《某卷烟厂目标流程优化及管理模式设计报告cajy.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某卷烟厂目标流程优化及管理模式设计报告cajy.pptx（118页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、H an C o n su l t i n g(C h i n a)L t d.H an C onsul t i ng(C hi na)L t d.目标流程优化及管理模式设计报告汉普管理咨询（中国）公司2001年07月04日长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目索引索引项目概况 目标流程设计概要 结合核心问题的流程改进要点 组织机构设计 BPR&ERP BPR&ERP与企业相关管理工作的关系 与企业相关管理工作的关系 业务流程重组的综合收益项目概况 目标流程设计概要 结合核心问题的流程改进要点 组织机构设计 BPR&ERP BPR&ERP与企业相关管理工作的关系 与企业相关管理工作的关系 业务
2、流程重组的综合收益索引索引项目目标项目目标 从面向职能到面向流程的改变 ERP上线后，资金流、物流、信息流一体化 降低库存成本，有效控制物流流转工作回顾工作回顾序号阶段工作描述 时间人员 备注长烟厂HC顾问组1 成立流程、制度、岗位绩效、IT、管理模式等七个专题联合小组4/23 长烟项目组、人资、企管、信息及业务部门等骨干吕媛媛、潘成高、王文强、咏梅、秦红艳目标流程设计分品牌、产供销、财务3个小组2 目标流程设计小组工作方法培训、改进范围讨论、标准目标流程介绍4/24 联合工作小组 王文强 对6化内容和使用方法进行培训3 目标流程设计小组结合管理诊断报告，讨论问题要点的改进方向和约束条件，进行
3、目标流程初步设计，并填写目标流程设计分析表4/255/14流程组 吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳确定目标流程的范围以分析表为纽带，为配套小组的工作提供内容4 管理模式组、IT组、绩效组和制度组分别听取流程组讲解流程及分析表，熟悉内容着手具体工作5/145/21联合工作小组 联合工作小组 进行配套组工作安排5 绩效管理参考模式培训，明确岗位绩效表述格式5/15 绩效组 咏梅序号阶段工作描述 时间 人员 备注长烟厂HC顾问组6 召集相关部门人员讨论流程初稿并做相应调整5/215/25 流程组 吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳测试目标流程的可行性7 三个流程组联合讲解、讨论所有目标流程进一步完善并定稿
4、5/285/30 刘明华、陈喜丽、徐骏、流程组王玉荣、吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳8 IT组、岗位绩效组和制度组提交流程配套内容第一稿5/30 联合工作小组 联合工作小组 第一稿只含部分内容不全面9 着手出具BPR优化报告，明确目标业务流程优化总体框架5/285/30 联合工作小组 联合工作小组10 结合目标流程形成流程配套设计即制度、岗位绩效、IT支撑等相应内容6/036/05 联合工作小组 联合工作小组11 形成阶段报告第一稿 6/066/08 汉普顾问组12 专家评审 6/13 刘明华、陈喜丽、张斌、李敬东孔宇、金达仁、汉普顾问组工作回顾工作回顾项目概况 目标流程设计概要 结合核心问题
5、的流程改进要点 组织机构设计 BPR&ERP BPR&ERP与企业相关管理工作的关系 与企业相关管理工作的关系 业务流程重组的综合收益索引索引指导思想与原则指导思想与原则 以“长寿企业”、“可持续性发展”的战略定位及“3A.HOT”为指导 以市场为导向，真正体现“品牌至上”业务执行与监控相分离，加强监督职能 通过资源整合，专业化管理和层次化管理，追求效益最大化 业务流程的改进持续化、长期化 以流程改进拉动配套变革，并与集团管理接轨客户流程1流程2流程3流程m流程n供应商“产供销”一条链“品牌-市场-研发”联动映射：业务到财务共享信息平台的支撑战略综合计划/品牌规划/关键绩效管理流程的持续改进管
6、理层面纵向联动流程横向联动目标流程设计框架目标流程总图目标流程总图企业战略规划/综合计划/品牌规划财务管理/人力资源管理/全面质量管理/知识管理绩效监控体系IT系统支撑（ERP/CRM/SCM/CAD/CAM/CAPP）客户供应商生产计划编制原辅料采购采购接收 生产作业 库存调拨 销售发运物料内部配送潜在客户与销售机会管理销售签定与衔接市场分析与销售预测售后服务品牌规划市场调研构思处理试销上市推广评估调整概念论证试制调整营销策划技术设计目标流程清单目标流程清单 结合目标流程设计框架。从品牌-科研-市场联动、产供销、财务三个方面入手。针对企业发展的要求，设计了51张目标流程图。其中：目标流程46
