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1、生产管理制度表格流程规范大全最新文档(可以直接使用，可编辑 最新文档，欢迎下载）生产管理制度表格流程规范大全?任何企业的管理都是一个系统工程，要使这个系统正常运转，实现高效、优质、高产、低耗，就必须运用科学的方法、手段和原理，按照一定的运营框架，对企业的各项管理要素进行系统的规范化、程序化、标准化设计，形成有效的管理运营机制，即实现企业的规范化管理，为了让生产主管能够更轻松地处理日常管理事务。目录信息第一部分让生产良性运转第1章不只是生产生产部门的职能与职责第一节生产部门的职能与职责综述一、生产部门工作职能二、生产部门工作职责三、生产计划部职责范围四、物管部职责范围五、设备部职责范围六、技术开
2、发部职责范围七、质量管理部职责范围八、物资采购供应部职责范围第二节生产部门各岗位职责综述一、生产总监岗位职责二、生产计划部经理岗位职责三、制造部经理岗位职责四、技术开发部经理岗位职责五、车间主任岗位职责六、质量主管岗位职责七、生产调度人员岗位职责八、总工程师岗位职责九、工艺主管岗位职责十、技术人员职责十一、生产车间技术工人岗位职责十二、班组长岗位职责十三、生产调度主管岗位职责十四、生产调度员岗位职责十五、采购部经理岗位职责十六、采购部主管岗位职责十七、采购员岗位职责十八、收货主管岗位职责十九、物资验收员岗位职责二十、仓储主管岗位职责二十一、仓库值班员岗位职责二十二、仓管员岗位职责二十三、出库管
3、理员岗位职责二十四、搬运员岗位职责二十五、理货员岗位职责二十六、专职安全员岗位职责第2章善阵者不战生产组织是基础第一节生产部门组织管理工作要点一、生产部门组织管理工作任务二、生产部门组织管理工作流程第二节生产部门组织结构模板一、生产部门组织体系模板二、大型企业生产部门组织结构模板三、中型企业生产部门组织结构模板第3章立足现实，洞察先机生产预测管理第一节生产预测管理工作要点一、生产预测管理工作内容二、生产预测的工作分类三、生产预测工作程序第二节生产预测管理规范化制度第三节生产预测管理实用表单一、经济生产量分析表二、生产数量统计表三、产品生产量计算表四、工作量汇总表五、作业量分析表六、工作效率分析
4、表第四节生产预测管理规范化细节执行标准一、生产定性预测工作方法二、时间序列预测分析方法三、生产预测监控实施标准第二部分缔造完美的生产流程第4章未雨绸缪，居安思危生产计划管理第一节生产计划的管理工作要点一、生产计划的制订目的二、生产计划的分类三、生产计划的主要衡量指标四、生产计划管理的工作内容五、市场预测的工作流程第二节生产计划管理规范化制度一、生产计划标准模板二、生产计划管理制度三、一般计划工作模板四、中间日程计划五、生产分配制度第三节生产计划管理实用表单一、工业产值与产量年度计划表二、生产计划安排表（一）三、生产计划安排表（二）四、车间生产计划安排表五、产销状况预测表六、产销计划表七、产销计
5、划拟定表八、产销状况控制表九、每日生产计划表十、每周生产计划表十一、月度产销计划汇总表十二、车间月度生产计划表十三、工段月度生产计划表十四、月度生产计划表十五、季度生产计划表十六、年度生产计划表十七、战略生产计划表十八、生产计划综合报表十九、各部门生产计划表二十、年度生产预测表二十一、工作人员计划表二十二、订单安排表二十三、生产计划变更通知表第四节生产计划管理规范化细节执行标准一、生产作业计划标准的确定方法二、生产能力的确定标准三、确定生产计划指标工作标准四、生产计划的执行与评估工作标准五、生产计划的主要指标管理工作标准六、确定生产计划指标的工作步骤七、年度生产计划编制工作标准八、作业计划管理
6、工作标准第5章创造自己独特的卖点产品开发管理第一节产品开发与管理工作要点一、产品开发工作内容二、产品生产管理的内容三、产品构想实施流程四、产品开发策略五、产品生命周期第二节产品管理规范化制度一、产品管理制度模板二、产品管理细则模板三、产品设计管理方法四、新产品开发周期管理办法第三节产品管理实用表单一、半成品转移卡二、半成品转交单三、在制品控制表四、产成品库存日报表五、产成品月报表六、产成品入库单七、出货单八、发货通知单九、样品数量管理表第6章统筹兼顾，开源节流采购管理第一节采购管理工作要点一、采购管理工作原则二、物资采购的基本要素三、物资采购工作任务四、物资采购管理工作内容五、物资采购工作方式
