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1、 风险管理主讲：黄荣 先生2012年7月18日概要o 第一节 风险概论o 第二节 金融机构风险管理体系的发展进程o 第三节 小贷及担保公司信用风险管理o 第四节 个人经验分享第一节 风险概论o 风险的定义：风险是指担保机构或小贷公司在业务运作过程中，由于内部、外部不确定因素的影响而遭受损失的可能性。一、风险的类别o 信用风险 o 利率风险 o 市场风险o 操作风险o 流动性风险o 法律风险o 声誉风险 二、风险管理的主要流程o 1、风险的识别（1）适时准确的风险识别是风险管理的最基本要求。（2）制作风险清单是识别风险最简单最常用的方法。o 2、风险的计量o 3、风险的检测o 4、风险控制二、风
2、险管理的主要流程o 风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。o 风险控制的主要措施如下：（1）风险分散（2）风险对冲（3）风险转移（4）风险规避（5）风险补偿第二节 金融机构风险管理体系的发展进程o 1、资产风险管理模式阶段o 2、负债风险管理模式阶段o 3、资产负债风险管理模式阶段o 4、全面风险管理模式阶段 第三节 小贷及担保公司信用风险管理o 一、当前中小企业信用风险管理的重要性及难点1、重要性：正常的经营环境下，信用风险占据了金融机构整体风险的最大比例。长期而言，信用风险管理的成功与否，是大多数公司发生最大程度盈亏，甚至存亡的关
3、键所在。2、难点：借款人和金融机构之间的信息不对称是关键；第三节 小贷及担保公司信用风险管理o 二、信用风险管理1、行业的选择（1）行业流通性与产品变现性（2）行业成熟度（3）行业内的竞争程度、行业平均成本与利润率（4）行业生产的周期性，季节性强弱（5）行业监管环境（6）其他外部因素2、企业风险的评估 评估企业风险三个关键的问题：（1）借款人为什么需要现金，他们会把贷款资金用到哪里？（2）预期用来还款的现金来源是什么，这些来源有无风险？（3）借款企业的核心竞争力在哪里？成本与利润与行业平均成本和行业平均利润率相比是否有竞争优势？企业风险评估方法o 资产转换周期评估法：即从企业的供给生产销售分销
4、管理层各个资产转换周期来评估企业的风险。企业风险评估方法o 企业成熟度评估法：企业的成熟度风险，来自于因其“较新”而产生的不确定性，即企业缺乏用来证明管理层能力和企业业绩必不可少的经营记录。新成立的企业在其业务的各个方面都存在着不确定性风险。企业风险评估方法o 管理层评估分析法：对于小额贷款公司和担保公司的客户而言，其公司治理和内部控制一般都不太完善，因此客户的实际控制人或控股股东的个人条件即客户履行付款义务的态度和经营能力既是企业健康稳定经营的基石又是客户非常重要的非财务因素，因此其对贷款或贷款担保的风险高低有极其重要的影响。对实际控制人或控股股东人品的了解可以人行个人征信系统以及是否存在公
5、众媒体对其披露的不良行为、是否存在社会公众如邻里对去品质的不良反映，是否存在黄赌毒，以及对其还可以以往的付款记录、从业经验、管理能力、社会地位以及主要资产等方面进行了解。品质良好的客户即使在经营困难时也会尽量去偿还贷款，而品质差的客户即使经营状况良好也可能不履行偿债义务。企业风险评估方法o 财务报表评估法：发展中企业的会计标准和公司治理机制往往比较弱。较差的会计实践降低了财务报表的有用性，很多借款人的财务报表编制糟糕，以至于其中的信息只能对信贷分析流程带来误导，而非帮助。好的财务报表分析需要做的不仅是计算和定量比较，还会把分析结果与识别、评估和管理信用风险的过程以及设计出良好贷款的过程相结合。
6、1、盈利性评估2、资产负债表的流动性评估3、资产效率评估4、杠杆水平评估5、现金流分析 财务分析实务分享o 对于小额贷款或担保公司的一般客户而言由于其财务基础薄弱，财务状况不透明，其对外公布的财务信息往往很难真实反映其真实的经营情况。但是通过对客户水费支付凭证、电费支付凭证，报关单、原材料入库单、产品出库单、职工工资及社保缴付凭证等俗称的“三表”来评估客户的真实经营情况。此外，对于部分与财务信息相关的内部控制比较完善的客户，则可以把其财务信息纳为评审因素。例如通过观察其财务费用和利润分配的变化来看其是否存在隐瞒其他负债，一些客户可能存在不对外信息披露的负债如民间借贷。为了降低资产负债率从而获得
