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1、风险管理委员会工作机制风险管理部 刘国通 杭州 2008.31目 录o 风险管理治理o 风险管理委员会运作机制o 风险管理委员会秘书处制度建设工作o 分行风险管理委员会秘书处工作要求21、风险管理治理1.1 风险治理演进大事年表1.2 公司治理结构1.3 风险管理组织架构图1.4 风险治理职能31.1 风险治理演进大事年表19992001 2002 20032004 2005 20062000成立资产负债管理委员会推出统一授信制度启动贷款风险五级分类成立风险管理委员会改组信贷审查委员会，成立信贷政策委员会提交每月资产分析与报告建立分层次流动性储备首家聘请安永进行独立审计数据大集中工程3竣工投产
2、开始在金融时报和中国证券报披露本行年报分离市场营销与信贷管理职能；成立授信中心、信贷监测检查中心、行业分析中心启动反洗钱机制将公司客户评级体系提升至十二级评级总行成立内部评级办公室,聘请普华永道咨询,启动Basel内部评级法工程引入COSO委员会企业风险管理框架理念，制订全面风险管理框架调整风险管理委员会结构，成立了分别负责信用风险、市场风险和操作风险管理子委员会组建内部审计委员会4、内部审计局和内审分局，设立内控合规部在贷款五级分类制度的基础上，采用公司贷款十二级分类体系对非信贷资产实行五级分类应用经济资本管理工具，包括采用EVA方法来进行风险管理风险管理委员会审议流动性、信用、市场、操作风
3、险开始实行全面风险拨备制度，优化对减值损失准备的评估风险管理委员会审议全面风险管理报告PCM2003全面投产与高盛开展战略合作改革风险管理组织架构与流程设立首席风险官规定严格的信贷风险控制线1监事会进驻决定2001年为资产质量攻坚年信贷管理系统版本升级2规范贷款五级分类统计注：1、如规定新增贷款不良贷款率控制在2以下；2、当年全行40多万个信贷客户的信息集中到总行统一监控，现为CM2002；3、即DCC（Data Centers Concentrate），又称9991工程；4、1998年总行成立稽核监督委员会1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 200
4、7内部评级二期工程项目顺利完工启动内部评级法工程零售项目内部评级二期项目成果年底前全面投产 41.2全行风险管理框架注：内部审计局直接向董事会汇报；分行层面的各风险管理部门同时向总行层面的相应风险管理部门及分行的管理层汇报董事会层面董事长行长董事会风险管理委员会风险管理委员会资产负债管理委员会总行层面副行长 首席风险官信贷管理部 信用风险资产负债管理部风险管理部分行管理层分行风险管理部门分行层面内控合规部 操作风险市场风险流动性风险51.2 公司治理结构股东大会董事会 监事会董事会秘书董事会战略委员会董事会风险管理委员会董事会提名与薪酬委员会董事会审计委员会监督委员会关联交易控制委员会高级管理
5、层61.3 董事会及其专门委员会o 2005年10月25日，中国工商银行股份有限公司召开了第一次股东大会，大会选举了股份公司第一届董事会、监事会的成员o 董事会下设四个委员会：战略委员会、审计委员会、风险管理委员会（下设关联交易控制委员会）和提名与薪酬委员会o 各专门委员会对董事会负责，根据董事会的授权，协助董事会履行职责关联交易控制委员会董事会审计委员会董事会 董事会战略委员会董事会风险管理委员会董事会提名与薪酬委员会71.3 董事会风险管理委员会o 董事会风险管理委员会由9名董事组成，其中：独立董事3名、执行董事2名、非执行董事4名，主席为独立董事梁锦松先生o 董事会风险管理委员会的主要职
