《大蒜深加工建设项目投资可行性计划书.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大蒜深加工建设项目投资可行性计划书.doc（91页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、大 蒜 深 加 工 建 设 项 目可 行 性 研 究 报 告一、概 述安丘市是大蒜生产大区。目前安丘市的大蒜产量占潍坊市总产量的 70 以上。，当地大蒜深加工有 10 多种。据调查，近几年国内外市场急需大蒜深加工产品，对于蒜多糖，算精油等产品，不但需求数量连年增长，而且价格也呈上升之势。国际市场对大蒜深加工产品需求潜力很大。中国是大蒜出口大国，目前已有蒜多糖，酸辣素等产品出口，均收到了较好的经济效益。目前，生产 1 吨蒜精油油可消耗 300-400 吨鲜蒜，市场售价高达 3050美元/kg。要大力提高大蒜产业化水平，竭力提升大蒜产业层次，关键要开发高档无公害及有机大蒜产品，亟需建立一批有机大蒜
2、生产加工基地，利用科技成果优势，提高大蒜产业整体效益；由于大蒜独特的药用和保健功能，大蒜制品前景广阔，所以，要大力运用高科技提高大蒜产品品质和产量，高新技术可促使传统产业朝低耗、高附加值方面发展。二、项 目 概 况（一）、项目名称：大蒜多糖和大蒜精的生产项目（二）、项目建设单位：个人（三）、项目负责人：邹雪（四）、项目地址：山东省 安丘市大蒜生产区（五）、项目建设内容及规模：第一阶段：新建大蒜加工企业，建成年1 吨大蒜精油和1 5 吨大蒜多糖生产线。第二阶段再投资实现年产2 吨大蒜精油和2 5吨大蒜多糖的生产能力。（六）、建设规模及内容：第一阶段：项目估算总投资 5 0 0 万元，其中固定资产
3、投资 2 4 0 万元，铺底流动资金 2 6 7 万元，第二阶段固定资产总投资 2 5 0万元。（七）、项目建设期：两个阶段均为一年（八）、主要技术经济指标:静态投资回收期，动态投资回收期，净现值二、项 目 市 场 预 测（一）市场供求分析1、国内市场方面：大蒜的利用广泛运用于风味食品行业、保健食品行业、医药行业等方面，成为人们生活中不可缺少的调味、保健食品和药用品。长期以来，国内百姓日常都有食用大蒜食品的习惯，食用量巨大。同时，进入 2 1 世纪，随着生活水平的不断提高，保健品的运用处于重要地位，大蒜的食药价值的开发，符合市场需求的发展方向。2、国际方面，我国的大蒜制品在国际市场的占有率逐年
4、提高，国际需求量逐年增加，加之许多国家不产大蒜，大蒜深加工产品的利用极为有限，我国大蒜加工产品的出口范围愈来愈广阔，目前日本、韩国、新加坡、德国、俄罗斯、美国以及巴西等国家都具有很大市场需求潜力。利用大蒜加工成大蒜精油和大蒜多糖进而加工成片剂、胶囊、口服液等多种类型的保健食品。大蒜中含量最高的保健功能成分（是鲜蒜的 1 5 2 5%，具有增殖肠道益生菌、防治痢疾、协助消化、增强免疫力、防止肝损伤、抗氧化和抗病毒等多种作用，而大蒜精油是迄今为止研究最多的大蒜保健食品配料。（二）大蒜的功能和前景分析大蒜作为特殊生理调节作用的功能食品，正在国际上掀起一场研究开发热，新一轮的大蒜热潮正在国内外兴起，市
5、场需求极大。随着高科技的发展，目前一些科技含量更高的大蒜制品，如大蒜精油油、多糖，可用于医药、化妆品、食品添加剂等的开发利用，前景更为广阔。大精油可抑制痢疾杆菌、伤寒杆菌繁殖，对葡萄球菌、肺炎球菌等有明显抑制灭杀作用；临床上口服大蒜素可治疗动物肠炎、下痢、食欲不振等。有数据显示，大蒜素在德国的销量已超过大众药品阿司匹林，在英国每年销售量为 6 亿多片，在美国每年销售额超过 3 亿美元以上，在俄罗斯和日本近几年的销量也大大上升，大蒜油、多糖等科技含量高的大蒜制品正成为市场宠儿。此外，大蒜经萃取后，蒜渣还可以生产加工成优质饲料，使大蒜得以充分利用。三、大 蒜 深 加 工 纲 领 和 技 术 水 平
6、1、生产纲领应用高新技术促使传统产业朝低耗高附加值方向发展。大蒜加工引进山东省农产品加工工艺技术，与山东省农业科学院建立技术协作关系，进行产品研究开 发 和 员 工 培 训，提 供 常 年 技 术 指 导。采 用 超 临 界 萃 取 设 备，把 鲜 蒜 通 过 提 取 过滤 萃取或蒸馏等工艺流程提炼出大蒜油、蒜多糖等高附加值的大蒜素（大蒜油）等高质量产品。1、技术水平超临界 C O 2 提纯大蒜多糖。将乙醇蒜液由液体泵加入萃取釜，来自钢瓶 的C O 2 由 高 压 计 量 泵 送 至 萃 取 釜 提 取 大 蒜 多 糖，然 后 按 顺 序 通 过 一 级 减 压 阀、闪蒸 釜、二 级 减 压
