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1、XXX年新资本充足率填报说明G40资本充足率汇总表1G4A合格资本情形表5G4A-1(a)贷款缺失预备情形表权重法17G4A-2少数股东资本情形表20G4A-3 二级资本工具情形表29G4B-1表内信用风险加权资产运算表(权重法)34G4B-2表外信用风险加权资产运算表权重法44G4B-3交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表权重法52G4B-3a场外衍生工具交易对手信用风险运算表(权重法)55G4B-3b证券融资交易对手信用风险运算表权重法78G4C 市场风险资本要求情形表97G4C-1 市场风险标准法资本要求汇总表100G4C-2(a) 季度内最大单日缺失情形表110G4C-1(a)市场风
2、险标准法资本要求情形表利率特定风险112G4C-1(b)利率一样市场风险工作表到期日法118G4C-1(c)利率一样市场风险工作表久期法130G4C-1(d)市场风险标准法资本要求情形表股票风险135G4C-1(e)市场风险标准法资本要求情形表外汇风险138G4C-1(f)市场风险标准法资本要求情形表商品风险141G4C-1(g) 市场风险标准法资本要求情形表期权简易法-存在基础工具对冲143G4C-1(h) 市场风险标准法资本要求情形表期权简易法-只存在期权多头145G4C-1(i) 市场风险标准法资本要求情形表期权得尔塔+法_利率期权147G4C-1(j) 市场风险标准法资本要求情形表期权
3、得尔塔+法_股票期权151G4C-1(k) 市场风险标准法资本要求情形表期权得尔塔+法_外汇及黄金期权153G4C-1(l) 市场风险标准法资本要求情形表期权得尔塔+法_商品期权155G4D 操作风险加权资产情形表157G40资本充足率汇总表第一部分：引言本报表依据商业银行资本治理方法试行以下简称方法制定。本报表集中反映信用风险、市场风险和操作风险不同方法的暴露情形，以及核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的运算结果。第二部分：一样说明1报表名称：资本充足率汇总表2报表编码：银监统0037号3填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、都市商业银行、农村商业银行、农村合作银
4、行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4报送口径、频度及时刻：法人汇总数据季报为季后18日内、合并报表数据半年报为半年后40日内。5报送方式：以电子报表形式报送银监会。6数据单位：万元，百分比。7四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇治理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。依照财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类
5、项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种要紧货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表1.核心一级资本净额、2.一级资本净额和3.资本净额与G4A合格资本情形表的相关项目保持一致。4.信用风险加权资产：为4.1表内风险加权资产、4.2表外风险加权资产以及4.3交易对手信用风险暴露的风险加权资产之和。其中：4.1.1表内风险加权资产(权重法或内评法未覆盖：是指填报机构采纳权重法运算的表内风险加权资产，包括只能采纳权重
6、法运算信用风险资产的填报机构，本项目填报采纳权重法运算的风险加权资产总额；关于通过内评法审批的填报机构，本项目填报尽管采纳了内评法，但因为内评法无法覆盖的部分仍旧使用权重法运算的风险加权资产的总额。其中：4.1.2表内风险加权资产(内评法覆盖：指填报机构采纳内部评级法运算的表内风险加权资产。其中：4.2.1表外风险加权资产(权重法或内评法未覆盖：是指填报机构采纳权重法运算的表外风险加权资产，包括只能采纳权重法运算信用风险资产的填报机构，本项目填报采纳权重法运算的风险加权资产总额；关于通过内评法审批的填报机构，本项目填报尽管采纳了内评法，但因为内评法无法覆盖的部分仍旧使用权重法运算的风险加权资产
7、的总额。其中4.2.2表外风险加权资产(内评法覆盖：指填报机构采纳内部评级法运算的表外风险加权资产。8.因应用资本底线而导致的额外风险加权资产资本计量高级方法银行适用：按照资本治理方法规定，银监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，在并行期内需按照规定运算资本底线要求。本项目反映填报机构因实施资本计量高级方法应用资本底线导致的额外风险加权资产，额外风险加权资产RWA-RWAa=MaxCs- Ca，0/CAR，其中Cs和Ca的运算方法详见方法附件14。假如没有采纳资本计量高级方法的银行此项目以0”填报。第四部分：核对关系1表内核对关系4.=4.1+4.2+4.34.1=4.1.1(全
8、部采纳权重法的填报机构适用)4.1=4.1.1+4.1.2采纳内评法的填报机构适用4.14.1.14.14.1.24.14.1.34.1.3=4.1.3.1+4.1.3.24.2=4.2.1(全部采纳权重法的填报机构适用)4.2=4.2.1+4.2.2采纳内评法的填报机构适用4.24.2.14.24.2.24.24.2.34.2.3=4.2.3.1+4.2.3.24.3=4.3.1+4.3.25.=5.1+5.25.5.15.5.26.=6.1+6.2+6.36.6.16.6.26.6.37.=4.+5.+6.9.=7.+8.10.=1./9.*100%11.=2./9.*100%12.=3.