7、个，产供销辅助流程5个。编号 目标流程名称 编号 目标流程名称BR1 品牌规划流程 BR2 市场调研流程BR3 概念处理流程 BR4 概念论证流程BR5 配方设计流程 BR6 工艺设计流程BR7 包装设计流程 BR8 综合小试及评审流程BR9 中试及评审流程 BR10 试销策划流程BR11 试销流程 BR12 产品开发评估、调整流程BR13 销售需求计划确定流程 BR14 营销策划、执行、管理流程BR15 品牌运作评估、调整流程“品牌研发市场联动总流程品牌研发市场联动总流程”目标流程清单编号 目标流程名称 编号 目标流程名称OP1 潜在客户与销售机会管理 OP2 市场分析及销售预测流程OP3
8、销售合同签订流程 OP4 销售订单签订流程OP5 生产计划编制流程 OP6 采购计划与请购流程OP7 采购询价及报价处理流程 OP8 采购订单确认流程OP9 采购到料接收、检验入库流程 OP10 原烟需求预测编制流程OP11 原烟采购计划分解流程 OP12 原烟采购合同签订流程OP13 原烟采购合同执行流程 OP14 原烟入库管理流程OP15 原烟再加工管理流程 OP16 采购预付款流程OP17 采购付款流程 OP18 原辅料配送流程OP19 车间作业管理流程 OP20 成品烟入库流程OP21 销售发运流程 OP22 销售收款流程OP23 售后服务流程 OP辅3 库存盘点流程OP辅1 供应商评
9、审流程 OP辅4 库存计划流程OP辅2 采购价格管理流程 OP辅5 固定资产管理流程“产供销总流程产供销总流程”目标流程清单编号 目标流程名称 编号 目标流程名称FI1效益预算流程FI2 资金预算流程FI3总帐管理流程FI4 固定资产财务处理流程FI5费用管理流程FI6 资金管理流程FI7财务分析流程FI8 投资分析流程“财务总流程财务总流程”目标流程清单项目概况 目标流程设计概要 结合核心问题的流程改进要点 组织机构设计 BPR&ERP BPR&ERP与企业相关管理工作的关系 与企业相关管理工作的关系 业务流程重组的综合收益索引索引总体改进要点一览总体改进要点一览 战略规划综合计划/品牌规划
10、/关键绩效指标体系共享信息平台（ERP/CRM/HR/OA等）客户供应商计划体系（闭环）品牌流程（填补）产供销计划（面向订单）财务监控（明确）客户响应（快速）品牌定位（明晰）品牌运作（联动）供应商与价格管理（强化）财务核算（映射）计划配套设计 IT配套设计 报表配套设计 制度配套设计 绩效配套设计 部门配套设计 岗位配套设计计划体系IT体系 报表体系 制度体系 绩效体系 组织机构岗位设置品牌优化要点品牌优化要点 品牌-科研-市场联动目标流程总图：市场调研品牌规划概念处理概念论证综合小试及评审试销设计评估与调整配方设计工艺设计包装设计中试及评审试销策划销售预测、销售执行营销策划、策划执行、品牌管
11、理运作评估与调整“品牌-研发-市场联动”相关流程改进要点：品牌优化要点品牌优化要点 子系统 品牌目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容1、品牌 品牌规划流程概念处理流程概念论证流程3.1品牌战略管理流程4.9品牌管理流程调整类别：填补、明确、重新定位主要调整内容：1、填补：品牌规划从无到有，形成了年度的分品牌规划以及品牌的整合方案。2、明确：概念收集、处理、管理由市场部负责。明确从战略、市场、财务、技术等多个方面对品牌概念的论证；市场部进行品牌的管理：以解决新品牌开发过程中科研所、市场部、销售部分头工作，无总体协调的问题；明确了品牌经理对后续工作的全程组织、监控职责。3、重新定位：
12、品牌规划是在进行市场调研、财务预算的基础上，考虑销区的需要制订出来的。通过品牌规划来指导具体的销售工作，从源头上实现品牌的主导作用，真正体现品牌至上。“品牌-研发-市场联动”相关流程改进要点：品牌优化要点品牌优化要点 子系统 品牌目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容2、研发 配方设计及评审流程工艺设计及评审流程包装设计及评审流程综合小试及评审流程中试及评审流程3.2产品开发设计流程5.1项目设计子流程5.2配方设计子流程5.3工艺设计子流程5.4装璜设计子流程调整类别：明确、重新定位、强化主要调整内容：1、明确：一切设计以经过专家论证的设计实施方案为目标。2、重新定位：明确划分包
