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1、第一章 风险与风险管理第一节 风险概述第二节 风险管理第三节 风险、风险管理与保险1第一节风险概述一、风险的概念（一）风险的含义风险一般是指某种事件发生的不确定性风险的特定含义是指某种损失发生的不确定性（二）风险的构成要素1风险因素。风险因素是指促使某一特定损失发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因。它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因2（1）实质风险因素。实质风险因素是指有形的、并能直接影响事物物理功能的因素，即是指某一标的本身所具有的足以引起或增加损失机会和加重损失程度的客观原因和条件。（2）道德风险因素。道德风险因素是与人的品德修养有关的无形的因素，即是指由于个
2、人不诚实、不正直或不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起社会财富损毁和人身伤亡的原因或条件。（3）心理风险因素。心理风险因素又叫风纪风险因素，是与人的心理状态有关的无形的因素，即是指由于人们不注意、不关心、侥幸，或存在依赖保险心理，以致增加风险事故发生的机会和加大损失的严重性的因素。32风险事故风险事故是指造成生命财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介物。风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。风险事故意味着风险的可能性转化为现实性风险事故发生的根源主要有三种：即自然现象，社会经济的变动，人或物本身43损失在风险管理中，损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值
3、的减少，即经济损失。在保险实务中，通常将损失可分为两种形态，即直接损失和间接损失。直接损失是由风险事故导致的财产本身的损失和人身的伤害，间接损失则是由直接损失引起的额外费用损失、收入损失、责任损失等。多数情况下，间接损失的金额很大，有时甚至超过直接损失。5风险、风险因素、风险事故及损失之间的关系风险因素风险事故损失实质风险因素道德风险因素心理风险因素自己的财产风险财产他人的责任风险他人的人身自己的人身风险直接损失间接损失财产的损毁与灭失人身伤害额外费用损失收益损失责任损失风险风险6关于风险术语的使用风险是结果中潜在的变化。当风险存在时，结局就无法确切地预测。风险术语的具体意义要依赖于上下文的语
4、言环境。可能指情景、某人、某种行为、潜在损失风险是一个客观概念，其大小可以用客观尺度加以度量风险的大小取决于其所致损失概率分布的期望值和方差在特定的客观情况下，在特定的期间内，风险的大小是指某种损失的预期结果与实际结果之间的差异程度7（三）风险的分类1.依风险产生的原因分类，风险有自然风险、社会风险、政治风险、经济风险和技术风险自然风险是指因自然力的不规则变化引起的种种现象所导致的对人们的经济生活和物质生产及生命安全等所产生威胁的风险社会风险是指由于个人或团体的行为（包括过失行为、不当行为及故意行为）或不行为使对社会生产及人们生活遭受损失的风险政治风险又称为国家风险，它是指在对外投资和贸易过程
5、中，因政治原因或订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受损失的风险8经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响或经营者决策失误，对前景预期出现偏差等，导致经营失败的风险技术风险是指伴随着科学技术的发展，生产方式的改变而威胁人们的生产与生活的风险9 2.依据风险的性质分类，风险有纯粹风险和投机风险纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险投机风险是相对于纯粹风险而言的，它是指既有损失机会又有获利可能的风险3.依风险产生的环境分类，风险有静态风险和动态风险静态风险是指在社会经济正常的情况下，自然力的不规则变化或人们的过失行为所致损失或损害的风险动态风