6、责n 根据本行总体战略，审核和修订本行风险管理战略、风险管理政策和内部控制流程，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议n 监督和评价风险管理与内控的业务及流程，并提出改善意见n 监督和评价高级管理人员在信用、市场、操作等风险方面的风险控制情况n 对本行风险状况进行定期评估，并向董事会提出建议n 在董事会授权下审核批准超过行长权限的和行长提请本委员会审议的重大风险事项或交易项目o 董事会风险管理委员会下设关联交易控制委员会，由独立董事担任主席n 关联交易控制委员会主要负责确认本行的关联方，对本行的关联交易进行初审，以及在董事会授权范围内审批本行的关联交易81.3 董事会及董事会风险
7、管理委员会（12）o 董事会及董事会风险管理委员会审议2006年度风险管理报告，提出风险管理工作任务91.3 董事会及董事会风险管理委员会（22）o 董事会及董事会风险管理委员会审议2006年度风险管理报告，提出风险管理工作任务101.3 高管层风险管理委员会（1/3）l成员总行行长副行长、纪委书记、首席风险官n公司业务一部n公司业务二部n投资银行部n金融市场部n机构业务部n个人金融业务部n结算与现金管理部n银行卡业务部n资产托管部n国际业务部n风险管理部n资产负债管理部n信贷管理部n授信业务部n信用审批部n内控合规部n法律事务部n财务会计部n管理信息部n人力资源部n保卫部n监察室n信息科技部
8、n运行管理部n城市金融研究所营销及产品部门 风险管理部门 综合管理部门 支持与保障部门111.3 高管层风险管理委员会（2/3）o 职能：n 高管层风险管理委员会提出全行的信用风险、市场风险及操作风险管理的战略和政策，并就有关事宜向本行董事会风险管理委员会提出建议n 按照董事会及其风险管理委员会要求，审议全行的风险管理事项n 审议应当向董事会风险管理委员会报批的有关议案n 听取专业委员会工作报告和审议专业委员会提请审议的事项 n 该委员会作为总行层面的风险管理决策机构，审议、制定风险管理政策、制度和计划n 委员会每季至少召开一次会议，按照全行风险战略与风险偏好，审议风险管理报告、专题报告和其他
9、重大风险事项，并向董事会风险管理委员会和董事会全体成员报告121.3 高管层风险管理委员会（3/3）o 会议规则：n 风险管理委员会下设信用、市场和操作风险管理三个专业委员会 信用风险管理委员会负责审议信用风险事项和信贷政策 市场风险管理委员会负责审议市场风险政策和程序、模型和方法、制定工作目标 操作风险管理委员会负责审议操作风险管理政策和措施 n 委员会设立常设办事机构委员会秘书处，负责组织协调委员会的日常工作n 委员会每季至少召开一次会议，经主席、副主席或秘书处提议，可召开临时会议131.3 高管层风险管理委员会信用风险管理委员会p主任委员：副行长 副主任委员：首席风险官p成员：信贷管理部
10、、管理信息部、财务会计部、投资银行部、资产负债管理部、金融市场部、机构业务部、个人金融业务部、银行卡业务部、公司业务一部、公司业务二部、授信业务部、信用审批部、风险管理部、国际业务部、内控合规部和法律事务部总经理p主要职责：审议制定全行信贷政策、制度、风险评估与计量模型、大额减值资产核销处置方案、信用风险管理报告和重点行业、重点区域、重点大类产品、突发信用风险事件的分析报告等。141.3 高管层风险管理委员会市场风险管理委员会p主任委员：副行长 副主任委员：首席风险官p成员：风险管理部、资产负债管理部、金融市场部、管理信息部、财务会计部、投资银行部、个人金融业务部、信贷管理部、信用审批部、公司