7、阀，回 收 C O 2，萃 取 结 束 后，分 别 从 萃 取 釜 和 闪 蒸 釜 中 取 出 萃取 残液 和 大 蒜多 糖。采用 乙 醇浸 提 与 超临 界 C O 2 萃 取相 结 合的 技 术 萃取 大 蒜多糖，提 取 率 可 达 到 92%以 上，大 蒜 多 糖 纯 度 达 84%，与 新 鲜 蒜 汁 相 当，因 此，采用超临界 C O 2 提取工艺可使萃取物保持大蒜原有新鲜风味和药用成份。三、总 图 土 建加工厂地规划在白芬子镇辖区的官坊村源头，现在部分老厂房可以租用，占地面积 1 5 0 0 平方米，具备建厂条件，所需建筑材料就近可以解决，所需专用生产设备在浙江省就可购置。四、工
8、艺 装 备1、生产工艺：备料。选成熟、干燥、无虫蛀、无霉烂的蒜头，去蒂、分瓣、剥内衣，用清水漂洗，除去杂质及不合要求的蒜粒。破碎、烘干。用粉碎机把蒜粒加工成糊状。将蒜糊放入烘箱，以文火烘干，温度控制在 6065，烘 68 小时，每 2 小时翻动 1 次，使蒜糊受热均匀。磨粉咯干蒜块用粉碎机磨成粉，过 80100 目筛。浸泡除臭。蒜粉放入 3040酒内密封浸泡 6 小时除臭（蒜粉与酒）比例为（1：3）。分离。采用抽滤法，将上层的溶液取出，即为无臭蒜素原液。采用乙醇浸出与超临界 CO2 提纯相结合的方法提纯大蒜精油和大蒜多糖，保持了两者原有长处而回避了它们的短处，可以实现大蒜素的超临界 CO2 连
9、续萃取提纯操作。工艺技术如下。工艺 流程：选料清洗 去皮 活性 催化剂 浸泡 漂洗 打浆 脱水 烘干粉碎筛制质量检测成品包装2、生产装备：大蒜加工生产线由提升机、分瓣机、挑拣线、提升机、脱皮机、成品挑拣线、切片机、脱水机、烘干机组成，此设备加工速度快，省人工，蒜米成品率高，无损伤，适合大批量生产。五、公 用 工 程：交 通、电 力、供 水 条 件企业场地规划在安丘市经济开发区具备建厂条件，所需建筑材料就近可以解决，所需专用生产设备在浙江省就可购置。项目地点百芬子乡距距潍坊市 130 公里，距兖石铁路、津浦铁路、陇海铁路均不足 1 小时路程。2 0 6 国道和 京沪高速公路纵贯全境，省道、县乡公
10、路纵横交错、四通八达。铁路、公路等交通基础条件良好；现有省电网供电网络，符合生间加工需要：集中供水能力达 1000 吨日，加工生产用水可满足。项目地点安丘市位于苏南、胶东半岛两大经济带的中间地带，地处日照港、连云港腹地，接受产业辐射有着较好的条件。全市有 2 2 0 千伏安输变电站 1 座、1 1 0 千伏安输变电站 4 座，电力供应充足。六、环 境 保 护1、技术环保：超临界 CO2 流体萃取技术是一种新型的提取、分离技术，也是“十五”期间重点推广的高新技术之一。与常规的溶剂提取相比，具有操作条件温和、无溶剂残留、能最大限度地保留原料的有效成分等优点，被广泛地应用于食品领域，用于提取、制备各
11、种高附加值的食品。该技术符合环保的规定，在加工生产过程中节能环保不产生任何有毒或污染物质，科学环保。2、废渣再利用：加工完成后所产生的蒜皮，蒜渣废料全部出售给当地一养猪饲料厂进行在加工，形成高质猪饲料。不但没有废弃物残留，而且能够形成一定的收入。七、资 源 条 件1、安丘市大蒜生产区，整体气候温和，雨量充沛，十分适合大蒜生长条件，已有多年大蒜栽培历史，全市栽培面积已近万亩，产量超过 5000 多吨，尤其赖坊所产大蒜以个大、皮白、辣味适中、营养丰富、品质优良而著称，深受省内外好评和喜爱。在当地市场有优质廉价的原材料供应，节省大量材料成本和运输费用。2、安丘市大蒜质优，蒜为白皮，头大瓣齐，皮薄如纸
12、，清白似玉，粘辣清香，营养丰富。大蒜含有丰富的维生素、氨基酸、蛋白质、大蒜素和碳水化合物，营养价值和药用价值较高。蒜精油，和蒜多糖的含量高于其他地区。3、安丘市当地有大量闲置劳动力资源，利用当地廉价劳动力资源既解决了就业问题，而且成产成本低。八、消 防在厂房和办公区设置足够的消防设备，以保证员工人身安全和资产安全，对员工定期进行消防知识的宣传和培训，提高员工的应急能力，将火灾发生的可能性降到最低。九、建设 进度与 招标 方案该项目分为两个阶段，前五年为第一阶段，固定资产投资总额为 2 4 0 万元，预计生产能力为年产大蒜精油 1 吨/年，大蒜多糖 1 5 吨/年。第六到十年为第二阶段，第二阶段