6、险是指由于社会经济、政治、技术以及组织等方面发生变动所致损失或损害的风险10静态风险与动态风险的区别：风险性质不同。静态风险一般均为纯粹风险；而动态风险则既包含纯粹风险也包含投机风险发生特点不同。静态风险在一定条件下具有一定的规律性，变化比较规则，可以通过大数法则加以测算；动态风险的变化却往往不规则，无规律可循，难以用大数法则进行测算。影响范围不同。静态风险通常只影响少数个体；而动态风险的影响则比较广泛，往往会带来连锁反应。114.依损失的范围分类，风险有基本风险和特定风险基本风险是指非个人行为引起损失或损害的风险，这种风险实际上是一种团体风险，是个人不能预防的风险特定风险是指风险的产生及造成
7、的后果只与特定的人或部门相关的风险125.依风险的对象分类，风险有财产风险、人身风险、责任风险和信用风险财产风险是指导致一切有形财产的损毁、灭失或贬值的风险。财产损失通常包括财产的直接损失和间接损失两个方面人身风险是指导致人的伤残、死亡、丧失劳动能力以及增加费用支出的风险。人身风险所致的损失一般有两种：一种是收入能力损失，一种是额外费用损失责任风险是指个人或团体的疏忽或过失行为，造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律、契约或道义应负法律责任或契约责任的风险信用风险是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。136.依风险造成的损失的多寡分类，风险有巨灾风险
8、和巨额风险巨灾风险是指风险事故发生殃及的范围巨大的风险巨额风险是指标的物价值巨大，一旦该标的遭灾受损，损失金额也巨大的风险14各类风险交叉作用自社政经静态纯粹基本财人责信然会治济产身任用风风风风风风风风险险险险动态投机特定险险险险导致巨灾风险包括巨额风险15二、风险的特征(一)风险的客观性 风险不以人的意志为转移，是独立于人的意识之外的客观存在人们只能在一定的时间和空间内改变风险存在和发生的条件，降低风险发生的频率和损失幅度，但是，从总体上说，风险是不可能彻底消除的正是风险的客观存在，决定了保险的必要性16(二)风险的普遍性自从人类出现后，就面临着各种各样的风险风险渗入到社会、企业、个人生活的
9、方方面面，风险无处不在，无时不有正是由于这些普遍存在的对人类社会生产和人们的生活构成威胁的风险，才有了保险存在的必要和发展的可能(三)风险的社会性风险与人类社会的利益密切相关风险是一个社会范畴，而不是自然范畴没有人，没有人类社会，就无风险可言17(四)风险的不确定性风险及其所造成的损失在总体上具有必然性，是可知的；但在个体上却是偶然的，不可知的，具有不确定性空间上的不确定性时间上的不确定性结果上的不确定性正是风险的这种总体上的必然性与个体上的偶然性的统一，构成了风险的不确定性，构成了保险的风险，从而，形成了经济单位与个人对保险的需求。18(五)风险的可测定性运用统计方法去处理大量相互独立的偶发
10、风险事故，其结果可以比较准确地反映风险的规律性根据以往大量资料，利用概率论和数理统计的方法可测算出风险事故发生的概率及其损失幅度，并且可构造出损失分布的模型，成为风险估测的基础19(六)风险的发展性人类社会自身进步和发展的同时，也创造和发展了风险风险会因时间、空间因素的发展变化而有所发展与变化20三、风险成本风险成本，是指由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。损失成本。由风险事故发生而造成的财产损失及人身伤害。这种损失可能是直接的，也可能是间接的。机会成本。某些活动因其不确定性的后果而被迫取消，由此而引起的机会损失成本。也可称之为社会成本。心理成本。对未来损
11、失的不确定会引起担忧和焦虑甚至恐慌。损失的预防与控制成本。为预防与控制损失而采取各种合理措施的费用21第二节 风险管理一、风险管理的概念（一）风险管理发展简史风险管理自古以来就在发挥作用，只是形式不正规1931年，美国管理协会保险部首先提出了风险管理的概念19551964年间，诞生了现代风险管理 美国通用汽车公司的自动变速器装置引发火灾，造成巨额经济损失；美国钢铁行业由团体人身保险福利问题及退休问题诱发长达半年的工人罢工，给国民经济带来难以估量的损失。1960年之后，风险管理从单纯转嫁风险的保险管理发展为以经营管理为中心的全面风险管理22（二）风险管理的含义 所谓风险管理，是指经济单位当事人通