11、业务一部、公司业务二部、运行管理部、资产托管部、国际业务部和法律事务部总经理 p主要职责：审定市场风险管理政策、程序、限额、对冲的政策、流程、方法、市值评估模型、风险计量模型、市场风险应急处理方案等。151.3高管层风险管理委员会操作风险管理委员会p主任委员：副行长 副主任委员：首席风险官p成员：内控合规部、管理信息部、财务会计部、投资银行部、金融市场部、资产负债管理部、机构业务部、个人金融业务部、银行卡业务部、资产托管部、公司业务一部、公司业务二部、信贷管理部、授信业务部、信用审批部、风险管理部、结算与现金管理部、运行管理部、国际业务部、法律事务部、信息科技部、电子银行部、人力资源部、保卫部
12、总经理和监察室主任p主要职责：审议操作风险管理政策、制度、计量模型和操作风险管理报告，协调、统一部门之间的操作风险管理政策，解决操作风险管理中的重大问题。161.3 高管层资产负债管理委员会o 成员：n 本行资产负债管理委员会由总行行长、副行长、首席风险官以及总行各业务及风险管理部门的主管组成o 职责：n 该委员会负责制定本行资产、负债、资本管理的战略和政策，制定资产负债总量和结构计划，同时负责本行的流动性风险管理战略及政策，并经行长就有关事宜向本行董事会提出建议n 审议、确定全行资产负债管理的目标、政策制度、年度计划及调整方案n 审议全行流动性风险管理的目标、政策以及风险分析报告与评估报告，
13、确定制度流程、限额指标和应急处理方案n 审议、确定全行资本、资金管理的政策制度及工作事项n 审议、确定行内资金转移价格、定价政策及具体措施17目 录o 风险管理治理o 风险管理委员会运作机制o 风险管理委员会秘书处制度建设工作o 分行风险管理委员会秘书处工作要求182、风险管理委员会运作机制2.1 历年审议议题2.2 三个阶段的特点2.3 运作机制192.1风险管理委员会审议过的议题（1/3）202.1风险管理委员会审议过的议题（2/3）212.1风险管理委员会审议过的议题（3/3）222.2 三个阶段风险管理委员会工作（1/3）o 风险管理委员会重组前n 2004年7月，我行重组风险管理委员
14、会n 风险管理委员会重组之前，我行处在股份制改造准备时期，资产质量问题是重中之重o 风险管理委员会主要审议不良资产处置与管理相关议题，内容比较单一232.2 三个阶段风险管理委员会工作（2/3）o 风险管理委员会重组后 n 银监会出台多个风险管理指引，制定下发了以风险管理为着眼点的1104非现场监管报表，对商业银行，特别是股改过程中的国有商业银行风险管理的要求不断提高n 我行风险管理架构不断完善、风险管理计量手段不断丰富、风险审议机制逐渐规范n 风险管理委员会的议题逐渐丰富，委员会审议内容由信用风险管理的一部分扩展到信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险管理242.2 三个阶段风险管理委员会
15、工作（3/3）o 股份公司设立后n 全球投资者对我行风险管理水平高度关注，在我行全球路演过程中，风险管理相关问题共被提问104次n 为了应对激烈的市场竞争，并长久保持良好的资产质量，我行自身有提高风险管理水平的迫切需要n 风险管理委员会作为各级行风险管理的核心领导组织，议题更加丰富全面，对各项议题的审议更加充分和深入。今年以来总行已经召开两次风险管理委员会，且都取得了良好效果252.3 风险管理委员会的运作机制o 制定计划o 议案编写o 会务工作o 联席会议o 督办执行o 定期报告262.3 制定计划（1/2）o 原则n 全局性n 重要性n 及时性o 方法与途径n 紧跟全行发展战略n 搜索监管