7、新的贷款，这些客户可能把民间借贷计为资产或资本项目。但是对其财务费用估算并与负债中反映的借款利息相比较可能会发现其隐瞒某些负债，如果财务费用与负债中反映的借款利息偏差较大就可以认为其隐瞒负债。在利润分配中未分配利润变化也可能发现客户隐瞒了负债，客户一般通过利润分配的方式支付其所隐瞒负债带来的利息费用。利润表一个重要的作用就是说明利润的去向，如果调查中客户没有进行利润分配而利润表显示进行了利润分配则极有可能显示客户隐瞒某些负债。同时通过对报表附注进行关注也可能发现与客户真实经营状况相关的信息，如附注中披露的应收和应付项目可以分析客户的与客户内部经营状况相关的外部经营情况，附注中披露的销售费用和管
8、理费用可以说明与客户内部经营状况相关的内部经营情况，附注中披露的或有事项可以了解客户经营过程中存在的不确定性以及对其持续经营能力的影响。第三节 小贷及担保公司信用风险管理o 3、贷款、担保与反担保的设计 由于存在种种不可抗拒的意外因素等，不管前面进行怎么样的科学分析很多风险因素仍然无法排除。因此为了降低风险，小额贷款或担保公司在发放贷款时，必须坚持“四眼”方法，必须进行风险转移及风险补偿措施。o 4、贷后监管 有效的贷款监控，既能够尽可能早的发现和评估问题，从而减少贷款损失，也可以通过跟踪信用迁徙，来为信贷组合的管理和战略规划提供重要的参考信息。贷后监管o 监控手段：（1）不定时监测借款人的贷
9、款使用情况是否与申请用途一致，如果发现存在贷款资金被挪用，立即采取风控应急措施；（2）对抵押物品采取适当的实时监控措施；（3）对动产抵押的派驻现场人员进行最低存量的监控；（4）定期到企业进行实地拜访，查看财务状况，了解业务持续经营能力，盘点货品形成书面存档报告。对存在风险的客户发出风险预警信号，做到风险的早发现、早预警、早报告、早处置。贷后监管o 实务分享：对于流动资金贷款，要定期核实借款人经营项目的进货、生产、销售的动态变化，掌握原材料、库存、成品的变化情况，贷款资金的投入进度是否与其自有资金投入进度相配比，以判断贷款资金是否被正常使用，借款人的风险状况有没有发生显著变化。如果发生借款人违约
10、不还款的情况，需要相关人员催收账款。对于客户表现的一些可能无法还款的迹象，要根据其表现的紧迫程度采取对应的措施。当借款人因为经营失败等原因明显缺少偿付能力时，贷后监管人员可能采取要求抵押物替代偿债等措施。第三节 小贷及担保公司信用风险管理o 三、风险处置 在风险发生后，应及时进行追偿和处理。第四节 个人经验分享o 一、风险管理核心分享：贷前审核 胜过 贷后管理第一还款来源 胜过 第二还款来源行业选择 胜过 企业甄别现场监察 胜过 帐户分析第四节 个人经验分享o 二、总结风险管理十件事1.识别贷款资金的真实用途2.确认贷款的使用合乎商业常理、且符合法律法规的规定3.分析借款人的风险和财务能力4.
11、评估借款人所在行业的成功要素5.分析用来还款的现金流6.将贷款结构与还贷现金流相联系7.安排第二还款来源8.定期对担保物进行现实可行的估值9.评估借款人管理层的品行、能力和纵深程度10.定期拜访客户，完成信贷审查第四节 个人经验分享o 三、典型案例分享1、某制造型企业贷款案例分析2、某兽药生产和销售公司贷款案例分析案例1：某制造型企业 贷款案例分析目录o 1、贷款申请o 2、基本信息o 3、行业背景o 4、经营状况o 5、财务状况o 6、介入认定o 7、风险控制一、贷款申请 现某制造型企业提出贷款申请，申请金额500万元，期限一年，还款来源为主营业务收入及其他收入，担保方式为企业自有的专利权质
12、押。二、基本情况o 1、基础信息 该企业成立于2002年，成立之初时注册资本为50万，2004年增资为500万，2011年增资为614万元。该企业类型为制造型企业，专业从事汽车相关零配件的研发、生产与销售。2、企业资质认定 该企业是一家重视技术研发的发展型企业，目前已通过多项国家认证，获得一项专利权认证，并且获得省级优秀企业荣誉称号。三、行业背景o 该企业是一家专业从事汽车齿轮研发、生产与销售的企业。产品销售对象主要针对国内重卡领域。o 在我国，重卡领域以中国重汽集团（济南重汽）和陕西重汽为代表，目前拥有国内重汽市场60%的市场份额。从1990年起，我国重型汽车产业产销开始出现高速增长，统计数