9、/9.*100%2表间核对关系以下表间核对关系均为在同一报送口径下的相互检验，即数据同为法人数据或同为法人合并数据含附属公司。不适用于外国银行分行填报营运资金加预备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例1.A=G4A_8.1A2.A=G4A_8.2A3.A=G4A_8.3A4.1.1A=G4B-1_16.S( 资产全部采纳权重法的填报机构适用)4.1.1A=G4E_2.B 采纳内评法的填报机构适用4.1.2A=G4E_1.B4.1.3.1A=G4B-1_13.S4.1.3.1A=G4E_2.13B 采纳内评法的填报机构适用4.1.3.2A=G4E_1.5B4.2.1A=G4B-
10、2_12.G ( 资产全部采纳权重法的填报机构适用)4.2.1A=G4E2.E 采纳内评法的填报机构适用4.2.2A=G4E_1.E4.2.3.1A=G4B-2_11.G4.2.3.1A=G4E_2.13E 采纳内评法的填报机构适用4.2.3.2A=G4E_1.5E4.3.1A=G4B-3_4.B4.3.1A=G4E_2.G 采纳内评法的填报机构适用4.3.2A=G4E_1.G5.A=G4C_5.C5.1A=G4C_5.A5.2A=G4C_5.B6.A=G4D_3.A8.A=G4F_4.AG4A合格资本情形表第一部分：引言本报表收集填报机构的各级合格资本及资本扣减项目的数据情形。本报表依据商业
11、银行资本治理方法试行以下简称方法制定。本报表应与贷款缺失预备情形表、少数股东资本情形表、二级资本工具情形表，以及反映信用风险、市场风险和操作风险资本要求的相关报表一并阅读。外国银行分行填报营运资金加预备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例，具体按照本填报说明第五部分对部分项目进行调整。第二部分：一样说明1报表名称：合格资本情形表2报表编码：银监统0038号3填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、都市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费
12、金融公司和邮政储蓄银行。4并表口径：并表口径依据方法。5. 频度及时刻：法人汇总数据季报为季后18日内、合并报表数据半年报为半年后40日内。6报送方式：以电子报表形式报送银监会。7数据单位：万元，百分比。8四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。9填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇治理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。依照财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四
13、种要紧货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明1.1 实收资本可计入部分本项目反映填报机构实收资本中符合方法附件1中核心一级资本要求的部分。假如填报机构是股份，那么指一般股股本;假如不是股份,那么指等同于一般股的实收资本。填报机构收到投资者投入的资金，超过其在注册资本所占份额的部分，作为资本溢价或一般股股本溢价，在资本公积科目核算，不计入本项目。1.2 资本公积可计入部分本项目反映填报机构取得的资本公积包括可转换债的权益部分中符合方法附件1中核心一级资本要求的部分。资本公积中与其他一
14、级资本工具和二级资本工具相关的溢价部分不计入本项目，而应计入相应层级的资本工具中。1.3 盈余公积本项目反映填报机构从利润中提取的盈余公积,包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。1.4 一样风险预备本项目反映填报机构按金融企业预备金计提治理方法财金202120号要求按照风险资产一定比例从净利润中提取,用于补偿尚未识别的可能性缺失的预备。1.5未分配利润 本项目反映填报机构历年积存的未分配利润(或未补偿亏损)。填报机构本年税后利润中应分未分部分，不需进行扣除。1.6 少数股东资本可计入部分 3.2 少数股东资本可计入部分 5.3 少数股东资本可计入部分填报机构有资本监管要求的附属公司,其
15、少数股东资本可部分计入各级监管资本,具体计入方法按照方法执行。项目与G4A-2少数股东资本情形表有校验关系。1.7 其他 3.3 其他 5.4 其他 反映填报机构无法归入确定内容子项的各级合格资本工具。其中外币报表折算差额应填在1.7 其他中。2.1.1 商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 本项目反映填报机构企业合并中形成的商誉价值扣除其中已摊销部分、已提预备以及与其相关的递延税负债后的净额。2.1.2 其他无形资产(不含土地使用权) 扣减与之相关的递延税负债后的净额 本项目反映填报机构除土地使用权之外的无形资产扣除已摊销部分、已提预备以及与其相关的递延税负债后的净额。2.1.3 依靠以后盈