13、装设计各个岗位的职责，并要求第三方组织测试。3、强化：加强了在综合小试和中试时有关财务、生产组织等方面评审工作。“品牌-研发-市场联动”相关流程改进要点：品牌优化要点品牌优化要点 子系统 品牌目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容3、市场 试销策划流程试销流程营销策划、执行、管理流程4.6促销管理流程4.9.1品牌整合营销方案流程调整类别：明确、整合、填补、重新定位主要调整内容：1、明确：将新品牌的试销策划工作提前到产品投放市场之前；规定新产品正式投产前必须经过试销2、整合：由专人整合分品牌营销方案，避免各品牌单兵作战；3、填补：增加了在品牌策划中进行分品牌的成本效益预算；4、重新
14、定位：销售部门参与策划方案制订，解决方案操作性不强、内容不全面的问题4、销售计划销售计划确定流程 4.3销售计划流程 调整类别：重新定位主要调整内容：1重新定位：确定了品牌经理对销售计划的指导与纠偏作用。“品牌-研发-市场联动”相关流程改进要点：子系统 品牌目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容5、后评价产品开发评估、调整流程品牌运作评估、调整流程4.9.2品牌评估、监控、调整流程调整类别：填补主要调整内容：1填补：增加了从概念处理到试销各阶段的评估调整工作，以便及时调整前期的营销策划方案，并解决原来产品设计定型后频繁进行设计调整的问题；增加了新品牌试销工作后的专家评审环节；增加了
15、财务对新品牌的成本效益核算工作；为新品牌开发前期工作评价提供了依据。品牌优化要点品牌优化要点 6、市场调研市场调研流程 4.10市场调研流程 调整类别：简化、信息化主要调整内容：1简化：减少了调研报告层层审批的环节，缩短了不必要的处理时间，提高了效率；2信息化：通过调研库的建立，实现调研信息的共享，节约了资源。产供销优化要点 客户供应商生产计划编制原辅料采购采购接收 生产作业 销售发运物料内部配送潜在客户与销售机会管理市场分析与销售预测售后服务订单签订订单签订产供销（财务）联动目标流程总图：共涉及目标流程28个。主要从以下三方面着手解决问题：分别响应诊断报告“客户导向盲点”问题的改进计划“断点
16、多”、“变动多”问题的改进 供应商管理及采购、库存相关问题的改进 产供销优化要点 相关流程改进要点：产供销优化要点“客户导向盲点”问题的改进 子系统 产供销目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容1、潜在客户挖掘与销售机会管理潜在客户与销售机会管理流程6.4客户管理流程 调整类别：填补、深化主要内容：1、填补：增加潜在客户挖掘和销售机会管理，以保持老客户、挖掘新客户为基本思想，提升企业市场参与意识和营销体系对市场的把握。2、深化：对客户关系管理观念的理解。2、市场分析与销售意向预测市场分析及意向合同预测流程销售合同签订流程4.1市场调研流程6.1销售意向合同衔接打印流程6.2销售合同
17、衔接签订流程调整类别：整合、优化、强调主要调整内容：1、整合：整合省外、省内计划，理顺了销售预测、销售目标、销售计划之间的关系。2、优化：通过对市场的动态调研和分析，相对准确地提高了预测的准确性，保证了计划的可执行性和职能部门可考核性。3、强调：理顺了调研的计划性，强调了信息的有序、动态管理和知识转化。相关流程改进要点：子系统 产供销目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容3、订单确认销售订单签订流程6.3销售计划流程 调整类别：简化、自动化主要调整内容：1、通过ATP查询，实现与客户衔接的简化；2、订单的确定与销售预测准确性保障了ERP所需的销售计划构成，为整合内部资源奠定了坚实基
18、础。4、销售发运及收款销售发运流程销售收款管理流程12.1销售合同执行流程12.2销售合同执行确认流程14.4营销财务流程调整类别：一体化主要调整内容：1、通过ERP系统，实现销售业务和财务核算结合，减少工作中的非增值活动和差错性。2、减少财务核算工作，提升财务对业务支撑。5、售后服务售后服务流程 13.1售后服务子流程 调整类别：强化、转化主要调整内容：1、通过该流程的优化设计，强化了客户关怀。2、客户投诉经处理后，转化为知识库产品。产供销优化要点“客户导向盲点”问题的改进 产供销优化要点“客户导向盲点”问题的改进 以上目标流程和相应配套措施设计对客户关系管理理念的强化：超期望值的个性化给予