12、过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理，以最小成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为。23二、风险管理的目标风险管理的基本目标是以最小成本，获得最大安全保障效益风险管理具体目标可以概括为损失前目标和损失后目标 损失前目标是指通过风险管理消除和减少风险发生的可能性，为人们提供较安全的生产、生活环境。损失后目标是指通过风险管理在损失出现后及时采取措施，组织经济补偿，帮助企业迅速恢复生产和生活秩序。24三、风险管理的方法（一）控制型风险管理技术 控制型风险管理技术的实质是在风险分析的基础上，针对企业所存在的风险因素采取控制技术以降低损失频率和减轻
13、损失程度，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。主要表现为：在事故发生前，降低事故发生的频率；在事故发生时，将损失减少到最低限度。控制型风险管理技术的具体方法主要有：避免、预防、分散和抑制 25避免避免是指设法回避损失发生的可能性，即从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单位，采取主动放弃或改变该项活动的方式。这种对付风险的方法具有以下特点：（1）回避风险有时是可能的，但是不太可行。（2）回避某一种风险可能面临另一种风险。（3）回避风险可能造成利益受损。避免风险的方法一般当某特定风险所致损失频率和损失幅度相当高或处理风险的成本大于其产生的效益时采用是一种最彻底、最简单的方法
14、，但却也是消极的方法26预防损失预防是指在风险事故发生前为了消除或减少可能引起损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施目的在于通过消除或减少风险因素而降低损失发生频率分散分散风险是指增加同类风险单位的数目来提高未来损失的可预测性，以达到降低风险发生可能性的目的分散风险是通过兼并、扩张、联营，集合许多原来各自独立的风险单位，增加风险单位数目，以达到提高预期损失预测的精确性而降低风险的目的抑制 损失抑制是指在损失发生时或损失发生之后为减小损失程度而采取的各项措施。它是处理风险的有效技术 27（二）财务型风险管理技术 财务型风险管理技术是以提供基金的方式，降低发生损失的成本，主要包括以下方法：自留
15、自留风险是指对风险的自我承担，即企业或个人自我承受风险损害后果的方法。人们自留某些风险往往出于三种不同的情况：第一种情况：人们对风险的严重性估计不足。第二种情况：人们经过慎重考虑而决定自己承担风险。第三种情况：在有些情况下，人们通过对风险和风险管理方法的认真分析与权衡，决定全部或部分地由自己来承担某些风险。通常在风险所致损失频率和幅度低、损失在短期内可以预测以及最大损失不影响企业或单位财务稳定时采用自留风险的方法会因风险单位数量的限制或自我承受能力的限制，而无法实现其处理风险的功效 28转移 转移是指通过合理措施，将风险及其财务后果从一个主体转移给另一个主体。转移有非保险转移和保险转移非保险转
16、移，是通过外部资金来支付可能发生的损失，转移财务负担。（1）公司组织（2）合同安排（3）委托保管（4）担保合同（5）套期保值保险转移，是指通过购买保险将可能发生的损失转移给保险人承担，以确定的支出换取不确定的损失。29四、风险管理的程序（一）风险识别 风险识别是指在风险事故发生之前，运用各种方法对企业、家庭或个人面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。识别方法：保单汇编分析 风险清单分析 流程分析 财务报表分析30（二）风险估测 风险估测是在风险识别的基础上，对特定风险的损失概率和损失程度进行估算，用以评价风险对预定目标的不利影响及其程度，为选择风险处理方法和进行风险管理决
17、策提供依据。通常对于风险的衡量包括三个方面的内容：损失概率、损失程度和损失的变异性。（1）损失概率又称损失机会，是指风险损失在一定时间范围内实际发生损失或预期发生损失的数量与所有可能发生损失的数量的比值。具体可以指一定时期内，一定数目的风险单位可能（或实际）发生损失的数量次数，通常以分数或百分率来表示。用于度量事件是否经常发生。31（2）损失程度是指标的物发生一次风险事故时的平均损失额度。它是发生损失金额的算术平均数。通常情况下，发生损失的频率和损失程度成反比关系。从保险的角度看，损失机会越高，并不意味着风险越大。同样，损失程度越严重，也并不意味着风险越大。人们常用一个表示工业意外伤害事故频率