13、通过招标取得风险投资金 2 5 0 万元，每年以经净利润的 2 0%作为日投资报酬。实现再投资固定资产 2 5 0 万元，安装期为一年，第五年开安装，第六年投入生产实现年产 2.5 吨大蒜精油，年产大蒜多糖 2 5 吨的生产能力。十、投 资 估 算 及 资 金 筹 措一、第一阶段投资估算项目总投资：合计 5 0 0 万元投资估算项目 金额全套生产设购入资金 2000000 元安装费用 200000 元固定资产投资合计 2200000 元租用 2000 平方米厂房租金（年）100000 元租用 400 平方米办公区 30000 元年租金合计 130000 元流动资金 2670000 元项目建计算
14、其为一年，其中建设期一年，经营期九年。项目固定资产预计净残值 为 40000 元按 直线法 计提 折旧，每年折 旧额 为 240000 元。租用厂 房和 办公区，租金每年年末支付一次。预计需雇佣 30 名员工两名管理人员。预计前五年大蒜（原材料）价格成稳定上升趋势，平均每年上涨 0.3 元/公斤。生产 1 吨蒜精油和 15 吨大蒜多糖 可消耗 300 吨鲜蒜，市场售大蒜精油价高达 2500 3000 元/公 斤，大 蒜 多 糖 市场 价 18 20 万 元/吨。为 吸 引 购 货 商来 我 购 货，特采取低价销售以增强竞争，提高应收帐款比例，增加销售费用投入。销售价定为：大蒜精油 2000 元
15、/公斤，大蒜多糖 15 万元/吨。每年预留生产领用原材料的 20%，以 备 用。其 中 原 材 料 的 30%为 蒜 皮、20%为 蒜 渣，分 别 以 0.3 元/公 斤 和 0.5 元/公斤销售给饲料厂。第二年产值 预算：生产 1 吨蒜精油和 15 吨大蒜多糖，可消耗 300 吨鲜蒜。成本 费用 预算：原材料成本预算：（3000000+300000 20%）3=1080000 元员工工资预算：30 1500 12=540000 元包装费用预算（5 元/公斤）：5 16000=8 万元管理费用预算：2 2500 12=60000 元销售费用预算：20 万元水电费预算（1 公斤/0.5 元）：3
16、00000 0.5=150000 元维修费用预算（折旧费用的 17%）：24 17%=4 万元折旧费预算：（220-4）/9=24 万元其他费用（销售收入 2%）：290 2%=5.8 万元租金：130000 元销售 收入 预算：预计第一年可销售大蒜精油 700 公斤，大蒜多糖 10 吨蒜精油：2000 700=1400000 元蒜多糖：150000 10=1500000 元蒜皮：3000 30%0.3=27000 元蒜渣：3000 20%0.5=30000 元合计：2957000 元，其中应收账款 70000 元第三年：应收账款，应付帐款，水电费，管理费用，销售费用，维修费用，包装费用其他费
17、用属于敏感项目，与销售收入同向变动利用销售收入百分比法估算以后三年的相关数据。销售 百分 比应收账款销售百分比=700000/2957000=23.67%应付账款销售百分比=400000/2957000=13.53%水电费用销售百分比=150000/2957000=5.07%包装费用销售百分比=80000/2957000=2.71%维修费用销售百分比=40000/2957000=1.35%销售费用销售百分比=200000/2957000=6.67%管理费用销售百分比=60000/2957000=2.03%其他费用销售百分比=58000/2957000=1.69%产值 预算：生产 1 吨蒜精油和
18、 15 吨大蒜多糖，可消耗 300 吨鲜蒜。销售量估算：900 公斤大蒜精油，13 吨大蒜多糖销售 收入 估算：蒜精油：2000 900=1800000 元蒜多糖：150000 13=1950000 元蒜皮：3000 30%0.3=27000 元蒜渣：3000 20%0.5=30000 元合计：3807000 元成本 费用 预算：原材料成本预算：300000 3.3=990000 元员工工资预算：30 1500 12=540000 元包装费用预算：3807000 2.71%=100000 元管理费用预算：3807000 2.03%=80000 元销售费用预算：3807000 6.76%+400
19、00=300000 元（增加 40000 元促进销售）水电费预算 3807000 5.07%=190000 元维修费用预算 3807000 1.3%5=50000 元其他费用 3807000 1.69%=60000 元折旧费预算：240000 元租金：130000 元应收 应付 账款估 算：应收账款：3087000 23.67%=1000000 元应付账款：3087000 13.53.7%=520000 元第四年产值 预算：生产 1 吨蒜精油和 15 吨大蒜多糖，可消耗 300 吨鲜蒜。销售 量估 算：1000 公斤大蒜精油，15 吨大蒜多糖销售 收入 估算：蒜精油：2000 1000=200
