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1、公司往来帐管理制度一、目的为正确及时反映结算资金的增减变动和结存情况，严格执行国家 关于结算资金的管理制度和财经法规，保障公司结算资金的安全、完 整，提升资金的周转速度和使用效率，及时提供合法、真实、准确、 完整的财务信息。二、往来帐包含应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其 他应收款、其他应付款。三、应收账款管理.应收账款管理规定1.1 应收账款按顾客、合同进行管理，每笔收款都应按合同进行 核销。1.2 应收账款的管理由财务部负责，并负责顾客的信用管理及欠 款催收。1. 3财务部按照应收账款顾客明细进行核算，定期与顾客进行应 收账款的对账工作。1.4经办人离职或调职时，必需办理应收账款账
2、目的移交手续, 由部门经理组织财务部进行联合会签，直属部门经理应负责用户实地 监交，若移交不清，接收人可拒绝接受呆账（须于交接日期起5日内 提出书面报告），否则就应承担移交后的责任。1. 5应收账款原则上要求通过银行结算，个别金额不大者可采取 现金收款方式，但经手人应在收到货款三日内上交公司财务部，否则 按挪用公款处置。四、预收账款管理1、财务部对预收账款按顾客、合同进行明细核算，并逐笔核销。2、财务部定期与顾客进行预收账款的核对工作。五、应付账款管理.管理原则1.1 应付账款的结算除小额、零星采购以外，一律通过银行结算 方式进行支付。1.2 应付账款按合作方、合同进行管理，每笔付款都应按合同
3、进 行核销。1. 3经办人负责对应付账款明细的跟踪与核对。1.4 财务部按照供应商明细进行应付款核算，并定期进行应付账 款的对账工作。1.5 经办人离职或调职时，必需办理移交手续，其中应付款账目 明细必需由部门经理组织财务部进行联合会签，部门经理应负责员工 实地监交，若移交不清，接收人可拒绝接受（须于交接日期起5日内 提出书面报告），否则就应承担移交后的责任。六、其他应收款管理原则1、财务对其他应收款按单位、职工进行明细核算，逐笔核销。2、财务部应定期核对其他应收款账务往来。七、其他应付款管理原则1、公司发生的其他各种应付、暂收其他单位或个人的款项应按单位或者个人进行明细核算，逐笔核销。2、财务部应定期核对其他应付款账务往来。