16、利的由经营亏损引起的净递延税资产 本项目反映依靠以后盈利的由经营亏损引起的递延税资产扣减对应的递延税负债后的净额。递延税资产可依照事实上现是否依靠以后盈利分为依靠以后盈利的和不依靠以后盈利的，其中依靠以后盈利的部分又区分为由经营亏损引起的和其他依靠于以后盈利的部分。依靠以后盈利的由经营亏损引起的递延税资产应全额从资本中扣除，在2.1.3 依靠以后盈利的由经营亏损引起的净递延税资产中填报；其他依靠于以后盈利的递延税资产那么应从资本中限额扣除，在2.2.3 其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产中填报；不依靠以后盈利的递延税资产不需要从资本中扣除，而是采纳100%权重计入风险加权资产中。本项目填报递
17、延税资产减去对应的递延税负债后的净值。只有当递延税负债和递延税资产均针对同一征税主体且该征税主体承诺抵扣的情形下才能够在递延税资产中扣减对应的递延税负债，且用于抵扣的递延税负债中不应包括与商誉、无形资产不含土地使用权和确定受益类的养老金资产相关的已在相应项目下进行过扣减的部分。对可进行抵扣的递延税负债应按比例扣减，即按照依靠以后盈利的由经营亏损引起的递延税资产和其他依靠以后盈利的递延税资产的比例，在本项目和门槛扣除项2.2.3 其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产下分别进行扣减。举例：假设某银行递延税资产合计100，其中依靠以后盈利的由经营亏损引起的递延税资产为25，其他依靠以后盈利的递延税资
18、产为75，不依靠以后盈利的递延税资产为0；递延税负债50，与递延税资产均为同一征税主体且能够抵扣，其中已在商誉、无形资产不含土地使用权和确定受益类的养老金资产相应项目下进行过扣减的部分为10。此银行可用于扣减的递延税负债为40=50-10，应按比例分别在2.1.3 依靠以后盈利的由经营亏损引起的净递延税资产和2.2.3 其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产下扣减，其中在2.1.3 依靠以后盈利的由经营亏损引起的净递延税资产下可扣减10=40*25/25+75，在2.2.3 其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产下可扣减30=40*75/25+75。因此，2.1.3 依靠以后盈利的由经营亏损引起的
19、净递延税资产中应填15=25-10，2.2.3 其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产中应填45=75-30。2.1.4.1 贷款缺失预备缺口采纳权重法运算信用风险加权资产的银行 本项目反映采纳权重法运算信用风险加权资产的银行的贷款缺失预备缺口，即银行实际计提的贷款缺失预备低于贷款缺失预备最低要求的部分，其中贷款缺失预备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款缺失预备和应计提的贷款缺失专项预备两者中的较高者。本项目只针对采纳权重法运算信用风险加权资产的银行，与G4A-1(a)贷款缺失预备情形表权重法有校验关系。应计提的贷款缺失专项预备依照银行贷款缺失预备计提指引银发200298号，可参照以下比例计
20、提专项预备：关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25；可疑类计提比例为50%；缺失类计提比例为100%。其中，次级和可疑类资产的缺失预备，计提比例能够上下浮动20%。2.1.4.2贷款缺失预备缺口采纳内评法运算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖和部分覆盖本项目反映采纳内评法运算信用风险加权资产的银行的贷款缺失预备低于监管最低要求或预期缺失的部分。只适用于采纳内评法运算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖的银行和部分覆盖的银行。关于内评法全覆盖的银行，本项目指实际计提的贷款缺失预备低于预期缺失的部分；关于内部评级法尚未完全覆盖的银行，那么分别运算权重法覆盖部分和内部评级法覆盖部分的贷
21、款缺失预备缺口后加总为总缺口。本项目与G4A-1b贷款缺失预备情形表内评法有校验关系。2.1.5 资产证券化销售利得 本项目反映填报机构从事资产证券化交易而引起所有者权益的增加额。本项目只考虑引起所有者权益增加的情形，如引起所有者权益减少，那么填0。2.1.6 确定受益类的养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额 本项目反映填报机构的确定受益类养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额。本项目中养老金资产不能扣减养老金负债。2.1.7 直截了当或间接持有本银行的一般股 4.1.1直截了当或间接持有本银行其他一级资本 6.1.1直截了当或间接持有本银行的二级资本 反映填报机构直截了当或间接持有
