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1、募集资金管理制度最新文档(可以直接使用，可编辑 最新文档，欢迎下载）洛阳隆华传热科技股份募集资金管理制度第一章 总则第一条 为了加强、规范洛阳隆华传热科技股份（以下简称“公司”）发行股票募集资金的管理，提高其使用效率和效益，根据相关法律法规的规定，制定本制度。第二条 本制度所指的“募集资金”，是指公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券、发行权证等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资金。第三条 募集资金管理制度应当对募集资金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。第四条 募集资金投资项目（以下简称“募
2、投项目”）通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或受控制的其他企业遵守其募集资金管理制度。第二章 募集资金专户存储第五条 公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户（以下简称“专户”）集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其他用途。募集资金专户数量（包括公司的子公司或公司控制的其他企业设置的专户）原则上不得超过募投项目的个数。公司存在两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户。实际募集资金净额超过计划募集资金金额（以下简称“超募资金”）也应存放于募集资金专户管理。第六条 公司应当在募集资金到账后1个月以内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方
3、监管协议（以下简称“协议”）。协议内容按交易所相关规定执行。第七条 公司应积极督促商业银行履行协议。商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。第三章 募集资金使用第八条 公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告交易所并公告。第九条 公司不得将募集资金通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。第十条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并
4、采取有效措施避免关联人利用募投项目获取不正当利益。第十一条 公司应负责审慎地使用募集资金，以最低的投资成本和最大产出效益为原则，把握好投资时机，投资金额，投资进度、项目效益的关系。第十二条 公司应当在每个会计年度结束后全面核查募投项目的进展情况。募投项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的投资计划差异超过30%的，公司应当调整募投项目投资计划，并在募集资金年度使用情况的专项报告中披露最近一次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。第十三条 募投项目出现以下情形的，公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目,并在最近
5、一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划（如有）：（一） 募投项目涉及的市场环境发生重大变化的；（二） 募投项目搁置时间超过一年的；（三） 超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；（四） 募投项目出现其他异常情形的。公司应在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划（如有）。第十四条 公司决定终止原募投项目的，应当及时、科学地选择新的投资项目。第十五条 公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构
6、发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施，置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在完成置换后2个交易日内报告交易所并公告。第十六条 公司改变募投项目实施地点的，应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告交易所并公告改变原因及保荐机构的意见。公司改变募投项目实施主体、重大资产购置方式等实施方式的，还应在独立董事、监事会发表意见后提交股东大会审议。第十七条 公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，但应当符合以下条件：（一） 不得变相改变募集资金用途；（二） 不得影响募集资金投资计划的正常进行；（三
7、） 单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；（四） 单次补充流动资金时间不得超过6个月；（五） 已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；（六） 保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的意见。上述事项应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告交易所并公告。闲置募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配售、申购，或用于投资股票及其衍生品种、可转换公司债券等。补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后2个交易日内报告交易所并公告。第十八条 公司用闲置募集资金补充流动资金事项的，应披露以下内容
