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1、有限公司 财务管理制度 总 则 1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则 一、总原则 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。3、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方
2、案。4、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。6、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。7、其他相关工作。（二）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、出具财务报表，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、各项业务款项发生、回收的监督。3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、严格执行国家财经法规和公司各项制度
3、，加强财务管理。5、每周统计各个账户的资金进出明细，做到信息真实、数字准确。6、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（三）出纳职责 1、建立健全现金日记账、银行存款日记账等各种出纳账册。2、严格执行付款审批制度，各类款项的支出都必须有相关审批人的批准。3、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。4、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。5、每天统计应收款情况，及时与销售人员沟通催收账款。6、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水
4、收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过 10000 元时必须存入银行。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见付款审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款事项完毕后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收讫、付讫章，防止重复报销。四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。3、若当场开具
5、支票给收款人必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和法人代表章分别由财务经理和总经理负责保管。六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“资金报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由财务经理或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。报销审核制度 一、原则 1、严格财务
6、付款审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出时间、事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门主管签字、会计审核、董事长、总经理签字后，出纳方可付款。2、加强报销管理，当月账，当月了，25 日以后账最迟不得超过下月 8 日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。二、审批流程 员工日常报销实行分级审批：经办人部门主管财务部总经理出纳报销。三、审核内容 1、支出相关部门审核：对所有报销内容，相关部门主管必须就其合理性及必要性进行审核。2、财务部门审核：财务经理对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性、规范性进行
7、审核。3、总经理审批。3、出纳执行。四、报销时间 出纳于每周二及周五对审批手续齐全的报销单据进行报销。五、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票粘贴其后交给财务部。1、差旅费：发生差旅费借支的于返回 3 天内必须报销，对 3 天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由部门主管担保，视同部门主管借款。2、日常费用：所有报销费用须提供正规发票，公司人员应本着勤俭节约的原则，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始地点；礼品费须
8、注明所送人名及礼品名称、数量。未按规定提供发票、填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。付款审批制度 一、目的 为规范本企业范围内的对内对外支付行为，防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实性、合法性。二、付款审批权限 1、所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。2、所有付款必须经过部门审核，财务审核和有权签署的领导核准，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。3、财务部对付款申请的合理性、合法性、规范性，及付款金额的正确性有审查责任。三、付款申请审批流程 付款申请审批分为业务经办、部门审核、财务审核、有权签署、支付款项五个
9、步骤。凡无事先审批手续、越级越权操作或不按流程办理的付款申请将不予受理。1、业务经办：经办人收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写付款申请单据，签名确认后报送部门主管进行审核。2、部门审核：部门主管审核签字确认后，送交财务部进行审核。3、财务审核：财务部检查付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，单据是否合法完整，审核无误签字确认后送交有权签署人审批。4、有权签署：有权签署人，即公司董事长、总经理最终判定是否核准并签字后，交由出纳办款。5、支付款项：出纳对手续完整的单据付款并登记资金日记账。附文：本企业付款主要可分为 8 大类，具体划分如下：1、固定资产采购，包括房屋、汽车、办公设备等。2、市场销售费用，包括广告费、宣传费、发运费等；3、员工日常费用报销，包含行政部门办公费，市内交通费、会务费、招待费、移动话费、汽车费用等；4、员工差旅费用报销；5、公司与其他单位往来；6、工资奖金、福利等；7、备用金；8、其他付款项目，如房租、水电等。