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1、会计学 1月经营分析(fnx)模板第一页，共9 页。阶段性工作总结无形资产必须与战略(zhnl)协调一致，才能创造价值创造(chungzo)准备度增长(zngzhng)战略生产率 战略财务 层面客户 层面内部 层面长期股东价值增加客户价值 改善成本结构 提高资产利用率 新的收入来源学习与成长 层面客户价值主张价格 质量供货 充足度选择范围 功能服务 伙伴关系 品牌产品/服务 关系 品牌形象采购、交付、定价、物流配送和服务的流程运营管理流程 客户管理流程 创新流程 法规与社会流程人力资本信息资本 组织资本n 技能n 培训n 知识 n 系统n 数据库n 网络n 文化n 领导力n 协调一致n 团队工
2、作+提高客户价值的流程（物流、采购标准）创造新产品和新服务的流程（整合、金融）改善社区和环境的流程战略工作组群创造协调一致战略IT组合组织变革议程第1 页/共9 页第二页，共9 页。阶段性工作总结第2 页/共9 页第三页，共9 页。工作主项供应链管理系统（SRM）客户(k h)管理系统（CRM）团队运营(ynyng)系统类直销管理系统 行政(xngzhng)、人事管理系统财务管理系统第3 页/共9 页第四页，共9 页。其它工作数据(shj)信息系统技术(jsh)管理系统 专卖店系统(xtng)秘书处建立仓库管理熟悉E DO 建立操作ERP 系统配合设定系统维持运营自我检测、追踪系统第4 页/共
3、9 页第五页，共9 页。时间推进6 月 9 月 10 月 12 月第5 页/共9 页第六页，共9 页。主要(zhyo)工作 1.通过价值树分解，了解业绩驱动杠杆(gnggn)构成 2.分析各业绩(yj)驱动杠杆改善潜力 3.设计具体举措并制定经营计划 4.实施业绩考核，建立与业绩挂钩的薪酬体系 将企业最终担负的重点指标（净利润、利润率或投资回报率等）根据指标项目构成和企业业务特征层层分解，直至可以直接发现业绩改善潜力并形成改善举措的杠杆 将价值树的各“叶子”驱动杠杆与同行或历史进行对比，发现主要影响经营业绩的问题及业绩提高潜力大的杠杆，估算其提高潜力，并分析优先次序 根据发现的业绩改善杠杆设计
4、具体能实现该杠杆业绩提升目标的举措 根据各举措，制定详细的实施计划，明确各计划的责任人和完成时间 落实责任人的考核指标及目标 定期跟踪业绩完成情况 将最终完成情况与个人薪酬挂钩 主要成果 价值树分解 业绩提升杠杆及提高潜力杠杆潜力1.2.3.业绩提升杠杆排序 潜力大小 实施例利性 举措列表 对应杠杆 举措 总负责人 具体经营计划和实施时间表 工作 1 2.12 月 时间 负责人1.2.3.XXXXXX 考核指标与目标 与业绩挂钩的激励方案 XX 负责人 目标 指标 实际完成 得分 XX 负责人 奖金 得分寻找业绩驱动杠杆，制定经营业绩提高计划第6 页/共9 页第七页，共9 页。【分析目的】了解
5、经营过程中的成本管理情况，分析各个成本控制环节是否合理，最终将成本控制在最低范围内。每次会议结束时必须有对下一阶段的成本控制方案，并能在下一次成本分析会中体现出来。（成本分析不是数据通报）。考核全面预算管理实施的执行情况和有效性。数据论证业绩尚有提升空间。经营分析的目的是为了开源，是为了巩固现有营业状况下的同时，扩大在区域市场的份额，争取在下一阶段工作中取得新的突破。每次会议结束时必须明确下一阶段经营思路的具体指导意见。【分析内容】人力成本 经营成本促销、推广成本 财务成本管理成本 其它成本E-DO系统运营、市场、销售目标量和各部门目标量达成情况客观因素：行业现状、区域同行现状、市场供求变化、客源结构变化、区域消费趋势等；主观因素：产品质量(chn pn zh lin)、服务质量、执行力、功能与配套、价格政策、SWOT 分析等。【要求】每月月中为经营分析会时间（均为第二周周六）参会部门必须提前三天上报相关文件（标准附件）总经办 经营分析会第7 页/共9 页第八页，共9 页。谢 谢！第8 页/共9 页第九页，共9 页。