7、六、物资采购的流程七、供应商选择工作流程八、采购计划的制定九、采购信息管理的工作内容第二节采购管理规范化制度一、标准采购作业管理制度二、采购作业实施制度三、采购物资检验管理制度四、采购物资验收管理制度五、一般物资采购合同六、工业品采购合同范本七、工矿产品采购合同八、供应商管理规范九、物资采购成本管理规范十、采购询价管理规范十一、采购谈判中的议价、比价管理规范十二、物资采购评估的内容及其操作规范十三、物资采购人员绩效考核指标第三节采购管理实用表单一、物资采购计划表二、物资定期采购计划表三、请购单（一）四、请购单（二）五、物资采购申请表六、物资订购单七、物资采购进度控制表八、物资订购管理月报表九、
8、工厂物资采购管理月报表十、重要物资采购登记表十一、供应商销货、进货、库存情况月报表十二、工厂采购项目登记表十三、工厂物资采购统计表十四、物资订购跟催单第四节采购管理规范化细节执行标准一、物资采购方式的选择标准二、物资采购流程的设计标准三、供应商的划分标准四、物资采购认证计划制定标准五、订单计划制定标准六、采购预算管理工作标准七、采购信息收集人员的基本要求八、物资采购信息收集方法九、采购合同的主要条款十、采购合同签订工作实施标准十一、物资采购合同执行工作实施标准十二、物资采购合同的更改与取消工作实施标准第7章工欲善其事，必先利其器设备管理第一节设备管理工作要点一、生产设备的基本类型二、设备管理工
9、作内容三、设备管理工作任务四、设备管理工作要求五、生产车间设备管理工作内容六、生产工具管理工作内容七、生产设备选择工作要求八、生产设备使用管理工作要求九、生产设备维修管理工作内容第二节设备管理规范化制度一、生产设备管理制度模板（一）二、生产设备管理制度模板（二）三、生产设备供应管理制度模板四、生产设备检修计划管理制度五、生产设备使用、检修保养规定六、发电系统使用操作规程七、生产设备润滑管理制度八、锅炉使用操作制度九、生产工具管理细则十、生产设备使用管理制度十一、生产设备维护管理制度十二、生产设备保养实施制度第三节设备管理实用表单一、设备日常管理表二、设备登记表三、设备评分表四、设备登记明细表五
10、、设备编号标准表六、各类设备统计表七、设备选型经济效益分析表八、模具登记卡九、模型管理卡十、工具保管记录卡十一、工具登记表十二、工具借用申请表十三、工具、设备借用记录表十四、量具检验记录表十五、磅秤设备资料卡十六、仪器申请表十七、机器工作负荷记录表十八、机器性能登记表十九、设备维护工作计划表二十、设备保全计划表二十一、设备养护状况月报表二十二、设备保养卡（一）二十三、设备保养卡（二）二十四、设备保养记录卡（一）二十五、设备保养记录卡（二）二十六、设备保养记录卡（三）二十七、设备维修保养记录表二十八、维修作业基准表二十九、维修次序区分表三十、维修工作日志表三十一、设备维修记录表三十二、设备维修质
11、量标准三十三、设备请修验收表三十四、设备故障记录表三十五、机器请修单三十六、设备检查表三十七、设备定期检查表三十八、机器检查记录表三十九、生产设备台账四十、设备调拨登记表第四节设备管理规范化细节执行标准一、设备管理整体工作标准二、设备管理制度实施标准三、设备管理现代化实施标准四、生产工具管理工作方法五、设备选择工作实施标准六、提高生产设备使用效率工作实施标准七、生产设备使用评价工作实施标准第8章巧妇难为无米之炊物资管理第一节物资管理工作要点一、物资管理工作内容二、物资管理工作程序三、物资的基本类别四、物资管理工作任务五、物资管理工作原则六、物资消耗定额管理工作内容七、物资流转管理工作流程八、物
