年资产报表分析报告优质资料.doc

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1、年资产报表分析报告优质资料(可以直接使用，可编辑 优质资料，欢迎下载） 2021 年度行政事业单位国有资产分析报告内容提要 一、 单位基本情况 夏邑县孔庄乡第一初级中学执行事业单位会计制度，单位基本性质为财政补助事业单位，单位属于普通初中教育。我单位在编人数85人，年末实有人数85人。 二、 资产情况分析 （一） 资产整体情况 截至2021年12月31日，资产合计4,846.40万元。其中：流动资产0.01万元，占资产总额的0.00%；固定资产4,801.41万元，占资产总额的99.07%；无形资产44.98万元，占资产总额的0.93%；在建工程0.00万元，占资产总额的0.00%。 资产整体

2、情况表 1. 固定资产情况 经盘点统计，本单位固定资产总量为4,801.41万元。其中：土地、房屋及构筑物4,699.54万元，占固定资产总额的97.88%(房屋4,691.04万元，占固定资产总额的97.70%)；通用设备75.78万元，占固定资产总额的1.58%（汽车0.00万元，占固定资产总额的0.00%；单价50万元含以上通用设备0.00万元，占固定资产总额的0.00%)；专用设备1.52万元，占固定资产总额的0.03%(单价100万元以上专用设备0.00万元，占固定资产总额的0.00%)；文物陈列品0.00万元，占固定资产总额的0.00%；图书档案8.12万元，占固定资产总额的0.1

3、7%；家具用具装具动植物16.45万元，占固定资产总额的0.34%。 表1：固定资产情况表 单位:万元 固定资产类别 实有数量 实有原值 原值占比 合计 4,801.41 100.00% 土地、房屋及构筑物 4,699.54 97.88% 其中：房屋 47,312.00 4,691.04 97.70% 通用设备 214 75.78 1.58% 其中：汽车 0 0.00 0.00% 50万元以上通用设备 0 0.00 0.00% 专用设备 9 1.52 0.03% 其中:100万以上专用设备 0 0.00 0.00% 文物和陈列品 0 8.12 0.00% 图书档案 8500 8.12 0.17

4、% 家具、用具、装具及动植物 1426 16.45 0.34% 固定资产各分类存量情况表 2. 无形资产情况 本单位无形资产总量为44.98万元。其中：专利权0.00万元，占无形资产总额的0.00%；非专利技术0.00万元，占无形资产总额的0.00%；商标权0.00万元，占无形资产总额的0.00%；著作权0.00万元，占无形资产总额的0.00%；土地使用权44.98万元，占无形资产总额的100.00%；商誉及其他财产权利0.00万元，占无形资产总额的0.00%(软件0.00万元，占无形资产总额的0.00%)；其他无形资产0.00万元，占无形资产总额的0.00%。 表2：无形资产情况表 单位:万

5、元 无形资产类别 实有数 实有数量 实有数原值 实有数原值占比 合计 - 44.98 100.00% 专利权 0 0.00 0.00% 非专利技术 0 0.00 0.00% 商标权 0 0.00 0.00% 著作权 0 0.00 0.00% 土地使用权 15,000.00 44.98 100.00% 商誉及其他财产权利 0 0.00 0.00% 其中：软件 0 0.00 0.00% 其他 0 0.00 0.00% 无形资产各分类存量情况表 3. 在建工程情况 在建工程0项，0.00万元。其中：在建0项，0.00万元，占在建工程总额0.00%；建成未使用0项，0.00万元，占在建工程总额0.00

6、%；已投入使用0项，0.00万元，占在建工程总额0.00%。 表3：在建工程情况表 单位:万元 在建工程情况 在建工程价值（万元） 在建工程投入使用情况 在建（占比） 建成未使用（占比） 已使用未转固（占比） 期末账面数 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 在建工程情况表 4. 资产变动情况 截至2021年12月31日，本单位资产总量增加4,372.66万元。其中：流动资产增加-86.38万元，占本年新增资产总额的-0.02%；固定资产增加4,459.04万元，占本年新增资产总额的0.92%；无形资产增加0.00万元，占本年新增资产总额的0.00%；在建工程增加0.00万元，占本年新