19、全过程的关怀 互动式的交流 产供销优化要点“客户导向盲点”问题的改进效果对比 现状流程业务员反馈需求信息省内/省外计划员汇总销售部部长审批，需求A0调整为A1计划协调员通知销区、客户客户业务员同意调整调整需求A1为A2计划协调员调整计划，送批销售部部长审批，调整计划协调员通知销区并通知客户业务员确定调整客户省内/省外计划员汇总，编制发货计划需求A0客户开票员查看存货，开列提货单运输管理员运输安排调整需求A2为A3（a）现状产供销优化要点“客户导向盲点”问题的改进效果对比 共享数据库 共享数据库潜在客户挖掘销售机会管理市场调研客户服务需求A0客户营销代表可承诺查询 确认需求A1；客户运输管理员运
20、输安排开票员打印提货单销售部计划员订单录入销售部计划员生成发货计划目标流程（a）目标目标流程中，从以下方面实现了对客户的快速响应：结合客户需求制订销售目标，结合客户需求制订销售目标，品牌 品牌/市场工作为销售打下坚实基础。市场工作为销售打下坚实基础。与客户事前交互，与客户事前交互，提高销售预测准确性 提高销售预测准确性 及时响应客户，及时响应客户，将订单信息录入共享数据平台。将订单信息录入共享数据平台。发货计划结合订单要求科学排定。发货计划结合订单要求科学排定。企业资源支持向销售一线倾斜，企业资源支持向销售一线倾斜，减少销售部的非增值工作，减少销售部的非增值工作，加大客户互动与客户关怀力度。加
21、大客户互动与客户关怀力度。客户关怀产供销优化要点“客户导向盲点”问题的改进效果对比 相关流程改进要点：产供销优化要点计划“断点多”、“变动多”问题的改进 子系统 产供销目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容1、综合计划管理计划体系及配套措施原烟需求预测编制流程3.1年度计划制定子流程3.2月度综合计划制定子流程3.3烟叶及糖香料需求计划制定子流程调整类别：重新定位主要调整内容：1、重新定位：将综合计划与目标体系更紧密地结合起来，保留原来的目标分解功能，计划方面重点体现如何实现目标；2、对计划执行或预测执行的差异，重点分析实现方法的可行性和可靠性。2、销售合同管理市场分析及意向合同预
22、测流程销售合同签订流程6.1销售意向合同衔接打印流程6.2销售合同衔接签订流程调整类别：简化、并行主要调整内容：1、简化、并行：合同签订前的预测分析工作，由串行逐步完成变为并行同步提供预测，集中分析；2、区分销售半年合同与订单对计划的不同作用。相关流程改进要点：子系统 产供销目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容3、作业计划管理销售订单签订流程生产计划编制流程采购计划与请购流程6.3.1销售计划省内计划子流程6.3.2销售计划省内计划子流程7.1物资经理部采购计划管理流程10.1生产作业计划编制流程10.2日生产计划编制流程调整类别：简化、自动化、联动1、转变：销售、生产、物资采购
23、的计划全部面向订单来生成，无订单不会生产计划；2、简化：通过条件和能力的设置，从订单到各计划路径极大缩短，减少了不必要的审核和审批活动；3、自动化：主要计划自动生成，手工工作减少；4、联动：配合供应商管理流程，减少了辅料采购计划过程中的审批环节和时间。4、库存与配送管理采购到料接收、检验入库流程原烟入库管理流程库存计划流程库存盘点流程原辅料配送流程9.1烟叶入库流程9.2原烟库存管理流程9.4辅料入库及库存管理流程9.3烟叶投料管理流程9.5辅料配送管理流程调整类别：分离，整合、强化1、分离：将库存管理与采购业务分离，并将库存管理进行整合，成立内部配送中心；2、整合：重新规划了配送体系，提高配
24、送效率；3、重新定位：库存计划作为采购计划制定的一个来源；4、联动：强化了计划对原辅料配送的指导，增强了上下游之间的协调性。产供销优化要点计划“断点多”、“变动多”问题的改进 相关流程改进要点：子系统 产供销目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容5、机台作业计划管理车间作业管理流程10.3车间生产流程 调整类别：强化同步主要调整内容：1、加强了对各工序段的控制，确保半成品在各工序之间的有序流动。6、原烟计划管理原烟需求预测编制流程原烟采购计划分解流程8.1原烟采购计划编制流程调整类别：重新定位主要调整内容：1、从长期采购和贮备的角度来制定原烟采购计划，与日常或销售计划分离；2、强化