18、与损失程度之间的“汉立区三角”图（Heinrich Triangle）来形象说明32最大伤害事故小伤害事故无伤害事故工业伤害事故频率与损失程度之间关系的HEINRICH三角图1次300次30次33（3）风险损失的变异程度，也称之为风险损失的波动程度。损失平均值，是根据一定时期内，一定条件下大量同质标的损失的经验数据计算算术平均值所得的平均损失，它反映了所评价的目标总体在一定情况下损失的一般水平。n次同类汽车碰撞事故，每次损失值为x1、x2 xn，则损失平均值为：方差，一个概率分布的方差等于每一观测值与平均数之差的平方的平均数。它可用来度量将均值作为估算可能结果的适用性。计算公式为：34 标准差
19、，就是方差的平方根。在其他条件相同的情况下，标准差越大，风险越大。方差与标准差反映了损失的变动范围，说明损失与平均损失的偏离程度。变异系数，是用来综合反映标的的变动范围与损失平均值的相对关系。计算公式为：变异系数给出了一个风险的相对值。变异系数越小，损失分布的相对危险就越小。35（三）选择风险管理技术 在对风险进行识别和衡量以后，风险管理者接下来需要做的事情就是选择应付风险的各种方法。这些方法可以分为控制法和财务法两类。在选择采用何种处理方法处理某种风险时，可以参考右图选择方案：损失抑制风险转移 风险回避 损失预防风险自留 风险自留 损失程度损失频率 低 高 高 36（四）计划的实施（五）风险
20、管理效果评价 风险管理效果评价是指对风险管理技术适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估风险处理对策是否最佳，可通过评估风险管理的效益来判断。效益安全保障/成本对策减少的损失/所需费用机会成本37五、风险的度量（一）风险单位及其划分1.风险单位的定义风险单位是指一次风险事故发生可能造成的最大损害范围。在保险实务中，风险单位是指保险标的发生一次保险事故可能造成的最大损失范围，是保险人确定其可以承担最高保险责任的计算基础。382.风险单位的划分（1）按地段划分。由于标的之间在地理位置上相毗邻，具有不可分割性，当风险事故发生时，受损失的机会是相同的，故将一个地段作为一个风险单位。（2）按投保单位划
21、分。为了简化手续，有时一个投保单位就是一个风险单位。对于那些不需要勘察、制图和分别险位，只要投保单位将其全部财产按账面价值足额投保，该投保单位即作为一个风险单位，按其占用性质和建筑等级来确定费率。（3）按标的划分。一个标的为一个风险单位。对于一些与其他标的无毗连关系风险集中于一体的保险标的，可以视一个保险标的为一个风险单位。39(二)衡量风险的几个指标损失机会，损失机会又叫损失频率，是指在一定时间范围内实际损失或预期损失的数量与所有可能发生损失的数量的比值。具体可以指一定时期内，一定数目的风险单位可能（或实际）发生损失的数量次数，通常以分数或百分率来表示。用于度量事件是否经常发生。40损失程度
22、，是指一次风险事故发生造成的损失规模大小或金额多少。它是发生损失金额的算术平均数，用来度量每一事故造成的损害。通常情况下，发生损失的频率和损失程度成反比关系。从保险的角度看，损失机会越高，并不意味着风险越大。同样，损失程度越严重，也并不意味着风险越大。41第三节风险、风险管理与保险的关系一、风险与保险的关系（一）风险的客观存在是保险产生和存在的自然前提（二）风险的发展是保险发展的客观依据 二、风险管理与保险的关系（一）保险是风险管理的传统有效措施（二）保险是对特定风险的管理（三）保险经营效益要受风险管理技术的制约 42三、可保风险 可保风险是保险人可接受承保的风险。一般而言可保风险必须具备下列条件：1风险必须具有偶然性 偶然性是指风险既有发生的可能性，又无法事先确定何时、何地发生，也无法确定其是否会有损失及损失的程度如何。2风险必须是意外的 一是风险不能是意料中的，不能是必定要发生的，如一些已经处于风险状态的财产等是不能保的。二是风险不能是被保险人故意行为所造成的。433必须是纯粹风险 保险人承保的风险只能是纯粹风险，不可能是投机风险。4风险事故造成的损失要有重大性和分散性它是指当风险发生后可能给人们带来难以承受的经济损失或长时期的不良影响。5风险必须是大量的、同质的和可测的它是指风险发生的概率和损失率是可以计算的。44演讲完毕，谢谢观看！