7、增资产总额的0.00%。 表4：资产变动情况表 单位:万元 变动价值（期末账面数期初账面数） 金额占比（变动价值/期初原值*100%） 流动资产 -86.38 1.00% 固定资产 4,459.04 13.02 % 无形资产 0.00 0.00 % 在建工程 0.00 0.00 % 合计 4,372.66 100% （二） 资产配置、使用、处置情况 1. 资产配置情况 2021 年，总资产增长4,459.04万元，增长率为1,151.17%；固定资产增长4,459.04万元，增长率为1,302.42%；无形资产增长0.00万元，增长率为0.00%。 表5：资产增长情况表 单位:万元 增长价值（

8、期末账面数-期初账面数） 增长率（增长价值/期出账面数*100%） 固定资产增长 4,459.04 1,302.42% 无形资产增长 0.00 0.00% 总资产增长 4,459.04 1,151.17% 2021 年，新增资产4,459.04万元。从资产类别来看，土地、房屋及构筑物新增4,414.84万元，增长率为1,550.70%；房屋新增41,358.00平方米，原值4,414.84万元，原值增长率1,598.42%；通用设备新增87台/件，原值39.15万元，增长率为 106.89% ；专用设备新增0台/件，原值0.00万元，增长率为0.00%。 表6 ： 新增资产情况表-资产类别 单

9、位:万元 数量 期末账面数 期初账面数 增长率 （期末账面数 期初账面数）/期初账面数*100% 增长金额占比（期末账面数 期初账面数）/ 固定资产增长价值合计*100% 土地、房屋及构筑物 - 4,414.84 1,550.70% 99.01% 房屋 41,358.00 4,414.84 1,598.42% 99.01% 通用设备 87 39.15 106.89% 0.88% 专用设备 0 0.00 0.00% 0.00% 从人均占有资产情况来看， 人均占有办公室使用面积0.00平方米；人均占有大型设备数量0.00台/件；平均每百人占有车辆0.00辆；在编车辆占车辆实有数量比为0；有土地证的

10、土地面积占土地总面积的100.00%。 2. 资产使用情况 截至2021年12月31日，流动资产出租出借金额为0.00万元，占流动资产总量的0.00%；固定资产出租出借金额为0.00万元，占固定资产总量的0.00%；无形资产出租出借金额为0.00万元，占无形资产总量的0.00%。 表7 ： 资产出租出借情况表 单位:万元 流动资产 固定资产 无形资产 土地 房屋 其他 土地使用权 其他 面积 价值 面积 价值 数量 价值 面积 价值 数量 价值 出租出借金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0 0.00 出租出借占对应资产的比率 0.00%

11、- 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% 截至2021年12月31日，单位对外投资总数为0.00万元，其中短期投资0笔，投资金额为0.00万元；长期债券投资0笔，投资金额为0.00万元；长期股权投资0笔，投资金额为0.00万元。 表8 ： 对外投资情况表 单位:万元 对外投资期末账面数 短期投资 长期债券投资 长期股权投资 投资笔数 投资金额 投资笔数 投资金额 投资笔数 累计投资额 对外投资情况 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 截至2021年12月31日，使用其他单位房屋0.00平方米，从取得方式来看，租借入0.00平方米，调配使用0