25、长期需求的预测功能。产供销优化要点计划“断点多”、“变动多”问题的改进 产供销优化要点计划“断点多”、“变动多”问题的主要改进点 建立面向订单的作业计划体系客户订单客户订单处理采购部门考虑因素销售需求计划企管部协调生产计划制定采购计划制定生产部门考虑因素销售部门考虑因素采购计划生产计划生产作业计划制定作业单位考虑因素生产作业计划企业的整体考虑?（a）现状客户订单采购部门考虑因素销售发货计划生产部门考虑因素销售部门考虑因素采购计划作业单位考虑因素生产作业计划企业的整体考虑企业管理部协调ERP系统控制平台资金计划 效益计划库存和配送计划财务部门考虑因素（a）目标产供销优化要点计划“断点多”、“变动
26、多”问题的主要改进点 现状与目标作业计划体系的对比：变“干预订单”为“执行订单”建立面向个性化市场的企业营销服务体系建立对内开放的营销体系建立集中的计划控制体系建立面向ERP系统的原辅料配送体系面向业务的财务控制体系产供销优化要点计划“断点多”、“变动多”问题的主要改进点 明晰预测、目标、计划和执行结果之间的关系，建立完整闭环 预测 目标计划 执行结果（a）现状（b）目标产供销优化要点计划“断点多”、“变动多”问题的主要改进点 新计划着重强调了：对主业务的全面支撑，重点在对营销的支持 强调实现的过程 预测的准确性，目标设计的合理性 执行结果的分析 产供销优化要点计划“断点多”、“变动多”问题的
27、主要改进点 原烟采购作为企业中长期采购，直接与企业中长期规划挂钩 由营销战略和品牌战略来确定；作为企业的中长期采购，直接与企业中长期规划挂钩。产供销优化要点计划“断点多”、“变动多”问题的主要改进点 相关流程改进要点：产供销优化要点供应商管理及采购相关问题的改进 子系统 产供销目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容1、供应商管理供应商评审流程 7.2供应商管理流程 调整类别：分离、强化主要调整内容：1、分离：将供应商的管理工作与采购部门分离出来，减少供应链中的风险；2、强化：针对供应商的专业化管理，包括了针对采购产品或服务的多种方式的分类，和多种方式的合作等；2、供应商选择采购询价
28、及报价处理流程采购订单确认流程原烟采购合同签订流程15.2物资采购招投标管理流程8.2烟叶采购合同签订流程8.3原烟合同执行管理调整类别：优化主要调整内容：1、优化：在每一次采购订单的确认过程中，由采购部门依据供应商目录和选择规划进行操作；相关流程改进要点：子系统 产供销目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容3、价格控制采购价格管理流程15.2物资采购招投标管理流程调整类别：调整、专业化管理主要调整内容：1、分离：将价格管理从采购部门分离出来；2、专业化管理：通过种方式来解决采购价格，包括招投标、形成长期伙伴关系、谈判、市场价格跟踪等。4、采购执行和结算采购到料接收、检验入库流程原
29、烟采购合同执行流程原烟入库管理流程采购预付款流程采购付款流程7.3采购执行流程9.1烟叶入库流程9.4辅料入库及库存管理流程14.8辅料货款结算流程14.9原烟财务付款管理流程15.1合同审计流程调整类别：重新定位主要调整内容：1、采购的执行严格按计划和相关制度形成的订单的要求进行；2、审计部门的审计重点在于各项订单或合同的内容是否按规定的要求形成；3、财务部门对付款的审核重点在于相关表单是否完成和正确。产供销优化要点供应商管理及采购相关问题的改进 产供销优化要点供应商管理及采购相关问题的改进效果对比（a）现状（b）目标 产供销优化要点供应商管理及采购相关问题的改进效果对比新体系对现状的改进环
30、节：供应商评审 价格确定 价格管理 财务付款 接收、质量检验、入库 产供销优化要点供应商管理及采购相关问题的改进效果对比计划分解采购执行 合同审计供应商管理财务优化要点 财务体系战 略 规 划资金预算/效益预算IT支撑（财务软件）总帐管理固定资产管理财务分析/投资分析原辅料采采购接收销售收款售后服务原辅料配 送销售订单签定完工入库应付/预付帐款管理 成本管理应收帐款管理费用管理/资金管理市场分析与销售预测潜在客与销售机会管理车间作业销售发运相关流程改进要点：财务优化要点 子系统 财务目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容1业务核算（产供销链中的财务流程）采购、到料、接收、检验流程；
31、原烟入库管理流程；采购预付款流程；采购付款流程；原烟再加工流程；原辅料配送流程；车间作业管理流程；成品烟入库流程；销售发运流程；销售收款流程；库存盘点流程。（产供销链中的财务流程）14.14材料核算流程7.10原烟财务付款管理流程6.6物资货款结算流程12.2零配件及设备财务管理流程16.5基建工程结算程序14.15往来结算流程4.8.2应收应付账款子流程14.17收入利润核算流程调整类别：自动化、一体化、风险防范1、自动化：借助IT手段（如：ERP系统），实现了财务业务一体化，使资金流、物资流、信息流三者统一，解决财务、业务相脱离的问题。（对应问题点1）；由于IT手段的支撑，使财务核算由粗放