22、本机构的各级合格资本工具及其溢价。间接持有包括子公司或孙公司持有的本机构各级资本工具、有合同承诺的对本机构各级资本工具的回购，以及持有的指数类证券产品中与本机构各级资本工具相关的部分。间接持有的概念同样适用于2.2.1 对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本、4.2.1 对未并表金融机构的小额少数资本投资中的其他一级资本、6.2.1 对未并表金融机构的小额少数资本投资中的二级资本、2.2.2 对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本、4.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本和6.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本。2.1.8 对未按公
23、允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 本项目反映填报机构对在资产负债表上未按公允价值计量的项目或不在资产负债表上反映的项目进行现金流套期而形成的现金流套期储备，如为盈利，应予以扣除；如为亏损，应予以加回。2.1.9自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益 本项目指由于填报机构自身信用风险变化导致其以公允价值计价的债务工具价值变化而引起的未实现损益，如为未实现收益，应予以扣除；如为未实现亏损，应予以加回。2.1.10银行间通过协议相互持有的核心一级资本、4.1.2银行间通过协议相互持有的其他一级资本、6.1.2银行间通过协议相互持有的二级资本 反映填报机构与其他机构明确签署互持
24、协议而相互持有的各级资本工具或经银监会认定为虚增资本的各级资本投资。 2.1.11对有操纵权但不并表的金融机构的核心一级资本投资、4.1.4 对有操纵权但不并表的金融机构的其他一级资本投资、6.1.4 对有操纵权但不并表的金融机构的二级资本投资 反映填报机构对有操纵权但不并表的金融机构的各级资本投资。在法人口径下，本项目反映填报机构对其所有符合方法第十二、十三条的在并表范畴内的附属机构，符合方法第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范畴的保险公司，以及符合方法第十五条要求不需纳入并表范畴的被投资金融机构的各级资本投资。在并表口径下，本项目反映填报机构对其符合方法第十二、十三条要求、但不要求纳入并
25、表范畴的保险公司，以及符合方法第十五条要求不需纳入并表范畴的被投资金融机构的各级资本投资。2.1.12有操纵权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口、4.1.5 有操纵权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口、6.1.5 对有操纵权但不并表的金融机构的二级资本投资 反映填报机构有操纵权但不并表的金融机构的各级资本缺口。在法人口径下，本项目反映填报机构所有符合方法第十二、十三条的在并表范畴内的附属机构，符合方法第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范畴的保险公司，以及符合方法第十五条要求不需纳入并表范畴的被投资金融机构的各级资本缺口，假如附属机构资本监管要求不区分核心一级资本、其他一级资本和二级资本，
26、那么资本缺口均按照核心一级资本缺口处理，在2.1.11有操纵权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口中反映。在并表口径下，本项目反映符合方法第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范畴的保险公司，以及符合方法第十五条要求不需纳入并表范畴的被投资金融机构的各级资本缺口，假如附属机构资本监管要求不区分核心一级资本、其他一级资本和二级资本，那么资本缺口均按照核心一级资本缺口处理，在2.1.11有操纵权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口中反映。2.2.1 对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本、4.2.1 对未并表金融机构的小额少数资本投资中的其他一级资本、6.2.1 对未并表金融机构的小额少