8、：（一）本次募集资金的基本情况，包括募集资金的时间、金额及投资计划等；（二）募集资金使用情况；（三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募集资金投向的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；（五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见；（六）证券交易所要求的其他内容。第十九条 公司最晚应在募集资金到账后6 个月内，根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排超募资金的使用计划，提交董事会审议通过后及时披露。独立董事和保荐机构应对超募资金的使用计划的合理性和必要性发表独立意见，并与上市公司的相关公
9、告同时披露。超募资金应当用于公司主营业务，不能用于开展证券投资、委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险投资以及为他人提供财务资助等。第二十条 公司在实际使用超募资金前，应履行相应的董事会或股东大会审议程序，并及时披露。第四章募集资金投资项目变更第二十一条 公司应当经董事会、股东大会审议通过后方可变更募投项目。第二十二条 公司变更后的募集资金投向原则上仍应投资于主营业务。第二十三条 公司董事会应当审慎地进行新募投项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。第二十四条 公司拟变更募投项目的，应当在提交董事会审议后2个交易日内报告交易所并公告以
10、下内容：（一） 原项目基本情况及变更的具体原因；（二） 新项目的基本情况、可行性分析和风险提示；（三） 新项目的投资计划；（四） 新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；（五） 独立董事、监事会、保荐机构对变更募投项目的意见；（六） 变更募投项目尚需提交股东大会审议的说明；（七） 交易所要求的其他内容。新项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当比照相关制度的规定进行披露。第二十五条 公司变更募投项目用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关
11、联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。第二十六条 单个募投项目完成后，公司将节余募集资金用于其它用途，应当履行以下程序：（一） 独立董事、监事会发表意见；（二） 保荐人发表明确同意的意见；（三） 董事会、股东大会审议通过。第五章 募集资金管理与监督第二十七条 公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。审计委员会认为公司募集资金管理存在重大违规情形、重大风险或内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到审计委员会的报告后2个交易日内向交易所报告并公告。公告内容应当包括募集资金管理存在的重大违规情形
12、或重大风险、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。第二十八条 公司当年存在募集资金运用的，董事会应当对年度募集资金的存放与使用情况出具专项报告，并聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。注册会计师应当对董事会的专项报告是否已经按照本细则及相关格式指引编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情况进行合理保证，提出鉴证结论。鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度报告中披露。保荐机构应当在鉴证报告披露后的10个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报
13、告，核查报告应认真分析注册会计师提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当在收到核查报告后2个交易日内报告交易所并公告。第二十九条 独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请注册会计师对募集资金使用情况出具鉴证报告。公司应当予以积极配合，并承担必要的费用。第三十条 保荐机构与公司应当在保荐协议中约定，保荐机构至少每个季度对公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查。保荐机构在调查中发现公司募集资金管理存在重大违规情形或重大风险的，应当及时向交易所报告。第六章 附则第三十一条 本制度所称“以上”、“以内”、“
