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1、优质肉羊养殖及屠宰加工项可行性讨论一、工程概况1、工程建设内容与规模本集团公司拟定投资新建一个优质肉羊养殖及屠宰加工工程。工程建设内 容：引进优质肉羊品种，通过养殖育肥与入户收购相结合的方式，向集团公司供 应优质羊肉。养殖：采用当地政府的优待政策，建设羊舍0.6万平方米，年出栏 肉羊1万只；屠宰加工：建设年屠宰加工力量20万只肉羊生产线及1000吨冷藏 库等相关配套设施。运输配送：依据需要，采纳自备冷藏车或通过物流公司保质 保量供应。该工程拟投资总额为4881.00万元，其中：建设投资3281.00万元，流淌资 金1600.00万元。建设规模与目标：工程建成后，年出栏肉羊1万只，屠宰加工100
2、0只肉羊/ Ho年销售收入可达16740.00万元，年上缴各种税金1402.32万元。2、工程总投资及资金来源工程投入总资金4881.00万元，其中建设投资3281.00万元（其中建筑工程 费1308.60万元、设施购置费1059.38万元、安装工程费555.22万元、工程建设 其他费用87.70万元、基本预备费240.87万元、涨价预备费29.23万元），流淌 资金1600.00万元。工程总投资来自企业自筹资金。二、工程建设的必要性及可行性1、工程建设的必要性(1)工程符合我国相关产业政策中国农业部就畜产品产业化提出的有关政策，加大屠宰法规的执法力度，依 法取缔非法的私屠滥宰，在全国加快推开
3、工厂屠宰的过程，让群众真正吃上符合 我国标准的“放心肉”，遵循农业产业化的指导方向，以市场为指导，以大中型 肉类企业为龙头，以规模化专业饲养为基地，批发市场连锁经营为纽带，建立新 型肉类产销体系，依据肉类鲜活食品和城市消费集中的特点，充分发挥行业优势, 尽快建立肉类配送中心，进展连锁经营，实现现代化营销方式，提高肉类产品科 技含量和附加值，增加小包装、分割肉、精包装、冷冻肉产量比重，提高质量标 准，满意日益增长的消费需求资源优势。(2)保障集团公司羊肉供应，解决职工子女就业的有效途径本集团公司是拥有十几万职工的大型现代化企业集团，始终秉承“企业进展 惠及职工”的理念，让职工吃上放心肉、优质肉是
4、共享进展成果、提升幸福指数、 构建和谐企业的重要举措。工程通过绿色生态养殖肉羊，有效保障集团公司的“绿色生态”羊肉产品供 应，符合集团进展理念和我们我国大力提倡的食品健康平安。工程建设符合我国农牧产业政策及食品平安法律法规，符合集团公司“一体 两翼、多元进展”的企业战略，符合集团公司“企业进展惠及职工”的理念，是 公司转方式、调结构，拓宽利润增长点，解决职工子女就业的有效途径。2、工程建设可行性(1)工程建设地养殖条件优越工程建设地域广袤，水草丰美，是省高效畜牧业示范区。资源优越，区位优 势明显，产业基础较好，是我国重要的绿色畜产品生产基地。(2)工程经济可行性经过财务测算和分析，本工程正常生
5、产年份销售收入16740.0万元，年增值 税692.92万元，年销售税金及附加69.29万元，年利润总额2643.57万元，年税 后利润1982.68万元,所得税660.89万元。工程投资利润率54.16%,投资利税 率69.78%,销售禾I润率15.79%,税前财务内部收益率为65.63%,税后财务内部 收益率为50.22%,税前财务净现值12874.74万元，税后9156.98万元；税前投 资回收期3.03年，税后投资回收期3.63年，其中均含建设期。以上数据说明，本工程经济效益较好，在为公司制造利润的同时，还可为我 国上缴可观的税收，并且具有较好的盈利力量和抗风险力量，因此，工程从财务