13、据显示，近几年来，年重型汽车的销售增长率均在70左右，增长速度远远高于汽车工业的平均水平，重型汽车由此成为我国汽车行业的最大亮点。为重型汽车厂家提供零部件的该企业也得到飞速发展。o 该企业自成立以来，就与该两家重汽集团保持良好的合作配套关系，因此，该企业一直以配合国内重卡市场的高速发展趋势及重卡生产龙头企业的市场需求为生产基点，不断生产、研发各类相关产品，以此为自身的企业发展奠定了坚实的基础和明确的目标市场。四、经营现状o 该企业生产的产品30%左右供给中国重汽集团有限公司的子公司重汽集团桥箱事业部桥箱厂、重汽集团济南卡车有限公司，60%左右以上供给陕西汉德车桥有限公司，重庆大江信达车辆股份有
14、限公司，青岛众力车桥有限公司，其余10%供给零散客户。o 该企业是一家重视技术研发的发展型企业，目前已成功研发出多项新型汽车齿轮生产技术。近年，该企业又成功研发出一种挤压生产技术，该技术主要依靠外力挤压使齿轮成型，大大节省了原材料的用量和成品齿轮的外部光滑度。该技术已于2011年年底成功通过生产测试，陕汽、重汽等国内大型企业已与该企业针对该类齿轮达成销售合作协议。目前该产品已正式投产，该企业将保证1000个/天的生产任务。四、经营现状o 该企业的管理模式属于家族式管理，主要控股的两个人为两兄弟，一位负责技术研发，一位负责对外营销。o 该企业已通ISO90002000ISO/TS16949质量管
15、理体系认证，于2007年经过国家知识产权局审查，获得某项专利权认证，并荣获省级优秀企业。现在，该企业具有远见性的将企业的发展战略投向更高的层次企业上市。o 该企业分别于2011年末及2012年筹集资金6000万元、4220万元，该部分资金用于提高企业生产水平及为上市做准备。四、经营现状o 该企业目前正计划收购一家上游锻造厂，收购成功后，将大大降低企业的生产成本，提高企业利润。o 2009年，借款人总资产5212万元，主营业务收入5141万元，净利润765万元；2010年，借款人总资产8113万元，实现主营业务收入8300万元，净利润765万元；截至2011年末，借款人总资产达到14142万元，
16、已实现主营业务收入4898万元，净利润349万元。五、财务数据六、介入认定 优势认定o 1、该企业重视技术研发，拥有自主的专利知识产权，对于产品的生产技术创新在行业内具有较大的竞争优势；o 2、分析企业财务数据可看出，该企业近年来总资产增势良好，属于前景看好的成长型企业，上下游客户关系稳定，资金链状态正常，原材料及产成品货款无呆账烂帐；o 3、通过调查，该企业法定代表人信誉状态良好，且注重培养科技型人才，为企业未来的发展奠定了良好的基础。六、介入认定 风险认定o 1、企业目前主要面临的风险是应收帐款回收的风险。由于收到所在行业目前经济情况限制，该企业应收账款较大，且账龄基本在6-12个月；o
17、2、由于受到目前行业大环境影响，该企业营业收入大多为银行承兑汇票而非现金，导致企业流动资金较为短缺；o 3、企业属于家族化管理，内控管理方面肯定存在一定的缺陷.六、介入认定o（提问）综合结论：这是一家极具发展潜力的成长型企业，目前具有较好的外部行业环境，自身又属于技术创新型企业，自身拥有多项国家认可的资质。同时，企业财务状况正常，第一还款来源稳定。虽企业提供的担保措施存在一定瑕疵，但作为担保公司，考虑客户自身发展性及第一还款来源应放在首位。因此，该笔贷款可行。七、风险控制（提问）o A、应收账款较大风险：应收账款占用该企业流动资金较多，流动资金周转紧张。但该企业应收账款回款稳定，无呆账烂帐。因
18、此，可利用该企业此特点为推荐应收账款质押贷款，既解决了该企业流动资金短缺问题，又能控制该笔贷款的担保风险；B、由于该企业的管理模式，该企业的内控制度方面存在一定问题。通过企业上市，可逐步引进专业管理团队，实施科学化内控管理.案例2：某兽药生产和销售公司 贷款案例分析一、基本情况o XX是一家主要从事各类兽药生产和销售的公司，成立于2003年4月，注册地址在四川省绵阳农科区，注册资本2080万元人民币，由法人XX和其儿子XX出资设立，股份占比分别为70%和30%，属家族性企业。o 该公司取得兽药生产质量的国际质量认证资格，取得兽药GMP证书。现有完整的7条生产线可同时生产水针剂、粉散剂、消毒剂、