32、型转为跟踪核算成为可能，实现对企业经营的每笔明细业务进行追溯，解决财务核算粗放的问题。（对应问题点3）2、一体化：通过产供销与财务的映射，严格控制采购、库存、生产作业，降低成本3、风险防范：通过流程的风险隐患点分析，设立了风险监控点，实现事中监控（如：审批控制点设置，采购、库存管理、财务相分离）；通过流程中流转环节的数据勾兑，实现事后监控；并且，与财务管理流程中资金预算流程、效益预算流程实现事前监控相呼应，构成了长烟厂的财务监控体系。（对应问题点5）相关流程改进要点：财务优化要点 子系统 财务目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容2基础管理总帐管理流程固定资产财务处理流程固定资产管
33、理流程费用管理流程14.10固定资产核算流程14.8总帐报表流程调整类别：规范、填补主要调整内容：1、规范：规范固定资产的核算和实物管理，保证帐实相符，提高资产使用效率，防止资产流失。2、填补：完善费用预算、费用监控、费用核算和分析环节，实现对费用的有效控制。相关流程改进要点：财务优化要点 子系统 财务目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容3预算 资金预算流程效益预算流程14.2年度效益预算流程14.3月份效益预算流程14.5年度资金预算流程14.6月份资金预算流程调整类别：一体化、整合主要调整内容：1、一体化：通过与产供销主业务结合、业务计划检索、合理定额的制定、合理的指导价格的
34、运用，使财务预算有据可依，加强财务预算的准确性、可靠性（针对问题点2）；2、整合：根据市场分析与销售预测流程提供的销售预测进行销售收入、税金预算，根据定额库、价格信息库、标准成本库、资金预算等进行成本费用预算，根据各子公司的效益预算进行投资收益预算，形成企业整体效益预算报告，给企业决策者提供决策参考。相关流程改进要点：财务优化要点 子系统 财务目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容4、资金管理资金管理流程资金预算流程14.9资金调度流程14.18资金结算流程14.5年度资金预算流程14.6月份资金预算流程调整类别：规范、重新定位主要调整内容：1、规范：规范资金运作，完善资金管理制度
35、、建立绩效指标，为企业合理资金运用提供保证，根据战略层的总体资金投向，综合平衡，合理筹集资金，降低综合资金成本，使资金得到合理有效运用，提高资金使用效率。根据企业发展战略、销售预测、部门资金需求，确定合理资金需求量，防止现金流量风险。2、重新定位：在集团设立投融资管理部，行使资金管理中心的职能，从整个集团的角度调度、调整资金结构，加速资金周转、降低资金使用成本（针对问题点7）。相关流程改进要点：财务优化要点 子系统 财务目标流程 相对应的主要现行流程 调整类别和主要内容5、财务分析与投资分析财务分析流程投资分析流程14.19财务例行分析流程14.20财务专题分析流程调整类别：信息化、强化、重新
36、定位、填补1、信息化：在财务核算精细化的基础上，借助IT支撑可为财务分析及时提供准确、明细的数据，通过财务分析流程的规范，例行分析与专题分析相结合，既可扩大财务分析范围，又可突出重点，加强分析力度（针对问题点4）；2、强化：通过与财务预算、财务核算的联动，以科学的财务分析模型加强对生产经营的反映力度，从而达到改进的目的，充分发挥财务分析对企业经营决策的支撑作用。3、重新定位：根据集团发展战略，寻找企业新的经济增长点，对投资项目进行科学论证，防范投资风险，提高投资回报率。4、填补：建立健全财务管理制度，规范财务、会计工作，扩展财务管理范畴，加强对外投资管理，在集团设立投融资管理部，加强对子公司的
37、监控，规避投资风险（针对问题点6）。财务优化要点IT作为坚实支撑 财务体系战 略 规 划资金预算/效益预算IT支撑（财务软件）总帐管理固定资产管理财务分析/投资分析原辅料采采购接收销售收款售后服务原辅料配 送销售订单签定完工入库应付/预付帐款管理 成本管理应收帐款管理费用管理/资金管理市场分析与销售预测潜在客户与销售机会管 理车间作业销售发运财务优化要点形成“金字塔”形的数据归集路线应用系统数据仓库、数据挖掘、财务分析企业内部网络、自我服务、预警机制操作层经营管理层决策层采购到付款管理到报表预算到分析报告资本化到报废订单到现金回笼计划 到 生产完工 KPI指标企业业绩管理分析提高工作效率业务处