14、之前”含本数，“超过”、“低于”不含本数。第三十二条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定执行。本制度的规定如与国家日后颁布或修订的法律、法规、部门规章、规范性文件或经合法程序修改后的公司章程的规定不一致时，按后者的规定执行，并应当及时修改本制度。第三十三条 本制度经董事会审议通过后生效，自公司股票在证券所交易所上市之日起实施。本制度的修订应经董事会批准方可生效。第三十四条 本制度由董事会负责解释。洛阳隆华传热科技股份_年_月_日资金日报管理制度为加强公司资金管理，及时反映资金动态，制定本制度。一、 资金日报的上报格式资金日报格式按照规定的统一格式进行编制
15、，并上报。（格式详见资金日报表）二、 资金日报流程1、出纳人员根据每日的资金业务的时间顺序,序时逐笔登记现金、银行存款日记账，根据准确无误的现金、银行存款日记账,按照统一格式，编制资金日报表，编制完成后，传递到会计处.2、会计接收到出纳编制完毕的资金日报表后，认真审核表内、表间关系,审核无误后传递到汇总人员处。3、资金日报表的汇总人员接到各公司传递来的资金日报表后，进行汇总,汇总完毕后，报送公司相关领导。三、资金日报的编制说明1、出纳人员先将每日资金业务序时逐笔登记现金、银行存款日记账,然后再编制日报表，确保账表相符。2、出纳在编制当日的资金日报表时，先将前日的账户余额填制到当日资金日报表的上
16、日余额处，确保本日期初余额与上日期末余额相符，保证资金日报表的连续性。3、出纳在编制资金日报表时，可以将性质相同的业务合并填列,比如，今日收到10笔货款，可以将这10笔货款金额合计后填列;如某人报销费用时，可在“摘要”栏处填写“某人报销费用等”，然后将合计金额填写在对应的“支出发生额”处。并在每日下班之前30分钟，将当日的资金日报表编制完成后，以既定的方式传递到审核会计处。4、审核资金日报表的会计人员在具体审核资金日报表时,一定要认真审核表内及表间关系是否正确，以保证资金日报在连续编制的正确性。并在每日下班前,将审核无误的资金日报表传递到汇总人员处.5、汇总人员将所有单位的各个资金账户的当日余
17、额,按照既定的格式及顺序填列到资金日报汇总表中，由于单位及账户较多，要认真填列，并认真检查，确保无误后，在第二日上午10点30分之前上报相关领导.四、违反制度的相关规定1、参与编制资金日报表的相关人员，一定要认真履行职责，确保资金日报表的正确性,如果发现日报表反映的业务不全面，合计及汇总数据有误等情况的,将给予相关责任人员20元/次的经济处罚.2、参与编制资金日报表的相关人员，一定要在规定的时间内完成资金日报表的编制工作，及时上报公司相关领导，确保资金日报表的及时性,如果资金日报表不能及时完成，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚。五、本制度的执行、解释、修订由财务管理中心负责。财务管理中心
18、2021年1月16日资金日报表公司名称:日期2021年1月16日本表数据由资金收支明细台账生成现金/银行名称账号上日资金余额本日收入合计本日支出合计本日余额现金-中国银行（列举账户）134141552-合 计资金收支明细台账序号摘要现金中国银行合计账号112333333上日余额 1 2 3 - - - 本日收款合计- 1 2 3 - - - - - 本日付款合计- - 本日余额- - 资金账户管理制度目录1.总则21.1.目的21.2.适用范围22.账户变动流程22.1.账户开立流程22.2.账户变更流程32.3.账户停用或注销流程43.账户信息管理63.1.印章保管63.2.账户信息管理6附
19、表71. 总则1.1. 目的为确保资金账户的安全，资金信息完整、准确，及资金账户的合法合规，特制定本管理制度。1.2. 适用范围1.2.1. 敦煌网账户类型包括银行结算账户、网关账户、理财帐户、受限账户和主要下发帐户。1.2.2. 本制度适用于集团全部公司。2. 账户变动流程2.1. 账户开立流程2.1.1. 因业务需求需要开立银行账户或网关账户的部门和人员，应填写账户开立申请单（见附件1），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关开户事宜。2.1.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将账户开立申请单，提交给财务部账户负责人。2.1.3. 财务
20、部账户负责人在账户开立后的2个工作日内更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.1.4. 财务部账户负责人在账户开立后的15日内，根据账户开立资料清单（见附件2）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理，账户信息负责人负责更新账户资料汇总表。2.1.5. 不应开立个人账户，对现有个人账户，结合业务需要，应逐步清
21、理，直至停止使用。2.1.6. 详见（附件7）账户开立流程图。2.2. 账户变更流程2.2.1. 公司账户涉及账户变更时，业务部门应填写账户变更申请单（见附件3），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理、财务最高负责人审批通过后，方可办理账户变更。2.2.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将账户变更申请单，提交给财务部账户负责人。2.2.3. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的2个工作日内更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息Cash Bank Acc