12、.00平方米；从用途分类来看，办公用房0.00平方米，业务用房0.00平方米，其他0.00平方米。使用其他单位土地0.00平方米，从取得方式来看，租借入0.00平方米，调配使用0.00平方米；从用途分类来看，办公用地0.00平方米，业务用地0.00平方米，其他0.00平方米。 表9 ： 使用其他单位房屋土地情况表 单 位:万 元 使用其他单位房屋情况 使用其他单位土地情况 合计 按取得方式 按用途分类 合计 按取得方式 按用途分类 租（借）入 调配使用 办公用房 业务用房 其他 租（借）入 调配使用 办公用地 业务用地 其他 面积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

13、.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3. 资产处置情况 2021年，资产处置账面原值0.00万元。从处置方式来看，报废报损金额0.00万元，占总处置金额0.00%；无偿调拨资产0.00万元，占总处置金额0.00%；出售/出让/转让资产0.00万元，占总处置金额0.00%；核销资产 0.00 万元，占总处置金额 0.00% ；其他资产0.00万元，占总处置金额0.00%。 表10 ： 资产处置情况表 单位:万元 账面原值 金额占比 流动资产 固定资产 无形资产 长期投资 其他资产 合计 0.00 100% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 报废报损 0.00

14、 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无偿调拨（划转）资产 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 出售/出让/转让 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 核销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三） 收益情况 截止2021年12月31号，本单位资产收益共0.00万元，其中对外投资当年投资收益为0.00万元，占0.00%；出租出借当年已收收益为0.00万元，占0.00%；处置收益为0.0

15、0万元，占0.00%。 本单位处置应缴未缴为0.00万元，占处置收入的0.00%；出租出借应收未收金额为0.00万元，占应收金额的0.00%。 （四） 资产履职职能情况 三、 资产管理工作的成效及经验 四、 资产管理工作存在的问题及原因分析附件二：企业财务报表分析报告（参考格式）提 纲一、集团公司概况二、集团公司经营的基本情况（一）经营主要政策。（二）主要经营业绩。（三）完成主要经济指标，并对主要指标进行分析说明。三、集团公司经营成果分析（一）主营业务收入情况（二）成本费用变动情况（三）其他业务利润（四）营业外收支(五)投资收益（六）所得税（七）净利润实现情况（八）利润分配情况（九）亏损企业情

16、况四、集团公司财务状况分析（一）资产情况 （二）负债情况（三）资产质量及财务风险情况分析（四）国有资本保值增值情况五、现金流量分析六、重大事项影响七、经营风险因素、发展规划及经营战略八、本年度企业经营管理中存在问题，下年度改进管理和提高经营业绩拟采取的措施等。集团公司对所属境外企业的经营成果和财务状况分析参照上述指标及分析方法。集体企业的财务报表分析报告参照上述指标及分析方法。金融企业的财务报表分析报告参照上述指标及分析方法。企业财务报表分析报告（参考格式）一、集团公司概况（一）公司成立时间及批准文号、改制（重组、收购、兼并）情况、企业法人营业执照、注册资本及其变更情况。（二）公司的经营范围、

17、法定代表人、公司的法定地址等。（三）集团及所属子公司户数（含境外企业，下同），本年所属企业隶属关系变动情况，合并报表的编制原则等。集团公司年度全资、控股或参股的子公司情况表: 单位：万元企业名称本年末资产总额本年末净资产总额集团持股比例（）所属行业（四）截止年末，集团拥有从业人员人数及素质情况。二、集团公司经营的基本情况（一）经营主要政策。包括：企业改革、产业结构优化、市场开拓、资本运营等方面。（二）主要经营业绩。（三）年完成主要经济指标，并对主要指标进行分析说明。集团公司年度主要经济指标情况表指标项目本年数上年数指标项目本年数上年数一、效益指标：（十四）流动比率（）（一）销售（营业）增长率（