19、口服液等品类，已取得水针剂国标产品批文128个（其中新特药国标批文60个），散粉剂国标产品46个，中药地标产品60个。o 该公司建立了生产和质量管理机构及与生产相适应的管理机构，明确了各机构和人员的职责，严格按照兽药GMP进行管理。法人从事兽药专业已有近20年的经历，其担纲研究的兽药产品51个，其中4个获国家技术设计专利，一项技术获国家专利认可，所著“仔猪水肿病的综合防治技术”发表于四川畜牧兽药杂志。二、经营情况o 该公司按市场营销网络的布局及需求，成立了以川渝为中心、辐射华南、华北、华中、华东、东北、西南等地的销售网络市场以及川南、川北、川西、川东的直销客户，目前公司总客户人数达到600多户
20、，其中直销客户320户，网络客户300余户。公司现有三大系列产品，分别针对低、中、高端消费市场，使该公司产品覆盖更广泛的消费区域。o 公司的销售模式为：在每个省市设立一个销售门市，聘用3至4名销售经理为片区经理负责产品推广销售和收款，各片区的产品铺垫由公司统一调配，货款回收由片区经理负责，未能销售的货品以年度结算为周期退回公司，其货款的回收周期在6个月内，回收账户主要为法人个人账户。三、财务状况o 问题：o 根据企业上述的基本情况介绍，判断能否为企业提供融资帮助？行业分析o 国家农业部对全国兽用产品强制实行“GMP”，否则，将强制实行关o 停并取消该类产品的批文。公司已取得兽药GMP证书，在经
21、营方面具备一定的优势。并且根据以上提供信息可知：该公司按市场营销网络的布局及需求，成立了以川渝为中心、辐射华南、华北、华中、华东、东北、西南等地的销售网络市场以及川南、川北、川西、川东的直销客户，目前公司总客户人数达到600多户，其中直销客户320户，网络客户300余户。公司现有三大系列产品，分别针对低、中、高端消费市场，使该公司产品覆盖更广泛的消费区域。说明市场整体需求较旺盛。企业分析o 根据以上信息可知：该公司已取得兽药生产质量的国际质量认证资格，现有完整的7条生产线可同时生产水针剂、粉散剂、消毒剂、口服液等品类，并已取得水针剂国标产品批文128个（其中新特药国标批文60个），散粉剂国标产
22、品46个，中药地标产品60个。说明企业生产经营状况良好，具备成熟的生产能力，企业产供销形势较好，资金运营循环状况良好。管理层评估分析o 根据以上信息可知：法人从事兽药专业已有近20年的经历，其担纲研究的兽药产品51个，其中4个获国家技术设计专利，一项技术获国家专利认可，所著“仔猪水肿病的综合防治技术”发表于四川畜牧兽药杂志。说明管理者有着丰富的行业经验，对兽药市场的变化和发展都有一定的认知，企业成熟度较高。财务分析o 通过以上数据可以看出，该公司总资产逐年增长，销售收入有逐年增长，资产负债率处于行业正常范围，流动比率和速动比率变化不大，速动比率较低主要是存货数量较大所致。借款人具备偿付债务能力
23、。o 综上所述，企业生产经营状况较好，可为其提供融资帮助。o 在贷后管理的过程中，对企业进行了不定时的监测，以及定期到企业进行实地拜访和调查。在跟踪走访中，发现企业自身的经营发展出现了以下几个方面的问题：o 企业管理层出现频繁变动。由于公司法人经营理念局限于作坊式操作管理，而且在其配偶过世后，在财务管理方面出现了混乱和脱节，虽在后期大量聘请财务总监和职业经理人，但由于经营理念和薪金等方面的冲突，高管人员变动频繁，造成经营环节的脱节。o 借款人融资采用第三方担保公司担保的形式，产生了过高的担保费用和利息支出费用，成本费用过高，造成流动资金紧缺，利润率降低。o 兽药市场开始出现竞争无序的混乱状况。企业未及时针对市场变化情况作出相应的生产销售调整，并且产品无法占领市场，因此只好通过压低销售价格，大量进行货物铺垫的方式运作，导致产品利润率较低，应收账款回收较困难。o 企业出现挪用贷款资金的严重问题。o 在洞悉企业经营方面出现上述问题的同时，我行及时反应，对企业的贷款规模作出了逐步压缩，同时要求企业法人提供自有资产作为贷款补充担保，做到了增加第二还款来源的保障和落实。谢谢大家！演讲完毕，谢谢观看！