22、ounts Information Details后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.2.4. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的15日内，根据账户变更资料清单（见附件4）将将变更后的资料交由财务部账户信息管理负责人保管，账户信息负责人负责更新账户资料汇总表。2.2.5. 详见（附件8）账户变更流程图。2.3. 账户停用或注销流程2.3.1. 公司账户涉及停用或注销时，业务部门应填写账户停用或注销申请单（见附件5），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关停用或注销事宜。2.3.2. 业务部门自审批
23、通过后1个工作日内将账户停用或注销申请单，提交给财务部账户负责人。2.3.3. 财务部账户负责人需在接到申请单后的1个工作日内，邮件通知账户信息管理负责人。并在接到申请单后的10个工作日内（因特殊要求需要提前完成的除外）完成账户余额核对。2.3.4. 财务部账户信息管理负责人需在收到邮件通知后1日内通知印章保管人收回财务印章。2.3.5. 财务部账户负责人在账户停用或注销后的2个工作日内更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息Cash Bank Accounts Inf
24、ormation Details后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.3.6. 财务部账户负责人在在账户停用或注销后的15日内，根据账户停用或注销收回资料清单（见附件6）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理，账户信息负责人负责更新账户资料汇总表。2.3.7. 详见（附件9）账户停用或注销流程图3. 账户信息管理3.1. 印章保管3.1.1. 印章包括：人名章、财务章、公章和证书，其保管人员应保证印章安全及在授权下的合理使用。3.2. 账户信息管理3.2.1. 公司账户信息由财务部账户信息管理负责人专人负责管理。3.2.2. 账户信息管理负责
25、人需保证账户资料的安全和完整，账户发生变动时需及时归档各类申请表和资料清单，更新账户资料，并做好相应记录。3.2.3. 账户、账户负责人发生变动时，账户信息管理负责人需及时更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并书面通知财务部经理级和以上人员。3.2.4. 相关人员需要借阅账户资料时，账户信息管理负责人需做好借阅登记工作，设立账户资料借阅登记簿（见附件10），并保证资料的及时归档。财务部 2021年12月3日附表：账户开立申请单：账户开立资料清单：账户变更申请单：账户变更资料清单：账户停用或注销申请单：账户停用或注销收回资料清单：账户开立
26、流程图：账户变更流程图：账户停用或注销流程图：账户资料借阅登记簿一、二、三、四、五、六、1、资 金 预 算 管 理 制 度一、总则第一条 为合理有效地筹措、分配、使用资金,加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。第二条 资金预算编制和监督执行由公司总部财务部负责，资金的筹措、分配、使用由公司总部财务部负责。各部门和单位要积极配合财务部工作，按要求保质保量报送有关资料。第三条 资金预算原则：合法性、可行性、客观性、科学性、经济性。第四条 本规定适用于整个*集团公司。二、预算的编制第五条 公司实行全面预算管理制度,预算编制范围包括企业所有收、支项目.企业各部门
27、主管根据实际情况编制年度预算、季度预算和月度预算.各部门应在每月25日之前向企业财务部上报次月的月度预算;每个季度末20日之前上报次季度的季度预算;每年12月10日之前根据公司的年度计划上报次年的年度预算.第六条 企业财务部对各部门上报的季度、月度预算进行审核,重点审核是否对年度预算进行了合理的分解，并将预算总额控制在合理的范围内，审核预算表内所有项目是否有据可依.财务部应每月28日前汇总、编制次月公司总的资金预算表,按月配合修订，并于次月10日前，编制上月份资金比较表。第七条 所属各部门的常规费用预算及专项费用预算由各个部门按以往月平均数编制；企业人工费用及相关费用、劳务费用由公司人力资源部
28、编制；企业车辆使用费及修理费、财产保险费、租赁费、折旧费、印刷费、企业会议费、董事会费、通信费和办公费由公司行政部负责编制.第八条 预算表内所有项目必须有据可依,根据费用类别分别按照实际情况进行填写.各项预算填写标准如下：1、部门常规费用类：各部门按照月平均预测后填写。2、非常规项目类:凡属于部门非常规项目的费用预算，均需提供详细的预算明细及费用计划及总经理批准的相关文件和费用申请。3、已签合同类:必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。4、合同正在谈判类：总经理批准同意过的未签订合同类，必须填写预估合同总金额、预计支付金额。5、尚未进行商务谈判类：不计入当期预算。6、其
29、他无合同类：经总经理批核后的此类费用必须填写备注说明。7、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时作为附件上报至财务部。第九条 公司各部门所有固定资产购置类预算在上报前,需填写物品申购单，上报各相关领导，各部门根据各相关领导签批。经总经理审批通过的计入当期预算。第十条 各项费用预算编列依据。1、资本支出 土地：公司总务部依据购地支付计划提供的支付预算数编列。 房屋:公司总务部依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 设备:公司总务部依据采购计划和进度，预计支付资金编列。2、经营费用各分支机构经营费用分为固定费用、变动费用两大类。详见下表：序号固定费用序号变动费用1办公场所租金管理费