20、0000 元蒜多糖：150000 15=2250000 元蒜皮：3000 30%0.3=27000 元蒜渣：3000 20%0.5=30000 元合计：4307000 元成本 费用 预算：原材料成本预算：300000 3.6=1080000 元员工工资预算：30 1800 12=650000 元包装费用预算：4307000 2.71%=120000 元管理费用预算：4307000 2.03%=90000 元销售费用预算：4307000 6.76%=290000 元水电费预算 4307000 5.07%=220000 元维修费用预算 4307000 1.35%5=60000 元其他费用 4307
21、000 1.69%=70000 元折旧费预算：240000 元租金：130000 元成本费用合计：2950000 元应收 应付 账款估 算：应收账款：4307000 23.67%=1050000 元应付账款：4307000 13.53.7%=580000 元第五年产值 预算：生产 1 吨蒜精油和 15 吨大蒜多糖，可消耗 300 吨鲜蒜。销售 量估 算：1500 公斤大蒜精油，20 吨大蒜多糖销售 收入 估算：蒜精油：2000 1500=3000000 元蒜多糖：150000 20=3000000 元蒜皮：3000 30%0.3=27000 元蒜渣：3000 20%0.5=30000 元合计：
22、6057000 元成本 费用 预算：原材料成本预算：300000 3.9=1170000 元员工工资预算：30 1800 12=650000 元包装费用预算：6057000 2.71%=160000 元管理费用预算：6057000 2.03%=120000 元销售费用预算：6057000 6.76%=400000 元水电费预算：6057000 5.07%=300000 元维修费用预算：6057000 1.35%=80000 元其他费用：6057000 1.69%=100000 元折旧费预算：240000 元租金：130000 元成本费用合计：3350000 元应收 应付 账款估 算：应收账款：
23、6057000 23.67%=1420000 元应付账款：6057000 13.53.7%=810000 元前四年利润表，现金流量表，和利润表估算如下：利 润 及 利 润 分 配 表（元）项 目 1 年 2 年 3 年 4 年一,营 业 收 入 2 9 5 7 0 0 0 3 8 0 7 0 0 0 4 3 0 7 0 0 0 6 0 5 7 0 0 0减：营 业 务 成 本 1 5 7 0 0 0 0 2 0 1 5 0 0 0 2 5 7 0 0 0 0 2 8 3 0 0 0 0销 售 费 用 2 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 2 9 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0
24、管 理 费 用 6 0 0 0 0 8 0 0 0 0 9 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0二,利 润 总 额 1 1 2 7 0 0 0 1 4 1 2 0 0 0 1 3 5 7 0 0 0 2 7 0 7 0 0 0减：所 得 税 2 8 1 7 5 0 3 5 3 0 0 0 3 3 9 2 5 0 6 7 6 7 5 0净 利 润 8 4 5 2 5 0 1 0 5 9 0 0 0 1 0 1 7 7 5 0 2 0 3 0 2 5 0提 取 法 定 盈 余 公 积 金 4 2 3 0 0 5 3 0 0 0 5 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0现 金 流 量 估 算
25、 表（元）序 号 项 目 1 年 2 年 3 年 4 年1 现 金 流 入 2 2 5 7 0 0 0 3 5 0 7 0 0 0 4 2 5 7 0 0 0 5 6 8 7 0 0 01.1 现 金 销 售 收 入 2 2 5 7 0 0 0 2 8 0 7 0 0 0 3 2 5 7 0 0 0 4 6 3 7 0 0 01.2 其 他 流 入（应 收 账 款）7 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 5 0 0 0 02 现 金 流 出 2 2 1 1 7 5 0 2 6 7 3 0 0 0 2 9 8 9 2 5 0 3 5 5 6 7 5 02.1 经 营 成 本