16、动态n 独立分析研究n 了解部门需求272.3 制定计划（2/2）o 流程图282.3 议案编写o 议案质量n 三大依据：法律法规、政策、客观事实n 三大水平：理论水平、政策水平、文字水平o 议案编写方式o 分配给相关部门编写，要明确编写内容与格式，给予必要支持o 秘书处联席会议商定，进行相应的协调o 部领导安排本部处室编写292.3 会务工作o 会务工作看起来是简单的操作性工作，但周密的安排与灵活的应对是保证会议质量的关键，思想上需要高度重视o 会务工作按照时间可以分为三个阶段o 会议筹备o 会议召开o 会议结束302.3 会务工作三个阶段（1/3）o 会议筹备o 时间确定 提前准备好材料和
17、签报；通过秘书及时了解行长时间安排；o 会议室确定 在得知会议召开时间后，第一时间向办公室确定会议室。要求会场提供会议录音，茶水等服务。o 材料与通知发出 提前印刷材料和编写通知；确定会议时间和地点后，及时将材料和通知发出。先发行领导通知，便于行领导提前安排时间；后发各部通知。o 布置会场o 摆放桌签o 安排会议录音设备312.3 会务工作三个阶段（2/3）o 会议召开n 提前准备好记录纸和签名本n 秘书处人员要提前到会场，检查会场设施和桌签摆放。并在门口处引导各参会人员做到正确位置，并签名n 做好会议记录，便于会后做好会议纪要工作n 会议结束后，带走会议录音磁带，整理会场32o 会议结束o
18、在第一时间，将会议录音转换为文字材料。同时，根据会议记录整理会议纪要。根据会议录音，调整确认会议纪要o 向各主要部门发函，征求会议纪要修改意见；要求各部门修改报告，并再报秘书处o 在会议纪要中，同时以EXCEL格式将会议决议分解成任务分解表，指明任务牵头部门和合作部门。o 根据部门来函，修改会议纪要，并签报行领导印发o 行领导签批后，在全行印发会议纪要o 将会议前、中、后所涉及的资料以电子和纸质版存档2.3 会务工作三个阶段（3/3）332.3 风险管理委员会秘书处联席会议（1/2）o 秘书处承担跨部门、跨产品的风险管理协调职能，需要在各个部门间进行协调o 秘书处联席会议是各部门进行充分交流的
19、平台，是解决多部门交叉问题的良好形式o 联席会议的有效召开，能够有效避免各部门对审议报告的相反意见o 联席会议适宜解决单个部门无法独立解决的问题o 委员会会议前、后均可召开联席会议342.3 风险管理委员会秘书处联席会议（2/2）o 秘书处联席会议由秘书处提议召开，根据议题的重要性，可以由风险管理部总经理、副总经理或秘书处处长主持；如果是涉及某部门的议题，也可由该部门负责人召集召开o 秘书处要尽量在会议上起主导作用o 会议要有成果：明确各部联系人、各部提交报告的时间、报告的要求o 秘书处会议前准备好会议讨论文件，会上做好记录，会后整理会议纪要352.3 督查督办（1/2）o 工作计划、各次会议
20、的会议纪要和任务分解表是秘书处督查督办的主要依据o 根据任务完成时间表，可按季对各执行部门督查督办，要求其按月向秘书处反馈执行信息，秘书处做好跟踪记录o 定期形成风险管理委员会决议执行情况的报告，签报行领导362.3 督查督办（2/2）o 举例o 吉林省分行建立风险管理委员会审议批复事项落实情况的监督、反馈机制 风险管理委员会会议决议执行情况督办函 风险管理委员会会议决议执行情况通报制度 对风险管理委员会审议项目的决议落实情况进行全面检查o 北京分行采用表格形式列明风险管理委员会决议执行情况各督办事项的负责部门、时间限制、报告形式、办理进程、完成情况等o 广东省分行会后及时向专业部门提交了书面
21、审议报告，并要求各部门在规定时间内完成风险会决议提出的各类意见和建议372.3 定期报告（1/2）o 定期报告的作用：形成执行反馈机制，为了解决议执行效果提供参考，为督办执行提供依据o 定期报告的形式：n 详略不同：季度、半年、年度报告的详尽程度应逐渐增加n 形式多样：可用文字、图表等多种方式n 各有侧重：季度报告侧重当期具体决议执行情况，年度报告侧重总体情况、工作方法、工作思路的总结等。382.3 定期报告（2/2）o 举例o 北京市分行的北京分行风险管理委员会2006年工作评估报告，主要内容包括：会议召开情况 风险报告审议情况 会议决议督办事项执行情况o 特点 o 内容全面o 存在的问题分