12、资搬运管理工作内容九、能源管理工作内容十、物料需求计划管理流程第二节物资管理规范化制度一、物资需求计划管理制度二、物资需求计划编制管理规定三、废料处理制度四、物资消耗定额管理制度五、滞料与滞成品管理制度六、物料需求计划设计规范七、物料领用办法八、发料管理办法九、材料调拨管理办法第三节物资管理实用表单一、物资需求分析表二、产品材料用量分析表三、物资供应计划表四、物资存量计划表五、物资用量计划表六、常备物资控制表七、物资存量基准设定表八、用料差异登记表九、共同材料计划表十、共同材料供应计划表十一、相同材料供应计划表十二、材料供应计划表十三、生产线物资供应分析表十四、物资供应情况追踪表十五、物资消耗
13、日报表十六、物资消耗汇总表十七、直接原料明细表十八、配料单（一）十九、配料单（二）第四节物资管理规范化细节执行标准一、能源管理执行标准二、节约能源工作方法三、物料需求计划执行标准四、物料需求计划设计注意事项五、MRP系统的更新方式六、闭环MRP第9章库存不是资产而是负债库存管理第一节库存管理工作要点一、仓库管理的基本要求二、仓库货位规格化管理内容三、仓库物资堆放管理工作内容四、生产物资发放管理工作内容五、生产物资存量管理工作内容六、生产物资搬运、运输管理规范第二节库存管理规范化制度一、仓库管理制度二、仓库存货管理制度三、库存量管理工作制度第三节库存管理实用表单一、采购物资提货单二、库存物资日报
14、表三、物资收支情况登记表四、物资库存计划表五、物资用量计划表六、物资存量计划表七、库存物资供需分析表八、进货日报表九、物资验收登记表十、退货单十一、生产物资收支统计表十二、物资库存月报表十三、物资领取表十四、物资样品提取登记表十五、退料登记表十六、送货月报表十七、送货验收登记表十八、坏品退修登记表十九、滞料处理催办登记表二十、废料处理情况登记表二十一、物资缺货日报表第四节库存管理规范化细节执行标准一、库存物资盘点操作规范二、物资盘点的方法三、呆废料的处理规范第三部分抓好管理促生产第10章没有最好的，只有最适合的生产系统设计管理第一节生产系统设计管理工作要点一、生产系统设计管理工作内容二、工作设
15、计工作内容三、工作设计需要考虑的因素四、工艺准备工作流程五、工作研究工作流程六、产品工艺设计工作流程七、技术设计工作流程八、工时测定工作流程九、车间布置工作流程第二节生产系统设计管理规范化制度一、工厂生产时间结构与工时定额管理规范二、工作测量（模特法）操作细则第三节生产系统设计管理实用表单一、生产通知单二、工作指令申请表三、生产指令表四、部门生产通知表五、工作表六、现场作业表七、工作负荷分析表第四节生产系统设计管理规范化细节执行标准一、生产设备布置类型二、生产设备布置的基本原则三、生产设备布置的基本方法第11章打造完美，追求卓越技术与工艺管理第一节技术与工艺管理工作要点一、技术与工艺管理工作内
16、容二、技术与工艺管理工作任务三、技术与工艺管理组织管理工作内容四、技术与工艺培训管理工作内容五、计量管理工作内容六、技术信息管理工作内容第二节技术与工艺管理规范化制度一、生产技术管理制度模板二、工艺定额管理制度三、工艺文件管理制度四、工艺管理规程五、工艺纪律管理规程六、工艺规程管理制度七、技术标准管理制度八、技术设计管理制度九、技术任务书设计制度第三节技术与工艺管理实用表单一、图纸管理表二、原图管理表三、产品设计登记表四、车间模具管理表五、车间样品制作登记表六、样品追踪登记表七、年度生产工艺管理计划表八、产品生产技术管理计划表第12章从大局出发，从小处着眼生产作业控制管理第一节生产作业控制管理
17、工作要点一、生产作业控制管理工作内容二、生产作业控制管理工作方式三、生产作业控制管理工作类型四、生产作业控制管理工作原则五、生产作业过程组织的要求第二节生产作业控制管理规范化制度一、生产作业管理制度模板二、生产现场作业管理细则三、外协生产管理制度四、生产作业管理制度五、生产作业控制管理制度第三节生产作业控制管理实用表单一、生产作业工作单二、生产设备利用率分析表三、生产作业日报表四、部门生产日报表五、班组生产日报表六、个人作业日报表七、生产额日报表八、生产工作负荷分析表九、生产线作业情况登记表十、生产故障情况登记表十一、生产产量分析表十二、产品零部件自制与外购情况登记表十三、生产指令申请表十四、