26、1 9 3 0 0 0 0 1 9 2 0 0 0 0 2 1 3 0 0 0 0 2 3 0 0 0 0 02.2 其 他 流 出（应 付 帐 款）4 0 0 0 0 0 5 2 0 0 0 0 5 8 0 0 0 02.3 所 得 税 2 8 1 7 5 0 3 5 3 0 0 0 3 3 9 2 5 0 6 7 6 7 5 03 净 现 金 流 4 5 2 5 0 8 3 4 0 0 0 1 2 6 7 7 5 0 2 1 3 0 2 5 0资 产 负 债 表（元）序 号 1 年 2 年 3 年 4 年1 资 产 6 2 4 5 2 5 0 7 4 2 4 2 5 0 8 5 0 2 0
27、 0 0 1 0 7 6 2 2 5 01.1 流 动 资 产 总 额 1 1 3 0 0 0 0 1 7 1 5 0 0 0 1 7 6 5 0 0 0 2 1 3 5 0 0 01.1.1 应 收 账 款 7 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 5 0 0 0 0 1 4 2 0 0 0 01.1.2 存 货 4 3 0 0 0 0 7 1 5 0 0 0 7 1 5 0 0 0 7 1 5 0 0 01.1.3 现 金 2 7 1 5 2 5 0 3 5 4 9 2 5 0 4 8 1 7 0 0 0 6 9 4 7 2 5 01.3 固 定 资 产 净 值 2 4
28、0 0 0 0 0 2 1 6 0 0 0 0 1 9 2 0 0 0 0 1 6 8 0 0 0 02 负 债 及 所 有 者 权 益 6 2 4 5 2 5 0 7 4 2 4 2 5 0 8 5 0 2 0 0 0 1 0 7 6 2 2 5 02.1 流 动 负 债 总 额 4 0 0 0 0 0 5 2 0 0 0 0 5 8 0 0 0 0 8 1 0 0 0 02.1.1 应 付 账 款 4 0 0 0 0 0 5 2 0 0 0 0 5 8 0 0 0 0 8 1 0 0 0 02.3 所 有 者 权 益 5 8 4 5 2 5 0 6 9 0 4 2 5 0 7 7 9 2
29、0 0 0 9 9 5 2 2 5 02.3.1 资 本 金 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 02.3.2 累 计 盈 余 公 积 4 2 3 0 0 9 5 3 0 0 1 4 5 3 0 0 2 4 5 3 0 02.3.3 累 计 未 分 配 利 润 8 0 2 9 5 0 1 8 0 8 9 5 0 2 7 7 6 7 0 0 4 7 0 6 9 5 0第 二 阶 段 通 过 再 投 资 项 目 估 算 表：项 目 总 投 资：合 计 2 5 0 万 元 投 资 估 算（元）项 目 金 额大 蒜 精 油 生 产
30、 线 1 3 0 0 0 0 0 元安 装 费 用 1 0 0 0 0 0 元大 蒜 多 糖 生 产 线 1 0 0 0 0 0 0 元安 装 费 1 0 0 0 0 0 元合 计 2 5 0 0 0 0 0 元项目第五年开始安装。安装期一年，第六年投入生产。预计固定资产残值50 万元，按直线法计提折旧，年折旧费用 40 万元。每年可生产 1 吨蒜精油和 10吨大蒜多糖。通过前五年经营，销售渠道已基本完善，有了稳定的供货商，市场占有率不断提高，且从成本费用不断上涨。为了提高产品利润率，决定提高大蒜精油价格为 2300 元/公斤，提高大蒜多糖 价格为 18 万元/吨，同 时调整应收账 款，和应付
31、账 款 政 策，预 计 应 收 账 款 保 持 为 销 售 收 入 的 20%，应 付 账 款 调 整 为 销 售 收 入 的25%，将销售收入稳定于 30 万元。其他项目与前四年相同，按销售百分比预测。第六年产值 预算：生产 2 吨蒜精油和 25 吨大蒜多糖，可消耗 500 吨鲜蒜预计后五年原材料每年涨 02 元。销售 量估 算：2000 公斤大蒜精油，20 吨大蒜多糖销售 收入 估算：蒜精油：2300 2000=4600000 元蒜多糖：180000 20=3600000 元蒜皮：3000 30%0.3=27000 元蒜渣：3000 20%0.5=30000 元合计：8257000 元成本