30、a办公费（办公用品、文具的购置)2办公场所水电费b办公耗材(纸、打印墨盒、复印费等）3员工宿舍租金c 费(办公 费）4员工宿舍水电煤d交通费(市内外出公干交通）5员工工资e维修保养费（汽车、打印机、复印机等）6社会保险f差旅费7专业上网费g业务招待费8h专业费用（审计、律师、工商等）1)固定费用：a、办公场所租金管理费：按租赁合同,每月固定发生。b、办公场所水电费：按合同规定的单价和实际发生的数量支付。c、员工宿舍的租金：按租赁合同，每月固定支付。d、员工宿舍水电煤：按合同规定的单价和实际发生的数量支付。e、工资：按合约书和行政部提供的考勤表计算后支付，在计算时要注意代扣代缴员工个人所负担的个
31、人所得税。f、社会保险：指按国家规定购买的员工社会保险。g、专业上网费：指公司宽带上网费或其他形式使用互联网的费用。2）变动费用:a、办公费:指办公文具等200元内的杂项开支。b、办公耗材：指办公用碳粉、硒鼓、墨盒、纸张等。c、 费:办公用 。d、交通费:指因处理公务外出，在本市区内发生的交通费。e、维修保养费:修理费包括车辆的维修保养、以及电脑、 、复印机及电器等各类财产的维修以及维修用的价值较低的配件。f、差旅费：指员工出差发生的交通费用、住宿费等相关费用，具体参照公司差旅费管理制度执行。g、业务招待费：指业务经营的需要而支付的合理的应酬费.h、专业费用内容：包括工商注册登记、工商年检、报
32、表审计、税务财务等咨询费用、聘请会计师事务所进行查账、验资、资产评估等发生的费用、税金等.3、其他支出：凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”。 第十一条 预算的编制采用上下结合、综合平衡的办法，即自上而下分解目标，明确任务;自上而下层层填报，逐级审核。预算编制及审批流程如下： 部门步骤总经理预算编制资料保存预算编制预算审核预算平衡关键步骤说明财务部根据国家财务法律法规和行业要求，结合企业实际，在每年年初编制预算编制原则和方法，以指导各部门进行部门预算编制各部门根据本部门上年度业绩和下一年度的发展目标制作本部门预算草案财务部在汇总各部门部门预算的基础上，从财务管理的角度根据企业年度工作目标和
33、计划，制定企业年度预算总经理主持召开企业预算平衡会议，根据企业发展战略和目标，平衡各个部门间的预算，并取得各部门的认同财务部根据企业财务文件管理办法，对在财务预算编制过程中形成的文件进行整理、分类保存，以备参考财务总监财务部各部门制定财务预算编制办法和原则召开部门预算会议编制部门预算草案汇总各部门预算审核审批年度预算下达预算执行审核审阅制定企业总体预算方案召开企业预算平衡会议修正预算修正企业总体预算预算编制资料保存确定企业经营和预算目标三、预算控制与差异分析第十二条 财务部根据总经理批准通过的财务预算对各部门的预算执行情况进行监控。各部门要控制资金使用情况，减少不合理的费用开支，提高资金营运质
34、量和利用率.第十三条 当月超预算金额在预算金额10%以内的，由部门经理审批；超过10的，需说明超支原因、今后解决方案,交公司财务部翻查核实，报总经理审批。具体流程如下: 部门步骤总经理预算超支对策执行预算超支分析预算超支对策形成关键步骤说明各部门在预算执行过程中出现预算超支的情况财务部预算主管汇总相关部门上报的预算超支数据财务部组织财务部、超支部门以及相关部门召开会议讨论导致预算超支的原因财务部根据会议讨论的结果，制定预算超支对策，对策包括进行预算调整、要求超支部门进行超支控制以及进行预算超支调整等各部门及时将预算超支对策执行过程中的情况进行汇总，并上报给财务部财务总监财务部各部门汇总预算超支
35、数据出现预算超支情况分析预算超支原因预算超支信息数据上报组织召开预算讨论会制定预算超支对策预算超支对策下达对执行情况进行反馈接收反馈信息对策执行审批审核第十四条 为了引导企业每一位员工向企业战略目标方向努力,公司将对全面预算管理系统进行考核评价，财务部每月末、季度末向总经理通报各部门预算的完成情况。四、 资金预算的执行与控制第十五条 资金预算的执行。各部门有预算付款项目需支付时，至少提前5个工作日到财务部办理申请付款手续，填写付款申请单经部门主管审核，报财务总监、总经理审批后，财务部办理相关付款手续。1、财务部要严格控制货币资金支出，要严格审查各项付款业务的合法性、真实性和审批手续的完整性。2
36、、对于无预算的付款项目，需作为专项开支，上报财务总监、总经理审核批准后方可支付；3、对无合同、无发票但又必须办理付款的，应先按公司审批权限规定的要求批准同意，同时填写暂借款单作为经办人个人借支处理,时候凭借相关票据办理核销手续。4、对于无审批手续及不合理、不合法的付款业务，一律不予支付.第十六条 资金预算的控制。上报总经理审批后的预算指标，各部门必须严格执行.各部门的资金预算支出要严格控制在资金预算指标以内，不得突破资金预算支出指标。1、财务部要根据企业每天货币资金收入、结存情况和月度资金预算,安排货币资金支出计划。2、财务部必须逐日向财务总监、总经理呈报“银行存款及现金日报表。第十七条 资金
37、预算外的支出。1、企业实行预算管理后，若因特殊原因付款项目未列入预算内的，经部门主管申请，财务总监审核,总经理审批后，财务部可安排预算外资金支出.2、所有预算外资金支出一律列入下月份的预算（但不再安排支出)，以实现各月份预算的衔接和平衡。第十八条 预算的分析。企业建立预算分析制度，由财务部按月进行资金分析,按月编制资金预算执行情况表，全面分析资金管理情况，研究、解决资金管理中存在的问题，提出加强和改进资金管理的政策措施，纠正预算执行中的偏差.五、 附则第十九条 本制度由财务会计部负责制订、解释并检查考核,经预算管理委员会批准后实施。第二十条 本制度的修订权、解释权归企业财务部所有.第二十一条 本制度施行后，原有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的规定以本制度为准。第二十二条 本制度自颁布之日起施行.