27、数资本投资中的二级资本 反映填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资中的各级资本，包括被投资金融机构发行的不合格资本工具。其中，关于持有未并表金融机构的二级资本工具，如该二级资本工具在计入被投资机构二级资本时有接近到期日而打折的情形，填报金额为二级资本工具折后可计入金额。不合格资本工具按实际可计入被投资金融机构资本的部分进行填报。假如被投资机构不区分三级资本，但银行对其持有一般股和次级债投资，那么按照一般股和次级债所属的资本层级进行扣除。小额少数资本投资指填报机构对金融机构各级资本投资包括直截了当和间接投资占该被投资金融机构实收资本一般股加一般股溢价10不含以下，且不符合方法第十二、十三条规定
28、的资本投资。运算填报机构对金融机构各级资本投资包括直截了当和间接投资占该被投资金融机构实收资本一般股加一般股溢价的比例时，采纳以下部分之和：1一般股持股比例，2其他一级资本和二级资本投资的实际发生价值包括票面价值和溢价与被投资金融机构的实收资本一般股加一般股溢价之比。其中被投资金融机构的实收资本一般股加一般股溢价包括公布发行部分和未公布发行部分。判定方法同样适用于2.2.2 对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本 4.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 6.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本中对大额少数资本投资中。2.2.1.1 其中应扣除金
29、额 4.2.1.1 其中应扣除金额 6.2.1.1 其中应扣除金额 反映填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资超出本机构核心一级资本净额10%的各级资本投资。项目无须填报，为隐藏公式自动运算。此处的本机构核心一级资本净额指本机构核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额，即7.3.1 核心一级资本净额1仅扣除全额扣减项目。填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资超出本机构核心一级资本净额10%的部分，应按照全部小额少数资本投资中各级资本占比将超额部分按比例分拆到核心一级资本、其他一级资本和二级资本，分别在2.2.1.1 其中应扣除金额 4.2.1.1 其中应扣除金额 6.2.1.1 其中应扣除金
30、额中反映。举例：假设某银行对未并表金融机构的小额少数资本投资中核心一级资本、其他一级资本和二级资本分别为100、0和50，该银行核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额为900，那么该银行对未并表金融机构小额少数资本投资超出本机构核心一级资本净额10%的部分为60=100+50-900*10%。超额部分应按全部小额少数资本投资中各级资本的比例分别在核心一级资本、其他一级资本和二级资本中扣除，扣除数额分别为40=60*100/100+50、0=60*0/100+50和20=60*50/100+50。因此，该银行2.2.1 对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本、4.2.1 对未并表金融
31、机构的小额少数资本投资中的其他一级资本、6.2.1 对未并表金融机构的小额少数资本投资中的二级资本应分别填100、0和50，而2.2.1.1 其中应扣除金额 4.2.1.1 其中应扣除金额 6.2.1.1 其中应扣除金额将分别显示40、0、20。2.2.2 对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本 4.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 6.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 反映填报机构对未并表金融机构大额少数资本投资中的各级资本，包括被投资金融机构发行的不合格资本工具。其中，关于持有未并表金融机构的二级资本工具，如该二级资本工具在计入被投资
32、机构二级资本时有接近到期日而打折的情形，填报金额为二级资本工具折后可计入金额。不合格资本工具按实际可计入被投资金融机构资本的部分进行填报。假如被投资机构不区分三级资本，但银行对其持有一般股和次级债投资，那么按照一般股和次级债所属的资本层级进行扣除。大额少数资本投资是指商业银行对金融机构各级资本投资包括直截了当和间接投资占该被投资金融机构实收资本一般股加一般股溢价10含以上，且不符合本方法第十二条、第十三条规定的资本投资。2.2.2.1 其中应扣除金额 反映填报机构对未并表金融机构的大额少数资本投资中，核心一级资本投资合计超出本机构核心一级资本净额10%的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动运算。