18、生产作业通知表十五、产品生产情况通知表十六、生产作业标准登记表十七、部门生产工作通知表十八、生产数量登记表十九、生产现场占用面积计算表二十、生产作业改进建议表二十一、生产作业改进报告表二十二、生产指令实施情况登记表二十三、生产异常情况登记表二十四、生产作业改善计划表二十五、生产指令表二十六、产量平衡与半成品存量表二十七、生产设备利用率分析表二十八、标准作业时间核定表二十九、标准作业时间测量表三十、生产作业过程分析表三十一、产品生产过程分析表三十二、生产操作过程分析表三十三、生产过程分析表三十四、生产作业产量分析表三十五、产品生产过程设备使用情况分析表三十六、生产作业进度管理表三十七、生产进度安
19、排情况跟踪表三十八、生产进度变更通知表三十九、生产进度控制表四十、生产进度安排检查表四十一、生产进度异常登记表四十二、生产效率登记表第四节生产作业控制管理规范化细节执行标准一、生产现场管理工作标准二、现场管理工作流程三、生产现场作业操作标准四、生产作业现场巡查规范五、生产现场整顿管理标准六、清扫检查执行标准七、生产现场作业改善实施标准第13章 品质凌驾一切质量管理第一节质量管理工作要点一、生产质量管理工作内容二、生产质量管理工作任务三、生产质量管理工作程序四、构建质量管理体系工作原则五、质量管理体系构建工作内容六、构建质量管理体系工作流程七、全面质量管理工作内容八、全面质量管理工作要求与原则九
20、、PCDA循环管理工作内容第二节质量管理规范化制度一、质量管理制度模板二、质量管理细则三、日常质量检查制度四、质量管理培训制度五、ISO9000系列质量标准构件规范六、质量检验标准制定办法七、制程质量管理办法八、质量异常应对办法九、不合格产品的审查办法第三节质量管理实用表单一、质量管理工作计划表二、质量管理培训年度计划表三、产品质量管理表四、产品质量管理标准表五、产品质量管理日报表六、产品质量检验表七、内部质量审核计划表八、年度质量情况内审计划表九、产品质量检验标准表十、产品质量检测情况报告表十一、产品质量标准表十二、质量管理小组活动表十三、产品质量不合格原因分析表十四、生产操作过程检查表十五
21、、自我质量控制检查表十六、产品质量问题分析表十七、产品质量异常情况登记表十八、产品质量追查情况登记表十九、产品质量改进情况分析表二十、产品质量改进情况登记表二十一、产品质量问题年度统计表二十二、质量异常情况处理登记表二十三、质量检验分析标准表二十四、质量检验作业日报表二十五、质量检验情况通知表二十六、生产过程检验标准表二十七、试验情况报告表二十八、原材料检验情况登记表二十九、零部件检验情况报告表三十、不合格产品监审登记表三十一、不合格零部件处理情况登记表三十二、成品抽查情况汇总登记表三十三、部门合格率控制情况登记表三十四、质量异常情况报告表三十五、制程质量异常情况处理登记表三十六、供应商质量情
22、况登记表三十七、供应产品质量登记表三十八、生产仪器校正维护基准表第四节质量管理规范化细节执行标准一、质量管理策略选择工作标准二、质量管理计划制定工作标准三、质量目标管理工作实施标准四、产品质量跟踪管理工作实施标准五、构建生产质量保证体系工作标准六、生产质量保证体系运作工作实施标准七、全面质量管理的实施条件第14章企业要生存，安全是底线生产安全管理第一节安全生产管理工作要点一、安全生产管理工作内容二、安全生产管理工作任务三、安全生产管理的制约因素四、劳动保护管理工作内容五、安全培训管理工作内容六、安全生产责任制管理工作内容七、安全用具管理工作内容八、安全生产管理的方针与原则九、重大安全事故应急管
23、理体系的构成第二节安全生产管理规范化制度一、安全生产管理制度模板二、安全生产考核标准细则三、安全检查工作细则四、工伤事故报告制度模板五、安全防火制度生产管理制度表格流程规范大全六、工业安全管理操作规则七、安全生产管理制度模板第三节安全生产管理使用表单一、安全管理计划表二、安全生产检查表三、安全自检表四、安全检查报告表五、安全情况日报表六、安全情况周报表七、安全事故报告表八、安全改善通知表九、安全事故日报表十、安全卫生检查表第四节安全生产管理规范化细节执行标准一、安全培训管理工作实施标准二、安全生产目标制定工作实施标准三、安全技术措施制定工作实施标准四、安全检查工作实施标准五、安全事故的分析与处