18、）（十五）短期借款占全部借款的比率（）（二）利润总额增长率（）（十六）平均固定资产折旧率（）（三）净资产收益率（）（十七）当年消化潜亏挂账比率（）（四）股东权益收益率（）（十八）固定资产投资占主营业务收入的比率（）（五）总资产报酬率（）三、人均指标：（六）已获利息倍数（一）人均利润（元/人）（七）主营业务利润率（）（二）人均资产（元/人）（八）成本费用利润率（）（三）全年职工人均工资（元/人）（九）成本费用总额占主营业务收入的比率（）（四）全年在岗职工人均工资（元/人）二、资产运行状况指标：（五）全员劳动生产率（元/人）（一）资产增长率（）（六）人均实际上交税金（元/人）（二）应收账款增长率（

19、）（七）人均增加值（元/人）（三）存货增长率（%）四、其他指标：（四）固定资产增长率（）（一）盈余现金保障倍数（五）总资产周转率（次）（二）现金流动负债比率（）（六）流动资产周转率（次）（三）技术投入比率（）（七）资产负债率（）（四）抵押资产占总资产比率（）（八）资本积累率（）（五）长期股权投资占净资产比率（）（九）国有资本保值增值率（）（六）担保金额占净资产比率（）（十）存货周转率（次）（七）非正常应收款项占应收款项总额的比率（）（十一）应收账款周转率（次）（八）人工成本占成本费用总额的比率（）（十二）资产损失及挂账占资产总额的比率（）（九）人工成本占主营业务收入的比率（）（十三）速动比率（

20、）（十）人均人工成本（元/人）三、集团公司经营成果分析（一）主营业务收入情况1、集团公司年实现主营业务收入，与上年对比增减额，增减幅（%）等。2、本年收入较上年增减情况及因素分析（按主要产品产量或行业收入构成）。集团公司年度主营业务收入情况表 单位：万元公司名称本年数上年数本年较上年增减金额%1、制造业 合计2、交通运输、仓储和邮政业合计减：关联交易总计（二）成本费用变动情况1、主营业务成本（1）年度主营业务成本发生额，与上年对比增减额，增减幅（%）。（2）年度主营业务成本增减主要因素分析。集团公司年度主营业务成本按项目构成情况表 单位：万元项目本年数上年数本年较上年增减金额%合计集团公司年度

21、主营业务成本按行业构成情况表单位：万元公司名称本年数上年数本年较上年增减金额%1、制造业 合计2、交通运输、仓储和邮政业合计减：关联交易总计2、营业税金及附加（1）年度营业税金及附加发生额，与上年对比增减额，增减幅（%）。（2）年度营业税金及附加增减主要因素分析。集团公司年度营业税金及附加按项目构成情况表 单位：万元项目本年数上年数本年较上年增减金额%合计集团公司年度营业税金及附加按行业构成情况表单位：万元公司名称本年数上年数本年较上年增减金额%1、制造业 合计2、交通运输、仓储和邮政业合计减：关联交易总计3、营业费用（1）年度营业费用发生额，与上年对比增减额，增减幅（%）。（2）年度营业费用

22、增减主要因素分析。集团公司年度营业费用按项目构成情况表 单位：万元项目本年数上年数本年较上年增减金额%合计集团公司年度营业费用按行业构成情况表单位：万元公司名称本年数上年数本年较上年增减金额%1、制造业 合计2、交通运输、仓储和邮政业合计减：关联交易总计4、管理费用（1）年度管理费用发生额，与上年对比增减额，增减幅（%）。（2）年度管理费用增减主要因素分析。集团公司年度管理费用按项目构成情况表 单位：万元项目本年数上年数本年较上年增减金额%合计集团公司年度管理费用按行业构成情况表单位：万元公司名称本年数上年数本年较上年增减金额%1、制造业 合计2、交通运输、仓储和邮政业合计减：关联交易总计5、