22、析比较深入o 提出了明确的整改措施39目 录o 风险管理治理o 风险管理委员会运作机制o 风险管理委员会秘书处制度建设工作o 分行风险管理委员会秘书处工作要求403、风险管理委员会秘书处制度建设工作3.1 风险管理框架3.2 风险战略3.3 风险管理评价体系41o 全面风险管理框架编写的定位o 什么是全面风险管理？o 框架所起的作用o 框架主要回答的五个问题o 2004年以来全面风险管理框架的进展o 2004年印发中国工商银行全面风险管理框架（试行）o 2006年10月开始重新修订；3.1 风险管理框架（1/3）42o 框架整体编写思路o 参照COSO委员会企业风险管理整合框架，充分考虑我行风
23、险管理现状。3.1 风险管理框架（2/3）43o 框架包括的内容o 总则o 内部环境o 目标管理 o 风险管理流程o 各专业风险管理o 风险管理信息与沟通o 监督与评价 o 附则 3.1 风险管理框架（3/3）44o 风险战略定位 o 我行风险战略发展与现状3.2 系统提出风险战略（1/3）45o 战略制定的必要性o 董事长与行领导的新要求3.2 系统提出风险战略（2/3）46o 风险战略目标 o 风险战略内容3.2 系统提出风险战略（3/3）473.3 风险管理评价体系（1/5）在年初分行长会议上，杨行长提出要建立统一的风险管理评价体系，综合评价分行风险管理情况，明确目标导向，督导落实全面风
24、险管理工作 总行风险管理部根据行领导要求积极开展课题研究，着手建立全行风险管理评价体系。2008年3月17日，总行风险管理委员会审议通过了风险管理评价办法，目前正在行文过程中。483.3 风险管理评价体系（2/5）o 风险管理评价体系的可行性o 经过公司治理结构的重构，我行风险管理体系已经比较健全，各类风险管理职能已经比较明确，为系统考察风险管理水平提供了前提条件o 我行风险计量、报告水平有了显著的提高，能够准确提供评价体系必需的数据和相关信息493.3 风险管理评价体系（3/5）o 风险管理评价体系的作用503.3 风险管理评价体系（4/5）o 风险管理评价办法的主要特点o 以定量考察为主o
25、 体现为分行的整体风险管理水平o 考虑了分行实际o 考虑了分行间的地区差异 513.3 风险管理评价体系（5/5）o 风险管理评价办法的主要指标n 信用风险类n 市场风险类n 操作风险类n 流动性风险类52目 录o 风险管理治理o 风险管理委员会运作机制o 风险管理委员会秘书处制度建设工作o 分行风险管理委员会秘书处工作要求534、分行风险管理委员会秘书处工作要求4.1 秘书处当前工作状况4.2 秘书处工作思路与方法4.3 秘书处工作具体要求544.1 当前分行秘书处工作开展情况o 2006年以来，各分行风险管理委员会秘书处按照各分行委员会章程积极开展工作，在着力提高行政支持能力的基础上，开拓
26、创新、大胆尝试，有力地推动了全行全面风险管理水平的整体提升，有效地保障了分行风险管理委员会的高效运作，加强了分行各部门、各机构、各层级风险管理职能的协调配合，取得了显著成效。554.1 当前分行秘书处工作特点o 制定工作计划，增强了工作的前瞻性、主动性o 积极筹备会议，发挥了秘书处的行政支持职能o 报送分行材料，加强了与总行的沟通与交流o 拓展业务职能，丰富和充实了工作范畴564.1 工作中存在的问题o 工作力度强弱不等o 工作方式有待改进o 工作创新亟待突破o 工作转型有待加强574.2 秘书处工作思路与方法（1/8）o 清楚银行的使命o 理解银行的战略o 了解银行的治理结构o 掌握银行的业