24、理工作实施标准六、安全生产管理工作考核实施标准七、事故处理应急预案编制工作实施标准八、事故处理应急预案实施工作标准应收账款管理制度、流程和表格模板目录应收账款管理制度、流程和表格模板 . 1 （一）应收账款制度模板 . 1 应收账款管理办法 . 1 问题账款管理制度 . 5 呆账预防控制办法 . 8 （二）应收账款表格模板 . 12 应收账款日报表 . 12 应收账款月报表 . 12 应收账款明细表 . 12 应收票据登记表 . 13 应收账款分析表 . 14 呆账处理申请表 . 14 呆账核销汇总表 . 15 （三）应收账款管理流程 . 16 应收账款处理流程 . 16 应收票据处理流程 .
25、 17 呆账坏账确认流程 . 18 坏账账务处理流程 . 19 （四）应收账款管理方案模板 . 20 账款催收方案 . 20 催款人员奖惩方案 . 22 （一）应收账款制度模板应收账款管理办法下面县某公司应收账款管理办法供读者参考。编号办法名称应收账款管理办法执行部门第1章总则第1条目的为加强本公司应收账款的管理，加速资金周转，防止坏账的发生，提高公司整体经济效益，特制定本办法。第2条定义本办法所称的应收账款还包括应收票据、其他应收款和预付款项。第3条归口管理部门应收账款由财务部归口管理，财务部、销售部相关人员办理有关应收账款的事宜时，应遵循本办：， 法执行。第2章应收账款管理第4条公司应收账
26、款的审批权限公司应明确应收账款的审批权限，并做动态调整。第5条建立客户信用档案应收账款管理人员和销售人员应依照相关规定，对客户的信用进行调查，并随时监测客户信用的变化，建立客户信用档案，以此作为合同签订和赊销产品的依据。第6条应收账款的收款时间 1销售部最迟应于出货日起30日内收款，某些特殊情况应依同业习惯于55日内收款。 2如果某一款项超过上列期限仍未收回，财务部即应调查相关资料，把未收款项的详细列表通知销售主管核阅，以督促催收。 3如果超过60天仍未收回且金额超过5万元的款项，销售部应立即填写“应收账款报告表”，送财务部及法务部联合办理。第7条应收账款内部管理与报告 1根据公司内部管理报告
27、制度，销售部、财务部应分别建立应收账款的台账，并分客户、销售人员、销售区域等建立周统计报表，按时上报主管领导。 2销售部和财务部应每月定期核对应收账款的情况，如有差异，须及时找出原因，并限期解决。第8条应收账款的催收管理 1账龄分析应收账款主管应督促下属员工在每月20日之前清理上月账中的应收账款，根据销售合同及公司的有关规定进行应收账款的账龄分析，理出拖欠款项（销售合同超过30天的）清单以及潜在核销账款并上交主管领导，由销售部门提出解决办法，经主管领导批准之后执行。 2应收账款明细的调减应收账款明细账调减必须经过有管理权限的分管领导书面批准后方可执行。 3应收账款催收负责收款的部门在接到“超期
28、应收款通知单”24小时内，须制定收款时限及措施，对所有超期应收款限期开展追收工作，并将有关工作内容填人催收单，形成文件记录，妥善地存人客户资信档案。 4损失责任申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人。发生因清理追收不力，造成呆坏账的，应视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究其法律责任。第3章预付账款管理第9条预付账款执行条件 1预付款项的对象必须是长期业务合作伙伴且其信用良好、财务状况良好。 2预付款项必须依合同付款，并在合同约定的时间内清算完毕。第10条预付账款信用管理分管领导、法律顾问、财务人员、采购人员等组成预付账款信用管理小组，深