38、理系统财务优化要点实现财务管理层次的跃迁 归 归 集 集 企 企 业 业 的财 的财 务 务 数 数 据 据 财 财 务 务 管 管 理 理 战 战 略 略 财 财 务 务财务优化要点逐步发展成“精细型企业”。一个中心两个基本点三个到位四方平衡五项改革观念精细型企业企业价值最大化企业治理、财务管理经营活动、投资活动、融资活动企业、客户、员工、社会以财务为主的业绩评价包括非财务指标的业绩评价以生产为导向的财务管理以市场为导向的财务管理单纯注重企业财务报表包括企业的现金流量管理被动的风险管理主动的风险管理母子公司之间责、权、利分明模糊的产权关系流程改进带来的收益 以市场为导向 1、在市场调研流程、
39、概念处理及论证流程中，各项工作都强调满足消费者需求。2、产品运作的后评价建立在市场监控的基础之上。品牌至上理念的体现 1、以品牌规划为指导，确定品牌的发展方向和运作方式；2、流程保证了品牌经理对于品牌运作的各环节的整体监控和指导。速度 1、强化市场调研工作的专业性、重要性，提高企业对市场的反映速度。2、通过客户关系管理和ERP系统的支撑，有效压缩客户需求响应时间。3、通过供应商管理，进一步规范了采购行为，通过事前的管理，提高了采购供应速度。效率 流程改进带来的收益 1、根据集团发展战略，寻找企业新的经济增长点，对投资项目进行科学论证，防范投资风险，提高投资回报率。2、以流程规范资金的运作，根据
40、战略层的总体资金投向，综合平衡，合理筹集资金，降低综合资金成本，使资金得到合理有效运用，提高资金使用效率。3、以流程规范固定资产的核算和实物管理，保证帐实相符，提高资产的使用效率，防止资产流失。1、规范了工作环节，保证产品是市场所需要的商品或可以引导消费群的商品。2、强化了客户关系管理，为提高客户服务质量奠定了基础。3、明确预测、目标、计划和执行结果的作用，在运行过程中对于问题的出现能够提供可靠的依据，有利于作出准确改进措施和科学的决策，并形成良性的改进循环，不断提升管理及运作质量。4、通过与产供销主业务结合、业务计划检索、合理定额的制定，价格库的运用，使财务预算有据可依，加强财务预算的准确性
41、、可靠性。5、采购业务与仓储配送的分离，从而提高了专业活动质量和服务质量，同时完善了内部监控体系。6、独立质检报告机制的设计将有利于物料质量的保障。7、五个配套环节的调整，强化了专业管理职能，为企业整体运行质量的提高打下基础。流程改进带来的收益 质量 成本 流程改进带来的收益 1、产品设计初和产品设计过程中经过财务充分论证，有效避免投入风险，降低设计成本。2、通过市场信息的共享，有效规避不同部门对同一信息的重复收集的费用。3、通过规范销售流程，有效压缩客户响应时间，降低交易成本。4、由于更加紧密地结合订单，提高了预测和计划的准确性，从而降低因计划准确性不高所导致的生产浪费；5、采购活动严格按E
42、RP系统的计划进行，减少采购活动中的不确定因素，降低了采购成本；6、强化在供应商管理的专业职能，加强企业与供应商的战略合作。柔性 流程改进带来的收益 通过计划的归口管理，以及计划管理体系的配套设计，使得产供销的各单项计划在闭环结构的机制中运作，从而保证了实际生产运作中的柔性相对增强。风险监控 1、利用IT手段的支撑，使财务核算由粗放型转为跟踪核算成为可能，实现对企业经营的每笔明细业务进行追溯，有效控制了企业的部分风险。2、规范财务会计工作，扩展财务管理范畴，加强对外投资管理，加强对子公司的监控，规避投资风险。3、通过流程的风险监控点分析，找出事中控制点，通过数据流转的勾兑，进行事后监控，并与效
43、益预算中的事前控制相呼应，建立健全完整的财务风险监控体系。流程改进带来的收益 部门间联动 1、实现品牌与财务、市场、科研、销售的联动。2、实现了计划与销售、市场、生产、采购、仓储的联动。3、实现与财务与业务的联动。流程改进可能的风险 观念 观念不到位会给项目成功实施带来很大的阻力。1、品牌至上的理念短期内在收益上难以见到效果。2、营销团队对客户关系管理理念的理解的不到位带来的问题。流程改进可能的风险 关键点质量 若以下关键点没有达到流程要求的效果，会对后期工作产生一定的影响和制约。1、品牌规划的方向和可操作性是制约品牌运作流程质量的关键因素。2、目标计划管理体系的正确认识、对ERP系统中核心关