33、此处的本机构核心一级资本净额指本机构核心一级资本扣除全额扣减项目和小额少数资本投资中应在核心一级资本中扣除部分后的余额，即7.3.2 核心一级资本净额2扣除全额扣减项目和小额少数投资应扣除部分后。2.2.3 其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产 本项目反映依靠于填报机构以后盈利的但并非由经营亏损引起的递延税资产扣除对应的递延税负债后的净额，包括由预备金因素引起的净递延税资产。2.2.3.1 其中应扣除金额 本项目反映其他依靠于填报机构以后盈利的净递延税资产中超出本机构核心一级资本净额10%的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动运算。本项目与2.2.2.1中所使用的核心一级资本净额相同，指本机构核
34、心一级资本扣除全额扣减项目和小额少数资本投资中应在核心一级资本中扣除部分后的余额，即7.3.2 核心一级资本净额2扣除全额扣减项目和小额少数投资应扣除部分后。2.2.4 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产的未扣除部分 本项目反映对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产两个项目中未超出本机构核心一级资本净额10%的未扣除部分。项目无须填报，为隐藏公式自动运算。2.2.4.1 其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依靠于银行以后盈利的净递延
35、税资产两个项目中未超出本机构核心一级资本净额10%的未扣除部分，假设两项合计金额超过本机构核心一级资本净额15%的部分，应予以扣除。本项目无须填报，为隐藏公式自动运算。此处的核心一级资本净额指本机构核心一级资本扣除除2.2.4.1以外的所有扣除项后的余额，即7.3.3 核心一级资本净额3扣除除2.2.4.1以外的所有扣除项后的净额。在扣除本项后，仍旧未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产合计应不超过填报机构最终核心一级资本净额的15%。因此，本项目在运算时将未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依靠于银行以后盈利的
36、净递延税资产合计金额超过本机构核心一级资本净额15%的部分除以0.85，即为实际需扣除的金额。举例。假设某银行对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本为140，其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产为100。那么该银行应在2.2.2 对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本、2.2.3 其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产分别填140和100。假设7.3.2 核心一级资本净额2扣除全额扣除项目和小额少数投资应扣除部分后为900，2.3 其他应在核心一级资本中扣除的项目为5，2.4 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口为0。第一步:该银行对未并表金融机构的大额少数资本投资
37、中，核心一级资本投资超出本机构核心一级资本净额10%的部分为50=140-900*10%。那么该银行2.2.2.1 其中应扣除金额 显示为50。第二步:其他依靠于填报机构以后盈利的净递延税资产中超出本机构核心一级资本净额10%的部分为10=100-900*10%。那么该银行2.2.3.1 其中应扣除金额 显示为10。而7.3.3 核心一级资本净额3扣除除2.2.4.1以外的所有扣除项后的净额显示为835=900-50-10-5-0。第三步:该银行未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本为90=140-50，未扣除的其他依靠以后盈利的净递延税资产为90=100-10，合计超过该机
38、构核心一级资本15%的部分为54.75=90+90-835*15%。那个超额部分应除以0.85后在核心一级资本中扣除,应扣除部分为64.41(=54.75/0.85)。因此，2.2.4.1其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额显示为64.41。检查一下，扣除后核心一级资本净额为770.59=835-64.41, 未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依靠以后盈利的净递延税资产合计为115.59(=90+90-64.41),那么未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依靠以后盈利的净递延税资产合计刚好不超过核心一级资本净额的15%。2.2.4.