29、入了解供应商的信用状况，对预付账款项目进行风险评估，待评估合格后方可实施预付账款业务。第11条付账的跟踪和责任预付账款一旦付出，应当及时落实责任人并全程跟踪。责任人应掌握对方的信息，深入现场以便发现问题，一旦发现有欺诈行为，应当及时采取措施或通过法律途径进行追索。第12条逾期预付账款的催讨预付账款逾期后，应密切注意预期预付账款企业的财务状况，由预付账款责任人立即进行催讨；对供货商要采取限制措施，规定其在约定的时间内供货或退款，必要时，还应采用法律手段催讨款项。第4章赊销行为和支票的管理第13条赊销产品时，销售部必须办妥下列事项。 1签订购销合同。 2确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。
30、3明确延期付款的违约责任。第14条收受赊销单位的支票时，应注意下列事项。 1发票人有无权限签发支票。 2查明支票有效的必要记载事项，如用途、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。 3非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。 4所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情形。 5所收支票账号号码越少，表示与该银行往来时间越长，信用越可靠。 6支票记载可更改处是否已加盖原印鉴章，有背书人时应同时盖章。 7支票上文字有无涂改、涂销或变造。 8注意支票是否已逾期1年（逾期1年失效），如有背书人，应注意支票提示日期是否已超过本办法“第15条”的规定。 9注意支票上的文字记载。 10.尽量利用机会
31、，如通过A客户注意B客户支票（或客票）的信用。第15条本公司收受的支票提示付款期限最迟应于到期后7日内办理。第16条本公司收受的支票“到期日”与“兑现日”按下列方法办理。 1本埠支票到期日当日兑现。 2近郊支票到期日两日内兑现。第17条所收支票已交者，如退票或因客户存款不足要求退回兑现或换票时，销售部应填具票据撤回申请书，经销售经理核准后，送财务部办理相关事宜。销售部取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保金，或新开支票，将原支票交付，并依上述规定办理。第18条财务部接到银行通知客户退票时，应立即转告销售部，销售部对于退票，无法换回现金或新票时，应立即寄发存证信函通知发票人及
32、背书人，并迅速拟定处理对策，由销售部填送呆账（退票）处理报告表，随附支票正本（副本留销售部供备忘催办）及退票理由单，送财务部依法办理。第19条销售部将退票申诉案件送请财务部办理时，应提供下列资料。 1发票人及背书人户籍所在地（先以 告知财务部）。 2发票人及背书人的财产情况，应注明名称、所有权人、存放地点、现值等事项。 3其他投资事业。第20条财务部接到“呆账（退票）处理报告表”，经呈准后两日内依法申诉，并随时将情况通知各有关单位。第21条应收账款发生折让时，应填具“折让证明单”，并呈主管批准后开始办理。若遇销货退回，应于出货日起60日内将交寄货运收据及原始统一发票取回，送交会计人员办理。第2
33、2条上列账款确实无法收回时，应专案列表送财务部，并附原“呆账（退票）处理报告表” 存根联、财政部门认可的合法凭证（如法院裁定书或邮政信函等）呈总经理核准后，才能冲销应收账款。第23条依法申诉而无法收回的账款，应取得法院的债权凭证，交财务部列册保管，若事后发现债务人有偿还能力，应依有关规定向法院申请执行。第5章坏账处理第24条一般来讲，应收款项若符合下列条件之一的，应被确认为坏账。 1因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产偿债后，确实不能收回的。 2因债务单位撤销、资不抵债或现金流量严重不足，确实不能收回的。 j 3因发生严重的自然灾害等导致债务单位停产而在短时间内无法偿付债务，确实无法收回的。