27、务结构o 跟踪银行的风险分布o 评估银行的风险偏好o 分析风险管理的重点584.2 秘书处工作思路与方法（2/8）o 清楚银行的使命o 银行使命：股东和利益相关者价值最大化o 我们需要研究什么o 银行是怎样创造价值的？未来3年中，哪些主要的市场趋势可能会影响银行创造价值？o 委员会如何改善风险管理以提高银行业绩？委员在风险管理方面应扮演什么角色？o 如何建立高效的委员会？委员会在风险管理中的角色界定、战略会议、监督银行绩效与健康状况的指标体系、委员会团队建设、委员会行政流程。o 如何通过压力测试改善风险管理？n 构成银行违约的七大因素资产集中度、利润率、资本、流动性、资产质量、整体信贷质量和负
28、债增长 594.2 秘书处工作思路与方法（3/8）o 理解银行的战略o 理解银行战略的途径 本行的中长期规划 本行的年度计划 行长会议文件 公开披露的年报o 理解银行战略的方法o 参与讨论中长期规划o 阅读本行的年度计划o 学习行长会议文件o 思考：委员会应当做什么？604.2 秘书处工作思路与方法（4/8）p了解银行的治理结构61o 资产业务o 生息资产o 金融机构间融资形成的资产o 计息的各项贷款o 债券投资o 其他生息资产o 非生息资产p负债业务付息负债金融机构间融资形成的负债活期存款定期存款发行债券其他付息负债非付息负债q表外业务担保承诺金融衍生产品交易q其他业务投资银行业务代理业务4
29、.2 秘书处工作思路与方法（5/8）p掌握银行的业务结构62风险分类发生范围非系统性风险来源/原因信用风险国家风险市场风险操作风险流动性风险法律风险声誉风险风险与收益系统性风险纯粹风险 投机性风险4.2 秘书处工作思路与方法（6/8）p跟踪银行的风险分布634.2 秘书处工作思路与方法（7/8）o 评估银行的风险偏好n 商业银行对待风险和在承担风险时对回报的态度，为实现战略目标而准备承受风险的程度n 具体判断标准是风险补偿或风险回报n 评估银行的风险偏好n 看风险调整后的资本回报率n 看业务发展战略目标的实现程度644.2 秘书处工作思路与方法（8/8）o 分析风险管理的重点n 风险管理战略n
30、 风险管理政策n 风险管理流程n 风险管理任务n 值得关注的风险问题n 风险管理运行效率654.3 下阶段工作要求（1/5）2007年是全行风险管理委员会及秘书处工作走上正规，高效运作的一年。随着外部监管要求的提高，同业竞争压力的增大，全行整体经营战略转型的实施，对全面风险管理工作提出了更高的要求。664.3 下阶段工作要求（2/5）2008年，各一级分行在加大工作创新力度的同时，要着力推动二级分行秘书处工作的开展，加强培训和现场指导等。总行也将加强推动二级分行秘书处工作开展的力度，并将对二级分行秘书处工作的推动作为考核一级分行全面风险管理工作的重点。67o 充分认识秘书处工作是全面风险管理工
31、作的主要平台o 督促和帮助二级分行修订完善风险管理委员会章程，进一步明确委员会及秘书处工作职责和工作机制o 统筹安排落实委员会年度工作计划，做好决议督办和执行情况报告工作4.3 下阶段工作要求（3/5）684.3 下阶段工作要求（4/5）o 组织推动二级分行秘书处工作。总行今年要全面掌握二级分行秘书处工作开展情况，在对分行考核通报的专门增加对二级分行工作情况的通报o 认真落实风险报告制度，着力提高风险报告质量o 加强信息交流，及时全面掌握分行风险管理动态69o 大力开拓创新，建立工作的新思路、新方法和新突破口o 认真落实考核办法，积极主动报告工作开展情况o 加强专业队伍建设，提高员工业务水平和专业技能4.3 下阶段工作要求（5/5）70谢 谢！71