39、1.1应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额 本项目反映在2.2.4.1其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额中属于对金融机构大额少数资本投资的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动运算。在2.2.4.1 其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额中，应按照扣除该项前对金融机构大额少数资本投资和其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产的未扣除部分的比例分拆到各自项下。因此，2.2.4.1.1反映2.2.4.1按比例分拆后属于对金融机构大额少数资本投资的部分。举例。接上例,该银行未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和净递延税资产，合计金额超过核心一级资本15%部分的应扣除
40、金额为64.41,该部分应按扣除该项前对金融机构大额少数资本投资和其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产的未扣除部分的比例分拆,那么金融机构大额少数资本投资的应扣除部分为32.2(=64.41*90/(90+90),其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产的应扣除部分为32.2(=64.41*90/(90+90)。因此，2.2.4.1.1应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额显示为32.2, 2.2.4.1.2应在其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产中扣除的金额显示为32.2。2.2.4.1.2应在其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产中扣除的金额本项目反映2.2.4.1 其中，超过核心一级资本1
41、5%部分的应扣除金额按比例分拆后属于其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动运算。2.3其他应在核心一级资本中扣除的项目 4.3 其他应在其他一级资本中扣除的项目 6.3其他应在二级资本中扣除的项目 反映不能归入各级资本现有的全额扣除和门槛扣除项目的部分假设有。2.4 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 4.4 应从二级资本中扣除的未扣缺口 反映应从其他一级资本或二级资本中扣除、但由于其他一级资本或二级资本数量不足而尚未扣减的、应从高一级资本中进行扣减的缺口部分。项目无须填报，为隐藏公式自动运算。举例。假设某银行其他一级资本为20，二级资本为100，其他
42、一级资本扣减项中4.1全额扣减项目、4.2门槛扣除项目和4.3 其他应在其他一级资本中扣除的项目合计为30，二级资本扣减项6.1全额扣减项目、6.2门槛扣除项目和6.3 其他应在二级资本中扣除的项目合计为120。由于该银行二级资本扣减项合计超出其持有的合格二级资本，要从高一级资本中扣除应在二级资本中扣除的未扣部分20=120-100，那么4.4 应从二级资本中扣除的未扣缺口显示为20。如此，该银行其他一级资本扣减项合计为50=30+20，而合格的其他一级资本合计仅为20，那么要从高一级资本中扣除应在其他一级资本中扣除的未扣部分30=50-20，那么2.4 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣
43、缺口显示为30。3.1.1 优先股及其溢价 本项目反映填报机构发行的符合方法附件1中其他一级资本工具合格标准的优先股及其溢价。集团并表口径下，本项目仅包括由母公司发行的部分。3.1.2 其他工具及其溢价 本项目反映填报机构发行的符合方法附件1中其他一级资本工具合格标准的，除优先股以外的资本工具及其溢价。集团并表口径下，本项目仅包括由母公司发行的部分。5.1 二级资本工具及其溢价可计入金额 本项目反映填报机构发行的符合方法附件1中二级资本工具合格标准的二级资本工具及其溢价的可计入金额。本项目与G4A-3二级资本工具情形表有校验关系。集团并表口径下，本项目仅包括由母公司发行的部分。5.2.1 超额
44、贷款缺失预备采纳权重法运算信用风险加权资产的银行 本项目反映采纳权重法运算信用风险加权资产的银行可计入二级资本的超额贷款缺失预备。超额贷款缺失预备指实际计提的贷款缺失预备超过贷款缺失预备最低要求的部分。其中贷款缺失预备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款缺失预备和应计提的贷款缺失专项预备两者中的较高者。本项目只针对采纳权重法运算信用风险加权资产的银行。本项目与G4A-1a贷款缺失预备情形表权重法有校验关系。5.2.2 超额贷款缺失预备采纳内评法运算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖和部分覆盖 本项目反映采纳内评法运算信用风险加权资产的银行可计入二级资本的超额贷款缺失预备。只适用于采纳内
45、评法运算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖的银行和部分覆盖的银行。关于内评法全覆盖的银行，超额贷款缺失预备指实际计提的贷款缺失预备超过预期缺失的部分；关于内评法尚未全覆盖的银行，那么分别运算权重法覆盖部分和内部评级法覆盖部分的超额贷款缺失预备并加总。本项目与G4A-1(b)贷款缺失预备情形表内评法有校验关系。7.1 核心一级资本净额1仅扣除全额扣减项目 本项目反映填报机构核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额，用做运算填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资门槛扣除的基数。项目无须填报，为隐藏公式自动运算。7.2 核心一级资本净额2扣除全额扣减项目和小额少数投资应扣除部分后 本项目反映填报机构核心一级资本扣除全额扣减项目和对未并表金融机构小额少数资本投资中应扣除部分后的余额，用做运算2.2.2.1对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额和2.2.3.1其他依靠于银行以后盈利的净递延税资产中应扣除金额的基数。项目无须填报，为隐藏公式自动运算。 7.3 核心一级资本净额3扣除除2.2.4.1以外的所有扣除项后的净额 本项目反映填报机构核心一级资本扣除除2.2.4.1以外的所有扣除项后的部分，用做运算2.2.4 未扣除的对未并