34、 4因债务人逾期未履行偿债义务超过3年，经核查确实无法收回的。第25条应收账款和其他应收款因发生问题未能收回时，经办的销售人员要提出书面说明，会计应单独设立明细科目予以列示。第26条有问题的应收款项应依具体情况进行处理。 1经理会议研究处理方法。 2提请经济法庭调处。 3依法起诉。第27条提取坏账准备。本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，具体按照资产减值准备和损失处理制度有关规定执行。第6章附则第28条本办法由公司财务部制定，解释权、修改权归公司财务部。第29条本办法由财务部呈总经理核准后，自年_月_日起公布实施。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期问题账款管理制度制度名
35、称问题账款管理制度编号执行部门第1 章总则第1 条目的为维护本公司与业务人员的权益，特制定本制度。第2 条定义 1问题账款问题账款系指本公司业务人员于销货过程中，所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件所涉账款。 2发生日本制度各条文中所称问题账款发生之日，如票据能兑现，系指第一次收回票据的到期日；如为被骗，则为被骗的当日；此外的原因，则为该笔交易发票开立之日起算第60 天。第3 条适用范围因销货而发生的应收账款，自发票开立日起，满60 天尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，均按本制度进行处理。第2 章问题账款报告程序第4 条问题账款发生后，相关人员应于两
36、日内，据实填妥问题账款报告书，检附有关证据、资料等，依序呈请部门主管查证并签注意见后转请法务部协助处理。第5 条问题账款报告书中的基本资料栏，由会计人员填写；经过情况、处理意见及附件明细等栏，由业务人员填写。第6 条经办人填写问题账款报告书时，应注意以下事项。 1务必亲自据实填写，不得遗漏。 2发生原因栏如勾填“其他”时，应在括号内简略注明原因。 3经过情况栏应从与客户接洽时，依时间先后，逐一注明至填报日期止的所有经过情况。本栏空白若不够填写，可另加粘白纸填写。 4处理意见栏供经办人拟具赔偿意见之用，如需公司协助，请在本栏内填明。第7 条若经办人未依上述规定填写问题账款报告书，则法务部应将问题
37、账款报告书退回经办人，经办人可于收到后两天内重新填写。第8 条 “问题账款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法务部可不予受理。逾期15 日仍未提出者，该问题账款应由经办人负全额赔偿责任。第9 条会计人员未主动填写问题账款报告书，部门主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致使经办人负全额赔偿责任时，该部门主管或会计人员应连带受行政处分。第3 章问题账款处理办法第10 条法务部应于收到问题账款报告书两日内，与经办人及部门主管协商，了解情况后拟定处理办法，呈请总经理批示，并协助经办人处理。第11 条经指示后的报告书，法务部应即复印一份通知财务部备案。如为尚未开立发票的
38、问题账款，则应另复印一份通知财务部备案。第12 条问题账款处理期间，经办人及其部门主管应与法务部充分合作，必要时，法务部须借阅有关单位的账册、资料，并需有关部门主管或人员配合查证，该部门主管或人员不得拒绝或借故推托。第13 条有关人员销售时，应负责收取全部货款，遇倒账或收回票据未能如期兑现的，经办人应负责赔偿售价或损失的 50%。但收回的票据，若非统一发票抬头客户正式背书，或不按公司规定作业，手续不全，未能如期兑现或交货尚未收回货款的，其经办人应负责赔偿售价或损失的 80%。产品遗失时，经办人应负责赔偿底价的 l00%。上述赔偿应于发生后即行签报，若经办人于事后追回产品或货款，应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金额比例发还。第14 条法务部协助销售部门处理的问题账款，自该问题账款发生之日