗位职责第一节组织机构山东龙大肉食品股份办事处财务由会计、出纳（暂业务员兼职）和仓库保管员（部分办事处业务员兼职）组成，办事处会计负责办事处财务总体管理工作，办事处财务受公司财务部直接领导,直接向公司财务部汇报工作。
32、办事处财务必须配合好办事处的经营工作，为办事处业务发展提供真实、可靠的数据，做好财务服务工作。财务人员受办事处和公司财务部的双重管理。办事处会计对出纳和保管拥有考核权；办事处主任对办事处财务人员拥有考核权和任免建议权。山东龙大肉食品股份办事处财务组织结构图驻长沙办财务驻无锡办财务驻北京办财务驻东营办财务驻日照办财务驻莱芜办财务驻济南办财务驻淄博办财务驻莱阳办财务驻龙口办财务驻威海办财务驻荣成办财务驻青岛办财务驻潍坊办财务长沙区域龙口蓬莱栖霞招远无锡区域北京区域东营滨州日照临沂菏泽莱芜泰安济宁济南区域淄博区域潍坊高密寿光青岛胶南即墨荣成乳山文登海阳威海区域烟台区域莱阳莱西莱州山东龙大肉食品股份财
33、务部驻烟台办财务第二节岗位职责（一） 办事处会计的职责（1）必须严格按照会计法和会计准则做帐，账务处理必须规范、合理、真实，不得虚报、漏报，做虚假核算。（2）必须遵守公司财务部制定的规章制度，真实反映办事处经营情况，规范财务业务处理，有权制止任何违反财经纪律和财务制度的行为，发现问题及时报告公司财务，直接对公司负责。（3）根据不相容职务相分离的原则，针对办事处的具体情况，健全并监督执行各种审核制度、稽核制约制度和其他的内部会计控制制度。（4）做好办事处财务核算工作，保证各种单据及时准确入账，做到日清日结。（5）负责监控办事处的应收款，杜绝发生坏帐损失。及时与客户对帐、传递发票。对货款结算时客户
34、所扣的各项费用，及时索要发票或收据。对于将要超出账期的客户，及时对业务人员给予提醒；对超出账期的客户，及时督促办事处主任及业务人员进行结款,必要时停止供货，避免造成更大的损失。若因监控不当或没有监控到，发生坏帐，追究会计人员失职责任。（6）及时与客户、公司核对往来帐，发现差异及时查询、解决,保证对帐相符，确保公司利益不受损失。（7）监督办事处保管员和出纳员的工作。审核办事处出纳员、保管员的日常业务和账务处理情况，协助办事处保管员和出纳员管好钱、财、物，避免发生任何意外损失。协助办事处及时向公司汇款，避免办事处超期、超量占用公司资金。（8）每月核对库存商品、货币资金不少于三次，并编制库存商品盈亏
35、表、货币资金盘点表，存档以备公司财务部核查。（9）建立、健全低值易耗品、固定资产、费用开支等备查帐薄。对会计档案资料妥善保管，必须确保办事处账目清楚，做到有帐可查，有据可依。（10）严格执行销售合同关于结款账期、扣点的规定，如有差异，及时上报办事处主任和公司财务部。（11）严格执行公司规定的费用报销、现金借款、账户管理的规定，及时制止办事处的违规操作，必要时向公司领导和财务部反映。严格落实发票金额和交易对象，确认交易真实后才可开具发票，坚决不准乱开、虚开，且保证发票开具的及时性。（12）及时准确地向公司财务部上报各种报表，对上报数据的真实性负责。（13）负责监督办事处保管员和出纳员的移交工作。
36、（14）协助办事处主任搞好其他日常工作，完成各种临时性工作。（二） 办事处出纳员职责（1）出纳员要对办事处、公司负责，严格执行公司财务制定的管理制度、会计核算制度和其他规章制度。（2）严格按照有关规定做好现金和银行的收付工作，确保帐务处理规范、合理、真实。（3）认真审核各项结算单据的真实性、合法性，审核办事处各种费用的报销单据，对违规的费用开支拒绝支付，不经领导批准和没有经办人签字的票据不予报销。（4）负责管理各种银行票据和现金借款单据，对办事处的货币资金安全负责。（5）现金日记账必须日清日结，做到账款相符。每月定期盘点库存现金，编制现金清库表，如出现亏库，负责赔偿短缺金额。（6）按照货币资金
37、管理规定严格控制现金库存数量，尽可能减少资金占用,保证资金安全。（7）出纳员对业务人员的借款应及时催收，有超期借条应及时让当事人更换。（8）不得徇私舞弊、擅自私存、挪用公款、货款，一经发现严肃处理。（9）对办事处货币资金管理工作或者其他财务工作中出现的问题提出建议和措施，并及时上报有关领导。（三） 办事处仓库保管员职责（1）保管员要对办事处、公司负责，严格执行公司财务管理制度和其他规章制度。（2）建立各种库存商品保管帐，做好各种商品、促销品的出、入库账务管理。（3）严格按照有关规定进行商品入库，入库时要按单清点、验收，并对入库后的商品安全性负责，如有短少损失负责赔偿。（4）严格按照有关规定办理