32、 费用 预算：库存原材料 60 吨需购入原材料=500000（1+20%）-60000=540000 吨原材料成本预算：540000 4.1=2214000 元员工工资预算：30 1800 12=650000 元包装费用预算：8257000 2.71%=224000 元管理费用预算：8257000 2.03%=168000 元销售费用预算：8257000 6.76%=300000 元水电费预算：8257000 5.07%=419000 元维修费用预算：8257000 1.35%=111400 元其他费用：8257000 1.69%=139500 元折旧费预算：640000 元租金：130000
33、 元成本费用合计：4995900 元应收 应付 账款估 算：应收账款：8257000 20%=1650000 元应付账款：8257000 25%=2064000 元前四年利润表，现金流量表，和利润表估算如下：第七年产值 预算：生产 2 吨蒜精油和 25 吨大蒜多糖销售 量估 算：2000 公斤大蒜精油，22 吨大蒜多糖销售 收入 估算：蒜精油：2300 2000=4600000 元蒜多糖：180000 22=3960000 元蒜皮：3000 30%0.3=27000 元蒜渣：3000 20%0.5=30000 元合计：8617000 元成本 费用 预算：原材料成本预算：500000 4.3=2
34、150000 元员工工资预算：30 2000 12=720000 元包装费用预算：8617000 2.71%=234000 元管理费用预算：8617000 2.03%=174900 元销售费用预算：8617000 6.76%=300000 元水电费预算：8617000 5.07%=436800 元维修费用预算：8617000 1.35%=116300 元其他费用：8617000 1.69%=145600 元折旧费预算：640000 元租金：130000 元成本费用合计：5047600 元应收 应付 账款估 算：应收账款：8617000 20%=1723400 元应付账款：8617000 25%
35、=2154250 元第八年产值 预算：生产 2 吨蒜精油和 25 吨大蒜多糖销售 量估 算：2000 公斤大蒜精油，25 吨大蒜多糖销售 收入 估算：蒜精油：2300 2000=4600000 元蒜多糖：180000 25=4500000 元蒜皮：3000 30%0.3=27000 元蒜渣：3000 20%0.5=30000 元合计：9157000 元成本 费用 预算：原材料成本预算：500000 4.5=2250000 元员工工资预算：30 2000 12=720000 元包装费用预算：9157000 2.71%=250000 元管理费用预算：9157000 2.03%=190000 元销售
36、费用预算：9157000 6.76%=300000 元水电费预算：9157000 5.07%=464300 元维修费用预算：9157000 1.35%=126200 元其他费用：9157000 1.69%=154500 元折旧费预算：640000 元租金：130000 元成本费用合计：5225000 元应收 应付 账款估 算：应收账款：9157000 20%=1831400 元应付账款：9157000 25%=2289250 元第九年产值 预算：生产 2 吨蒜精油和 25 吨大蒜多糖销售 量估 算：2000 公斤大蒜精油，25 吨大蒜多糖销售 收入 估算：蒜精油：2300 2000=46000
37、00 元蒜多糖：180000 25=4500000 元蒜皮：3000 30%0.3=27000 元蒜渣：3000 20%0.5=30000 元合计：9157000 元成本 费用 预算：原材料成本预算：500000 4.7=2350000 元员工工资预算：30 2500 12=900000 元包装费用预算：9157000 2.71%=250000 元管理费用预算：9157000 2.03%=190000 元销售费用预算：9157000 6.76%=300000 元水电费预算：9157000 5.07%=464300 元维修费用预算：9157000 1.35%=126200 元其他费用：91570