23、财务费用（1）年度财务费用发生额，与上年对比增减额，增减幅（%）。（2）年度财务费用增减主要因素分析。集团公司年度财务费用按项目构成情况表 单位：万元项目本年数上年数本年较上年增减金额%合计集团公司年度财务费用按行业构成情况表单位：万元公司名称本年数上年数本年较上年增减金额%1、制造业 合计2、交通运输、仓储和邮政业合计总计（三）其他业务利润1、年度其他业务利润发生额，与上年对比增减额，增减幅（%）。2、年度其他业务利润增减主要因素分析。（四）营业外收支1、年度营业外收支发生额，与上年对比增减额，增减幅（%）。2、年度营业外收支增减主要因素分析。（五）投资收益1、年度投资收益发生额，与上年对比

24、增减额，增减幅（%）。2、年度投资收益增减主要因素分析。（六）所得税1、集团及所属子公司所得税政策；2、年度所得税发生额及增减变化主要因素分析。（七）净利润实现情况集团公司年度净利润实现情况表单位：万元公司名称本年数上年数本年较上年增减金额%1、制造业 合计2、交通运输、仓储和邮政业合计减：关联交易总计（八）利润分配情况1、集团及所属子公司利润分配政策，与上年对比政策的变化情况。2、年度实际利润分配情况。（九）亏损企业情况1、亏损企业基本情况项 目本年数上年数亏损企业户数亏损企业较上年增减（户）亏损金额（万元）亏损金额增减（万元）亏损面（）亏损面增减（个百分点）2、集团及所属子公司亏损主要原因

25、分析及措施。集团及所属子公司亏损企业情况详见下表： 单位：万元企 业 名 称占股权比例本年度亏损额1、制造业合计2、交通运输、仓储和邮政业合计总计四、集团公司财务状况分析（一）资产情况1、各项资产结构及变动；2、各项资产增减原因及分析。集团公司年度各项资产结构及变动情况表单位：万元项目名称本年数上年数金额占总资产比重（）金额占总资产比重（）流动资产货币资金应收帐款其他应收款存货。长期投资固定资产无形资产及其他资产。资产总计100100（二）负债情况1、负债结构及变动情况；2、各项负债增减原因及分析。集团公司年度各项负债结构及变动情况表单位：万元项目本年数上年数金额占总负债比重（）金额占总负债比

26、重（）流动负债短期借款应付账款。合计长期负债长期借款。合计负债总计100100（三）资产质量及财务风险情况分析1、不良资产、清产核资等批复处理情况；2、债务风险分析（资产处置和债务重组等）。（四）国有资本保值增值情况1、国有权益的增减变动情况；2、增加减少变动主要原因；3、若年初数与上年末数不一致，应说明原因。集团公司年度国有权益的增减变动情况单位：万元项 目上年末数年初数本年增加数本年减少数年末数实收资本资本公积盈余公积未分配利润五、现金流量分析对年度经营活动、投资活动、筹资活动等方面产生的现金流量进行分析。六、重大事项影响（一）执行企业会计制度等会计政策变更的影响。（二）集团及所属企业年度

27、清产核资结果的影响。如：企业清产核资情况、国有资产监督管理部门尚未批复的清产核资结果、资产损失批准处理的金额与企业已处理的金额是否一致及其对财务决算报表的影响等。（三）关联交易抵销的影响。（四）重大合同（包括已经履行、尚未履行完毕和将要履行的重大合同）及重大诉讼事项。七、经营风险因素、发展规划及经营战略（一）风险因素1、经营风险（1）对重要原材料供应的依赖和进口原材料的价格风险（2）能源供应和交通运输风险（3）产品价格的波动（4）融资能力的局限（5）外汇风险（6）其它风险2、行业风险（1） 产业政策的限制风险（2） 环保因素的限制风险（3） 行业的竞争风险（4） 市场风险（5） 其他风险（二）