38、出库业务；有权拒发手续不全的货物；有权拒绝闲杂人员进入仓库；有权拒绝私人物品占用仓库。（5）依据产品保质期进行分类，严格按照“先进先出”的原则进行出库。（6）加强产品养护，注意仓库通风、防潮、保持货垛整齐、防止虫蛀、鼠咬、霉烂、变质等，减少损耗，保持仓库环境清洁。（7）定期对产品进行清点，做到帐物相符，如有问题及时报告主任，每日向办事处主任报告库存结构、库存数量。（8）定期协同办事处会计盘点库存，盘点结果以书面形式上报公司财务部和办事处主任。(9)对收货单、发货单、退货单、收发存表按月装订成册，安全保管，年末归档。（10）对办事处仓库管理工作或者其他财务工作中出现的问题提出建议和措施，并及时上
39、报有关领导。第三章货币资金管理规定为适应办事处业务发展的需要，降低经营管理存在的风险，防范资金管理存在的隐患，特规定如下：一 取消收取客户现金业务的操作模式 部分真空办事处除去有超市营业员收取散熟现金货款上交办事处的形式以外，办事处再有其他销售方式不得直接发生涉及现金交易，可由其他转帐方式替代。 1办事处辖属的二批代理商、以及除去商超以外的有固定往来业务的个人客户，可要求对方将预付款存入办事处货款专用账户，或者采用卡卡转账等银行业务，不得直接结算现金。 2部分商超客户，结算货款时要求对方以支票、汇票、电汇等转账形式支付，不得直接结算现金。 3临时的福利客户，洽谈业务时提前和客户商谈好货款结算方
40、式，不得直接结算现金。 4 冻品办事处业务发生额较大，货款必须以银行业务结算，严禁结算现金。 以上规定，办事处人员严格执行，如有违反对当事人处以1000.00元以上罚款，办事处主任处以500.00元以上罚款。若因违反以上规定造成货款损失的，当事人除承担罚款外并全额承担损失。二 办事处货款专用账户的管理货款专用账户由办事处出纳在就近银行开户，冻品办事处指定专人（会计除外）在银行开户，开户资料报公司财务备案，银行卡或存折由出纳员或兼职人员管理，密码由办事处会计设立掌握，向公司汇款必须由两人共同操作完成。货款专用账户是办事处将收到的现金货款存放的专用账户，此账户只允许存入,支出仅限向公司汇款；不得支
41、出挪作它用。货款现金必须送存银行，当日确实不能送存的，最迟第二个银行工作日送存。对收到的货款以现金支票形式支付的，当天存到货款专用户上。每个月末由出纳员打印货款专用户余额，货款专用户是存折的，核对存折上的余额是否与银行余额相符，复印存折上的余额随银行打印明细以备审查；货款专用户为银行卡的，打印银行卡余额留存备查。货款应及时汇入公司，办事处货款余额达到2万元时(冻品办5万元)，或货款停留超过一周以上，必须及时汇入公司账户，否则，罚款500.00元，由出纳员个人承担。收到银行的支票、汇票后，出纳员要及时邮寄到总公司财务部，并登记支票管理簿，收到日期、到期日、支票号码、邮寄日期、邮寄号；不允许司机带
42、回公司，因司机捎带丢失的,由出纳员负责。因支票、汇票没有及时到达公司财务部造成货款回收滞后，出纳员承担利息，造成货款无法回收的，由出纳员承担。三 办事处备用金账户的管理备用金账户是存取办事处费用开销的账户，备用金由办事处主任以个人借款形式从公司财务支出，办事处设立专用的备用金账户，户头为出纳员，并由出纳员掌握密码，备用金由公司财务部直接存到办事处备用金账户上。办事处设立出纳员岗位的（指业务人员兼职），由出纳员出具借款单给办事处主任，借款金额为办事处主任在公司财务支取的存到备用金账户上的金额，每月根据办事处回公司结算的费用额，清欠公司财务支取的借款后及时变更欠条；无会计人员的办事处，备用金的管理及使用由办事处主任负责。办事处备用金库存现金限额定为2000.00元，超过部分必须及时送存银行。办事处备用金用于支付办事处日常费用，办事处费用严格按照营销管理部销售费用政策支出，严禁公款私用、费用超支行为。办事处建立现金日记账，由出纳员负责填制，费用项目以实际的业务内容为准，回