38、00 1.69%=154500 元折旧费预算：640000 元租金：130000 元成本费用合计：5505000 元应收 应付 账款估 算：应收账款：9157000 20%=1831400 元应付账款：9157000 25%=2289250 元第十年产值 预算：生产 2 吨蒜精油和 25 吨大蒜多糖销售 量估 算：2000 公斤大蒜精油，25 吨大蒜多糖销售 收入 估算：蒜精油：2300 2000=4600000 元蒜多糖：180000 25=4500000 元蒜皮：3000 30%0.3=27000 元蒜渣：3000 20%0.5=30000 元合计：9157000 元成本 费用 预算：原材
39、料成本预算：500000 4.9=2450000 元员工工资预算：30 2500 12=900000 元包装费用预算：9157000 2.71%=250000 元管理费用预算：9157000 2.03%=190000 元销售费用预算：9157000 6.76%=300000 元水电费预算：9157000 5.07%=464300 元维修费用预算：9157000 1.35%=126200 元其他费用：9157000 1.69%=154500 元折旧费预算：640000 元租金：130000 元成本费用合计：5605000 元应收 应付 账款估 算：应收账款：9157000 20%=1831400
40、 元应付账款：9157000 25%=2289250 元后 5 年利润表，现金流量表，和利润表估算如下：利 润 及 利 润 分 配 表（元）项 目 6 年 7 年 8 年 9 年 1 0 年一,营 业 收 入 8 2 5 7 0 0 0 8 6 1 7 0 0 0 9 1 5 7 0 0 0 9 1 5 7 0 0 0 9 1 5 7 0 0 0减：营 业 务 成 本 4 5 2 7 9 0 0 4 5 7 2 7 0 0 4 7 3 5 0 0 0 5 0 1 5 0 0 0 5 1 1 5 0 0 0销 售 费 用 3 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 3
41、 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0管 理 费 用 1 6 8 0 0 0 1 7 4 9 0 0 1 9 0 0 0 0 1 9 0 0 0 0 1 9 0 0 0 0 0二,利 润 总 额 3 7 2 9 1 0 0 3 5 6 9 4 0 0 3 9 3 2 0 0 0 3 6 5 2 0 0 0 3 5 5 2 0 0 0减：所 得 税 9 3 2 2 7 5 8 9 2 3 5 0 9 8 3 0 0 0 9 1 3 0 0 0 8 8 8 0 0 0净 利 润 2 7 9 6 8 2 5 2 6 7 7 0 5 0 2 9 4 9 0 0 0 2 7 3 9 0 0 0 2
42、 6 6 4 0 0 0提 取 法 定 盈 余 公 积 金 1 4 0 0 0 0 1 3 3 8 0 0 1 4 7 4 5 0 1 3 6 9 5 0 1 3 3 2 0 0分 配 利 润（风 头）5 5 9 3 6 5 5 3 5 4 1 0 5 8 9 8 0 0 5 4 7 8 0 0 5 3 2 8 0 0未 分 配 利 润 2 0 9 7 4 6 0 2 0 0 7 8 4 0 2 2 1 1 7 5 0 2 0 5 4 2 5 0 1 9 9 8 0 0 0现 金 流 量 估 算 表（元）序号项 目 6 年 7 年 8 年 9 年 1 0 年1 现 金 流 入 7 6 1 3
43、0 0 0 8 5 4 3 6 0 0 8 5 9 1 1 5 0 9 1 5 7 0 0 0 9 1 5 7 0 0 01.1 现 金 销 售 收 入 6 1 9 3 0 0 0 6 8 9 3 6 0 0 6 8 6 7 7 5 0 7 3 2 5 6 0 0 7 3 2 5 6 0 01.2 其 他 流 入（应 收 账 款）1 4 2 0 0 0 0 1 6 5 0 0 0 0 1 7 2 3 4 0 0 1 8 3 1 4 0 0 1 8 3 1 4 0 01.3 固 定 资 产 残 值 5 4 0 0 0 02 现 金 流 出 6 0 9 8 1 7 5 7 3 6 3 9 5 0
44、7 7 2 2 2 5 0 6 4 1 8 0 0 0 6 4 9 3 0 0 02.1 经 营 成 本 4 3 5 5 9 0 0 4 4 0 7 6 0 0 4 5 8 5 0 0 0 3 2 1 5 7 5 0 3 3 1 5 7 5 02.2 其 他 流 出（应 付 帐 款）8 1 0 0 0 0 2 0 6 4 0 0 0 2 1 5 4 2 5 0 2 2 8 9 2 5 0 2 2 8 9 2 5 02.3 所 得 税 9 3 2 2 7 5 8 9 2 3 5 0 9 8 3 0 0 0 9 1 3 0 0 0 8 8 8 0 0 03 净 现 金 流 1 5 1 4 8 2