6、角度看是可行的。(3)工程社会效益显著该工程不仅符合我国相关规划与行业政策，还是转变农业增长方式、促进农 业产业结构调整的需要，为进展特色支柱产业起到良好的示范作用。目前，本地 区没有大型现代化屠宰加工企业，该工程将填补地区肉羊加工产业空白，优化产 业链条，促进地方经济进展。工程的实施，有利于促进当地特色经济的富强和企 业自身的进展。因此，本工程社会效益显著，具有特别大的投资意义，是必要且 可行的。三、工程产品市场分析1、羊肉市场长期以来，我们我国肉类产品市场消费结构中，羊肉所占比重仅为5.5%o 随着我们我国城乡居民收入水平的不断提高，消费观念逐步转变，羊肉消费量呈 提升趋势。据我国统计局资
7、料，2003年全国人均家庭消费羊肉0.79公斤，2022 年提升到1.06公斤，年均递增约6%o 2022年全我国庭人均消费水平到达1.69 公斤，按13.7亿人口估测，全国羊肉家庭消费需求量达231.5万吨。假如考虑到 尚无法精确统计的户外消费局部，羊肉需求量更大。2、工程产品市场竞争力分析工程养殖的肉羊以自然 草为饲料，其肉蛋白质含量较高，脂肪含量低，肉 质细嫩，味鲜美，适口性好，长期食用，可以增加人体细胞活力和免疫功能，属 纯绿色产品。四、工程财务评价指标工程投入总资金4881.00万元，年销售收入16740.00万元，年综合能耗99.25tce （当量值），用工人数120人，为我国新增
8、GDP3745.00万元。具体技术 经济指标如下：图表工程技术经济指标表五、工程不确定性分析序号名称单位数值备注1工程投入总资金万元4881.001.1建设投资万元3281.001.2流淌资金万元1600.002年销售收入（正常年份）万元16740.003年总本钱费用（正常年份）万元14027.144年经营本钱（正常年份）万元13690.245年增值税（正常年份）万元692.926年销售税金及附加（正常年份）万元69.297年利润总额（正常年份）万元2643.578所得税（正常年份）万元660.899年税后利润（正常年份）万元1982.6810投资利润率（）%54.16%11投资利税率（）%6
9、9.78%12资本金投资利润率（）%54.16%13资本金投资利税率（）%69.78%14销售利润率（）%15.79%15税后财务内部收益率（全部投资）%50.22%16税前财务内部收益率（全部投资）%65.63%17税后财务净现值FNPV （1=10%）万元9156.9818税前财务净现值FNPV （1=10%）万元12874.7419税后投资回收期年3.63含建设期20税前投资回收期年3.03含建设期21盈亏平衡点（生产力量采用率）%34.7022设施年时基数h40002班、250天23年耗水量m36400.0024年耗电量万kWh7925综合能耗tee99.2526用工人数人12027单
10、位投资综合能耗kgee /万元20.3128单位投资电耗kWh/万元161.8529增力口 GDP万元/年3745.001、工程盈亏平衡分析通过工程预期销售产能的实现程度来分析工程的赢亏平衡问题，可以觉察， 在其它条件不变的状况下，只要工程的预期产能到达约34.7%,即可保本不发生 亏损。如下列图所示：图表工程盈亏平衡表2、工程敏感性分析由下面的图表可以看到，销售收入和直接本钱对内部收益率影响最大，其他 指标对工程收益影响较小。企业在工程运作时应主要保障销售收入目标的实现, 同时尽量掌握直接本钱。图表工程敏感性分析图六、工程社会评价本工程不涉及简单的社会因素和长期社会影响，工程没有社会风险，也不涉 及社会冲突。工程建成后年产值可达16740.00万元，给我国和地平方增加财政收入 1402.32万元，直接带动就业120人，为我国新增GDP3745.00万元。可以说，对国民经济的进展、我国食品工程的建设、政府收入增长和带动就 业也有重大贡献，社会意义特别明显。