44、键计划的操作等是制约产供销流程质量的关键因素。3、对市场（销区）的动态把握能力和准确性；市场研究力度、调研的客观性，是否能真正反映市场。4、由于财务与业务联系紧密，业务部门工作质量对财务部门将会产生直接的影响。若基础数据不准确，会引起财务数据的失真。若基础数据录入不及时，不能及时反映企业的经营状况。流程改进可能的风险 人员储备 若人员素质、人员储备达不到流程的要求，势必影响流程的运作质量。1、品牌经理的综合素质是影响品牌运作效果的重要因素。2、目标、预测、计划相关工作人员的素质是影响产供销流程运作效果的重要因素。3、财务人员财务管理观念的转变不到位以及财务人员本身的素质对财务体系整体效益的发挥
45、将是重要的影响因素。4、如不能确保专业人员评审工作的独立性，则影响整体质量。5、专业人员的队伍建设短期内难以完成，需要一定的时间，可能在运行初期对运行质量有一定影响。运作 v 运作时，实际困难造成与目标有偏离v 同时在运行过程中如果相关部门无法同步，则运行效率会存在下降的风险。流程改进可能的风险 流程的配套设计流程的配套设计 战略规划综合计划/品牌规划/关键绩效指标体系共享信息平台（ERP/CRM/HR/OA等）客户供应商计划体系（闭环）品牌流程（填补）产供销计划（面向订单）财务监控（明确）客户响应（快速）品牌定位（明晰）品牌运作（联动）供应商与价格管理（强化）财务核算（映射）计划配套设计 I
46、T配套设计 报表配套设计 制度配套设计 绩效配套设计 部门配套设计 岗位配套设计计划体系 IT体系 报表体系 制度体系 绩效体系 组织机构 岗位设置流程配套设计计划体系 战略规划/品牌战略/原烟长期计划年度综合计划/总体品牌规划/资金预算资金预算/人力资源计划/知识管理/IT规划计划执行监督体系计划执行评价体系调研计划/品牌分阶段营销计划/设计实施方案仓库物料需求计划主生产计划生产作业计划销售计划销售发货计划品牌分阶段营销计划库存计划潜在客户与销售机会管理市场分析及销售预测订单签订生产计划编制成品烟入库物料采购 生产 销售发运 售后服务仓库采购计划物料需求计划品牌分阶段营销计划计划体系框架流程
47、配套设计计划体系 以Internet/Intranet为依托的信息管理技术支撑围绕供应、生产、客户服务满足市场需求实现核心竞争力的提升，总交易成本的极大降低。以同步集成化的计划为指导战术层计划战术层计划战略层计划战略层计划作业层计划作业层计划计划纵向贯穿基于Internet/Intranet的信息共享网络和技术支撑平台三个层次的计划纵向贯穿和横向连动流程配套设计计划体系 业务平台分析历史数据制定总体计划计划的分解与细化计划的执行计划的监督与控制计划的评价与考核计划管理的规章制度数据仓库技术平台制定总体计划的前提和依据对历史数据的分析；对未来发展趋势的预测；对战略目标的落实。形成三个层次的计划：
48、战略计划层管理计划层作业计划层关键绩效指标（KPI）计划管理体系（闭环结构）建立模型库、方法库、基础数据库，数据仓库，应用数据挖掘技术流程配套设计计划体系的配套设计 战略层计划/管理层计划/作业层计划计划名称 目标流程图 内容 审批 指导范围例子：品牌战略规划品牌规划流程原烟需求预测编制流程中长期战略目标、战略思路、战略步骤；市场定位与布局；资源配置（信息、调研、广告、人员）等6P整合营销策略；区域市场策略；销售队伍的激励；企业领导班子 科研、销售、市场流程配套设计岗位职能与绩效岗位与流程的对应关系序号 部门 流程中岗位 领导或者参与的流程例子：1财务部 财务部部长 品牌规划流程品牌概念论证流
49、程销售预测流程资金预算流程总帐管理流程.71 71个关键岗位职能与绩效的设计流程配套设计岗位职能与绩效的配套设计岗位职能与绩效设计模板：岗位名称：品牌经理 部 门：直接领导：上级主管：工作职责 岗位绩效考评标准（KPI）1、负责制订、修订分品牌规划；2、负责进行年度品牌计划分解、制订分品牌营销策划方案 类别 评价项目 权重 评价重点及标准评价等级优 量 好 中 差定性指标品牌规划与营销策划方案制订15 完成及时，质量高，可行性强 定性指标分品牌量价综合率30 实际销量/计划指标当期价格/核定价格1.05 0.95-1.05 0.955-3-1-说明：1、此岗位的评价周期为一个月。2、定性指标采
50、用五级评价：“优、良、好、中、差”；定量指标原则上分三级71个关键岗位的职能和绩效设计流程配套设计制度与流程配套的制度清单：“品牌-研发-市场”流程“产供销”流程 财务流程品牌规划程序 采购订单确认程序 效益预算程序市场调研程序 采购付款程序 资金预算程序 小计：9个 小计：26个 小计：8个品牌流程/产供销/财务流程及报表对应流程 报表名称 内容 提交方式提交人 接受人概念处理流程 构思建议表 名称、提交人、提交时间、内容、应用范围、实用意义、实现手段建议等书面 品牌资料管理员品牌经理 共计：105流程配套设计报表配套设计流程配套设计报表与流程配套的报表清单：“品牌-研发-市场”流程“产供销