45、5 1 1 7 9 6 5 0 8 6 8 9 0 0 2 7 3 9 0 0 0 2 6 6 4 0 0 0资 产 负 债 表（元）序 号 6 年 7 年 8 年 9 年 1 0 年1 资 产 1 4 6 7 2 8 7 5 1 6 9 0 4 9 6 0 1 9 3 9 9 1 6 5 2 1 5 9 0 3 6 5 2 3 7 2 1 5 6 51.1 流 动 资 产 总 额 1 0 1 1 2 0 7 5 4 8 6 3 2 3 5 7 1 2 8 5 4 0 7 0 6 0 7 4 0 7 1 6 7 9 4 01.1.1 应 收 账 款 1 6 5 0 0 0 0 1 7 2 3
46、4 0 0 1 8 3 1 4 0 0 1 8 3 1 4 0 0 1 8 3 1 4 0 01.1.2 存 货 1 3 6 0 8 0 0 2 9 7 9 8 3 8 5 1 3 7 1 4 0 5 2 2 9 3 4 0 5 5 3 6 5 4 01.1.3 现 金 8 4 6 2 0 7 5 9 6 4 1 7 2 5 1 0 5 1 0 6 2 5 1 3 2 4 9 6 2 5 1 5 9 1 3 6 2 51.3 固 定 资 产 净 值 3 2 0 0 0 0 0 0 2 5 6 0 0 0 0 1 9 2 0 0 0 0 1 2 8 0 0 0 0 6 4 0 0 0 02 负
47、债 所 有 者 权 益 1 4 6 7 2 8 7 5 1 6 9 0 4 9 6 0 1 9 3 9 9 1 6 5 2 1 5 9 0 3 6 5 2 3 7 2 1 5 6 52.1 流 动 负 债 总 额 2 0 6 4 0 0 0 2 1 5 4 2 5 0 2 2 8 9 2 5 0 2 2 8 9 2 5 0 2 2 8 9 2 5 02.1.1 应 付 账 款 2 0 6 4 0 0 0 2 1 5 4 2 5 0 2 2 8 9 2 5 0 2 2 8 9 2 5 0 2 2 8 9 2 5 02.3 所 有 者 权 益 1 2 6 0 8 8 7 5 1 4 7 5 0 7
48、 1 5 1 7 1 0 9 9 1 5 1 9 3 0 1 1 1 5 2 1 4 3 2 3 1 52.3.1 资 本 金 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 02.3.2 累 计 盈 余 公 积 8 0 4 6 6 5 9 3 8 4 6 5 1 0 8 5 9 1 5 1 2 2 2 8 6 5 1 3 5 6 0 6 52.3.3 累 计 未 分 配 利 润 6 8 0 4 4 1 0 8 8 1 2 2 5 0 1 1 0 2 4 0 0 0 1 3 0 7 8 2 5 0 1 5
49、0 7 6 2 5 0十 一、效 益 分 析 及 评 价项目计算期现金净流量表现 金 流 量 估 算 表（元）项 目 建 设 期 1 年 2 年 3 年 4 年净 现 金 流-2 2 0 0 0 0 4 5 2 5 0 2 1 3 0 2 5 0固 定 资 产 投 资-2 6 7 0 0 0-2 5 0 0 0 0 0流动资金营运资金垫支-4 8 7 0 0 0-4 5 2 5 0 8 3 4 0 0 0 1 2 6 7 7 5 0-3 6 9 7 5 0现 金 流 量 估 算 表（元）项 目 6 年 7 年 8 年 9 年 1 0 年净 现 金 流 2 1 3 0 2 5 0 1 1 7 9
50、 6 5 0 8 6 8 9 0 0 2 7 3 9 0 0 0 2 6 6 4 0 0 0投资 回收 期计算年 份 0 1 2 3 4 5投 资 额-7 3 7 0 0 0 0项 目 净 现 金 流 4 5 2 5 0 8 3 4 0 0 0 1 2 6 7 7 5 0 2 1 3 0 2 5 0 2 1 3 0 2 5 0累 计 净 现 金 流-7 3 2 4 7 5 0-6 4 9 0 7 5 0-5 2 2 3 0 0 0-3 0 9 2 7 5 0-9 6 2 5 0 0项 目 净 现 金 流 现 值 4 1 1 3 2.6 8 8 8 8 4 9 5 2 0 8 0 1 4 5 4