28、发展规划及经营战略1、集团公司本身竞争优势分析，进一步加强核心竞争力的措施。包括：如何进行产业结构调整，提高产业的整体素质；如何重点开发产品,优化产品结构；如何加大研究开发的投入和力度；如何巩固和扩大国内市场份额，增加出口；如何提高生产效率和产品质量等。2、集团公司如何适应经济发展环境的深刻变化，如何应对我国加入WTO的挑战及带来新的机遇，拓展海外合作，实现融资、研发、生产和销售的国际化等战略。3、进一步推进企业改革，加快建立现代企业制度，建立和完善企业法人治理结构，采取各种形式搞活企业。4、如何发挥集团公司整体优势，控制经营风险；加强财务资金管理，健全内控机制，集团对所属企业的投资决策、大额

29、资金管理、预算管理、采购销售管理等制度建设措施等。 5、其它方面。八、本年度企业经营管理中存在问题，下年度改进管理和提高经营业绩拟采取的措施等。九、集团公司对所属境外企业的经营成果和财务状况分析参照上述指标及分析方法。十、集体企业的财务报表分析报告参照上述指标及分析方法。十一、金融企业的财务报表分析报告参照上述指标及分析方法。集团公司（公章）二六年 月 日财务报表分析一、 资产负债表分析（一） 资产规模和资产结构分析单位：万元项目年初数年末数增减变动流动资产：金额比重金额比重金额比重货币资金2482137.34%2158633.33%-3235189.07%应收账款2900.44%1540.2

30、4%-1367.95%预付账款7261.09%320.05%-69440.56%其他应收款2941144.25%3923960.59%9828-574.40%存货33995.11%21373.30%-126273.76%其他流动资产1510.23%860.13%-653.80%流动资产合计5879888.46%6323497.65%4436-259.26%长期股权投资8001.20%240.04%-77645.35%固定资产918713.82%24583.80%-6729393.28%减：累计折旧33595.05%16842.60%-167597.90%固定资产净值58288.77%7741.

31、20%-5054295.38%在建工程420.06%460.07%4-0.23%无形资产3770.57%1800.28%-19711.51%减：累计摊销1070.16%420.06%-653.80%无形资产净值2700.41%1380.21%-1327.71%长期待摊费用7321.10%5430.84%-18911.05%非流动资产合计767211.54%15252.35%-6147359.26%资产总计66470100.00%64759100.00%-1711100.00%流动负债合计3878457.44%2996245.19%非流动负债合计2873942.56%3633454.81%负债合

32、计67523100.00%66296100.00%1、资产规模分析：从上表可以看出，公司本年的非流动资产的比重2.35%远远低于流动资产比重97.65%，说明该企业变现能力极强，企业的应变能力强，企业近期的经营风险不大。与上年相比，流动资产的比重，由88.46%上升到97.65%，非流动资产的比重由11.54%下降到2.35%，主要是由于公司分立，将公司原有的安盛购物广场、联营商场、旧物市场等非超市业态独立出去，报表结果显示企业的变现能力提高了。2、资产结构分析从上表可以看出，流动资产占总资产比重为97.65%，非流动资产占总资产的比重为,2.35%，说明企业灵活性较强，但底子比较薄弱，企业近

33、期经营不存在风险，但长期经营风险较大。流动负债占总负债的比重为57.44%，说明企业对短期资金的依赖性很强，企业近期偿债的压力较大。非流动资产的负债为42.56%，说明企业在经营过程中对长期资金的依赖性也较强。企业的长期的偿债压力较大。（二） 短期偿债能力指标分析指标期末余额期初余额变动情况营运资本33272 20014 13258 流动比率2.11 1.52 0.59 速动比率2.04 1.42 0.61 现金比率0.72 0.64 0.08 营运资本=流动资产-流动负债流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债1、营运资本分析营运资本越多，说明偿债越有保障企业的短期偿债能力越强。债权人收回债权的机率就越高。因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。对该企业而言，年初的营运资本为20014万元，年末营运资本为33272万元，表明企业短期偿债能力较强，短期不能偿债的风险较低，与年初数相比营运资本增加了13258万元，表明企业营运资本状况继续上升，进一步降低了不能偿债的风