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1、高新技术企业认定条件及申报流程培训材料2013年7月主要内容第一章 认定条件第二章 认定流程第三章 认定材料第四章 共性问题高新技术企业认定文件 高新技术企业认定管理办法（国科发火2008 172号）,以下简称认定办法，经国务院批准，由科技部、财政部、税务总局于2008年4月14日 联合发布。国家重点支持的高新技术领域,以下简称：重点领域。高新技术企业认定管理工作指引（国科发火 2008362号），以下简称工作指引，由科技 部、财政部、税务总局于2008年7月8日联合发布。以下内容均以上述文件为最终解释。第一章 认定条件 本章介绍新认定办法对高新技术企业的定义，具体阐述符合哪些条件才能被认定为
2、高新技术企业第一节 什么是高新技术企业 认定办法规定，高新技术企业是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。新认定办法是以企业自主研发和创新能力为核心来认定高新技术企业的 包括三层含义：一是企业所从事的研究开发和生产经营活动必须符合国家重点支持的产业技术方向。二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识产权，将成为高新技术企业的必备条件。三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果转化活动密切相关。符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高新
3、技术企业，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不能被认定为高新技术企业。第二节 高新技术企业的认定条件（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。注:今年参加认定和复审的企业所提供的知识产权应为2010、2011、2012年内获得的；通过受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式获得的知识产权也应在2010、2011、2012年内完成获取手续，且原始获得亦在2010、2011、2012年内(重庆2010年以前获得的专利在近三年通过独占许可也是可以的)。20
4、13年当年获得的知识产权也是可以（有的省份明确规定不可以）（二）企业的产品(服务）应属于国家重点支持的高新技术八大领域规定的范围。一、电子信息技术 二、生物与新医药技术三、航空航天技术 四、新材料技术五、高技术服务业 六、新能源及节能技术七、资源与环境技术 八、高新技术改造传统产业（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业 当年职工总数的10%以上（五）高新技术产品(服务）收入占企业 当年总收入的60%以上。（六）企业研究开发组织管理水平 自主知识产权数量 科技成果转化能力 销售与总资产成长性 等指标符合工作指引的要求。（五）高新技术产品(服务）收入
5、占企业 当年总收入的60%以上。（六）评审标准 一、自主知识产权数量（30分）二、近三年科技成果转化能力（30分）三、组织管理水平（20分）四、财务成长性（20分）第二章 认定流程 自我评价 注册登记(仅针对新认定企业）准备并提交认定材料 认定机构组织认定 公示及颁发证书 高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年 自我评价 企业应对照认定办法第十条进行自我评价。认为符合条件的在“高新技术企业认定管理工作网”进行注册登记 网址：新认定企业注册登记 企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，注册用户名并按要求填写企业注册登记表，认定机构完成企业身份确认后将激活用户名，企业在进行资料填写。复
6、审高企在认定管理工作网密码找回 1.重置高企认定管理工作网用户名和密码（1）访问“高企认定管理工作网”；（2）在办事流程下点击“申请”，再在登陆页面点“找回密码”功能，按要求输入以下企业信息：系统注册号（22位）、税务登记号、法人代码（2008年注册时法人代码的最后一位之前一般没有加“-”）等正确信息后，“高企认定管理工作网”系统会将激活链接发送到企业用户在注册时填写的联系邮箱，企业用户在30分钟内登录邮箱，通过该链接，重置用户名和密码。准备并提交材料 企业根据用户名和密码进入网上认定管理系统，按要求将下列材料提交认定机构：（1）高新技术企业认定申请书；该申请书主要包括以下5个表格：企业基本信
7、息表 企业研究开发项目（表）情况表 上年度高新技术产品（服务）（表）情况表 近3年内获得的自主知识产权汇总表 企业进三年度研究开发费用结构明细表（根据研发费用专项审计报告填写）（2）企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）、组织机构代码证；（3）经具有资质并符合本工作指引相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；（市科委认可公布的会计师事务所）（4）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；（5）技术
8、创新活动证明材料 包括：研发项目证明材料 知识产权证明材料 近三年科技成果证材料 组织管理水平证明材料组织审查与认定（1）认定机构收到企业申请材料后，按技术领域从专家库中随机抽取5名相关专家，进行评审；（2）认定机构收到专家的评价意见和中介机构的专项审计报告后，对申请企业提出认定意见，并确定高新技术企业认定名单。公示及颁发证书 经认定的高新技术企业，在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日。公示有异议的，由认定机构对有关问题进行查实处理，属实的应取消高新技术企业资格；公示无异议的，填写高新技术企业认定机构审批备案汇总表，报领导小组办公室备案后，在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认
9、定结果，并由认定机构颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财政、税务部门公章）。申请享受税收优惠政策 企业取得证书后，自认定当年起可依照企业所得税法及中华人民共和国企业所得税法实施条例、中华人民共和国税收征收管理法、中华人民共和国税收征收管理法实施细则和认定办法等有关规定，申请享受税收优惠政策。高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年 第三章 认定材料 一、高新技术企业认定申请书；二、企业营业执照副本、组织机构代码证书（副本）、税务登记证书副本（复印件）；三、经具有资质并符合本工作指引相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计
10、年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；四、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；五、技术创新活动证明材料 包括：研发项目证明材料 知识产权证明材料 成果转化证明材料 组织管理水平证明材料上传附件 扫描上传以下材料（大小在5M以内）：1、企业营业执照副本、组织机构代码证书、税务登记证书；2、近三个会计年度研究开发费用专项审计报告、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告以及近三个会计年度的财务报表的（以科委具体要求为准）3、知识产权证书知识产权证明材料 认定办法规定的核心自主知识产权包
11、括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。以上自主知识产权须在中国境内注册，并在中国法律的有效保护期内。申报材料装订顺序要求（1）所有申请材料应按装订顺序逐页编制总页码，并在每份申请材料内提供材料总目录和相应的页码范围。（2）材料装订顺序为：.总目录。.高新技术企业认定审批表（见附件2）。.高新技术企业认定申请书。.其他证明材料。对照认定办法第十一条规定的认定条件，逐一提供有关证明材料，材料是复印件的，应加盖单位公章。书脊要求：企业名称，复审的请标注上“复审
12、”。知识产权证明材料 专利包括：发明、实用新型、外观设计专利可以到国家知识产权局网（）查询专利标记和专利号来检验专利的真实性。软件著作权应是国家版权局颁发的，可以到国家版权局中国版权保护中心的网站()查询软件著作权标记（亦称版权标记），表明作品受著作权保护的记号，检验其真伪。知识产权证明材料 自主知识产权的来源方式主要包括：自主研发或设计；受让或受赠；企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。证明材料的提供 自主研发或设计的提供专利复印件；受让或受赠；企业并购或重组获得的专利应到知识产权局作相应的专利权人的变更，提供专利证书以及变更通知书的复印件；5年以上独占许可获得的，要求到知识产权局备案且双
13、方要签订全球独占合同，提供专利证书、知识产权局的备案证明复印件以及全球独占许可合同。科技成果转化能力证明材料 科技成果转化能力是指企业对技术成果进行应用性开发，形成产品、服务或样品、样机的能力。证明材料：检测报告、立项文件、销售合同、用户 使用意见、销售发票等；成果转化不能仅仅用销售 发票来证明。在具体认定时，主要考核企业最近3年内科技成果转化的年平均数。科技成果转化能力证明材料 科技成果转化包含两层含义：有哪些科技成果、成果是否在近三年转化，以提供科技成果证明材料为主。科技成果的来源。如三年内购入或出售技术成果的正式技术合同、通过研发形成的科技成果（包括近三年及三年前的研发项目）、获得的授权
14、专利以及新申请已经受理的专利等。可与企业近三年研发项目、自主知识产权相结合。如果没有外部证明材料，则从成果来源、技术特点、取得的效果等方面进行全面描述，并附上科技成果涉及的测试报告、查新报告等。成果转化的依据。企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。成果转化 成果转化，不是一定要专利才能转化。可以是自身研发，开发成新产品；也可以是别人的技术，通过合作，开发成新产品。强调的是不能吃老本，要不断出新产品。原来的工艺是什么样的，通过企业自己立项研发出新的工艺并通过自己内部的结题验收（要有证明材料，哪怕是企业自己的），再应用新工艺产生的效果。一个产品中可以集成多个成果，多个产品也可能是同一个技术成
15、果的不同实现。研究开发组织管理水平证明材料 主要包括五个方面：（1）企业在开展研究开发活动时，是否制定了研究开发项目立项报告。（2）企业是否建立了研发投入核算体系。（3）企业是否开展了产学研合作的研发活动。（4）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和设备（5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制度。（6）是否有研发机构成立文件（7）是否建立研发人员的绩效考核与奖励制度成长性指标 总资产增长率1/2（第二年总资产额第一年总资产额第三年总资产额第二年总资产额）1。销售增长率1/2（第二年销售额第一年销售额第三年销售额第二年销售额）1；1.在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计
16、算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计算。2.此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、企业成长性等四项指标，用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。专家评价时采用百分制打分，其中：知识产权占30分，科技成果转化能力占30分，研究开发的组织管理水平占20分，企业成长性占20分 四项指标合计得分须达到70分以上（不含70分）为专家评审合格。第四章 共性问题（一）新成立的企业能否申请高新技术企业？只要注册时间一年以上的居民企业，就能申请认定高新技术企业。但是由
17、于高新技术企业认定条件中涉及多项财务数据以及成长性指标，新成立企业如果条件不过硬，很难通过认定。共性问题（二）为什么要求高新区的企业从高新区申报？对于企业来说，能够得到高新区直接的政策咨询与辅导，便于就近提交申报材料；对于高新区科技局来说，能够了解企业的最基本的信息，便于认定后高新技术企业的管理、统计。共性问题（三）需要几项专利才能通过认定？专利是企业核心自主知识产权的重要体现，企业不具备核心自主知识产权不能认定为高新技术企业。在数量上，根据通过认定的企业来看，1项发明专利或4项以上实用新型通过的可能性较大。共性问题（四）高新技术企业认定有最低销售要求吗？没有。高新技术企业认定条件中对企业的年销售收入没有门槛要求。共性问题（五）申报材料为什么要按照一定顺序装订？为了便于专家评审过程中对照高新技术企业的认定条件逐一评价，能够方便的从众多附件材料中找到所需信息。共性问题（六）企业怎样选择中介机构？高新技术企业认定不指定特定的参与审计的中介机构，只要符合工作指引的要求即可，市科委网站上提供的是认可的名单，供企业选择。企业应综合比较，选择熟悉高新技术企业认定工作，价格合理的中介机构。