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1、生产企业出口退税申报系统140操作手册 目 录 一、下载安装 二、系统配置、系统参数设置与修改 三、基础数据采集（退免税认定）四、生产企业出口退税数据的申报 五、基础数据采集（免抵退税明细录入）六、确认明细申报数据 七、基础数据采集（免抵退税汇总录入）八、生成免抵退税申报 九、打印申报表 一、下载安装 1.通过出口退税咨询网，下载中心软件下载。如图 2.下载“生产企业出口退税申报系统14.0”。如图 3.双击（左图）安装生产企业出口退税申报系统14.0，完成安装，自动创建桌面快捷方式（右图）4.企业再通过桌面双击“生产企业出口退税申报系统14.0”快捷方式，用户名为小写sa，密码为空，点确认进
2、入 5.选择申报所属期确认 二、系统配置、系统参数设置与修改 1.打开菜单“系统维护系统配置系统配置设置与修改”中修改纳税人信息并保存。如图：修改前 修改后 2.打开菜单“系统维护系统配置系统参数设置与修改”如图 3.将业务方式报关单规则申报日期调整为2011-08-01，取消报送纸质核销单日期调整为2012-08-01确认。如图 4.打开菜单“系统维护系统配置系统参数设置与修改”远程配置，启用远程申报输入网址确认。如图 三、基础数据采集（退免税认定）1.新办企业退（免）税认定申请录入 打开菜单“基础数据采集资格认定相关申请录入退（免）税认定申请录入”。如图：应填写内容:增加、填写、保存 2.
3、生成资格认定相关数据打开菜单“免抵退申报生成资格认定相关数据”。如图：生成所属期确定 申报数据列表 生成资格认定盘符路径 生成提示 3.打印资格认定相关报表 打开菜单“正式退税申报打印资格认定相关报表”。如图：选择打印申请表种类确定。如图 出口退（免）税资格认定申请表格式 四、生产企业出口退税数据的申报第一步：外部数据采集 2.1.1 出口报关单数据读入1.读入前，检查本机是否已有效连接电子口岸卡设备，并且参数设置中的电子口岸卡信息与当前连接的IC卡信息一致。2.点击“数据读入”，选取下载的报关单文件。3.要求选取的文件是当前电子口岸卡下载的报关单文件，否则无法读取。4.系统会提醒用户“读入是
4、否清空原有出口报关单数据”。5.系统进行解密处理，读取解密后的报关单数据。6.系统判断读入报关单号是否存在重复性问题。7.读入成功，系统将提示读入的报关单张数、条数、耗用时间。8.解析成功，但提示“出口报关单文件中无数据”，这时说明报关单无详细商品信息，建议企业登录电子口岸核实。9.解析失败，提示“解析的xml文件格式不正确”，这时说明下载的报关单文件格式不正确，建议企业尝试改变查询条件重新下载报关单数据。10.解密失败并提示出失败原因，这时建议企业根据提示的失败原因进行解决。出口报关单数据查询与确认第一步：外部数据采集 2.1.1 出口报关单数据读入在数据检查前，需要先在左边索引窗口勾选本次
5、需要检查的报关单数据，可以单个勾选、全选、不选三种方式操作，为了方便企业在选择报关单数据时进行查找，可以在索引窗口中点击“报关单号”或“出口日期”排序。出口报关单数据查询与确认第一步：外部数据采集 2.1.1 出口报关单数据读入选择报关单后，点击工具栏右侧的“数据检查”，检查结束后系统将弹出文本查看器显示本次检查的结果：检查记录条数、检查耗用时间、新增海关贸易性质、未配置贸易性质、异常数据信息。出口报关单数据查询与确认第一步：外部数据采集 2.1.1 出口报关单数据读入点击工具栏中“数据确认”按钮。需要企业填写确认所属期。系统默认的是已申报最大所属期的下一期。已经申报的所属期无法确认。当需要重
6、新再次确认报关单数据时，可以先执行“数据恢复”，经调整后再次重新确认。注：确认后的报关单数据不再显示，“数据恢复”只是将隐藏的数据再次可见，使用户可以再次应用这部分报关单数据。数据恢复第一步：外部数据采集 2.1.1 出口报关单数据读入在出口报关单数据查询与确认界面，点击工具栏右方的“数据恢复”按钮，恢复本次已确认的出口报关单数据，并提示企业同时删除申报表中确认的报关单数据。出口报关单异常数据处理第一步：外部数据采集 2.1.1 出口报关单数据读入1.点击“批量处理”按钮，有需要处理的海关商品码，根据实际情况（可以参考商品名称、征退税率）进行批量处理为退税商品码；2.其他异常项，可以通过直接修
7、改记录中异常数据项来调整，对调整后仍未通过的数据，系统在窗口 右上角提示用户，保存时将验证当前记录是否全部调整通过 出口商品汇率配置1.根据币别简码和出口年月来填写对应的当期汇率。（人民币时配置100）2.例外，当成交币制、运保杂费币制需要使用当日汇率时，直接填写报关单数据中汇率，否则报关单数据中的汇率应为空。1.根据币别简码和出口年月来填写对应的当期汇率。（人民币时配置100）2.例外，当成交币制、运保杂费币制需要使用当日汇率时，直接填写报关单数据中汇率，否则报关单数据中的汇率应为空。1.根据币别简码和出口年月来填写对应的当期汇率。（人民币时配置100）2.例外，当成交币制、运保杂费币制需要
8、使用当日汇率时，直接填写报关单数据中汇率，否则报关单数据中的汇率应为空。1.根据币别简码和出口年月来填写对应的当期汇率。（人民币时配置100）.2.例外，当成交币制、运保杂费币制需要使用当日汇率时，直接填写报关单数据中汇率，否则报关单数据中的汇率应为空.海关贸易性质配置1.点击索引窗口中“关联业务表”项为空的记录，然后点击工具栏“修改”按钮，下拉选择海关贸易性质对应的“关联业务表”，保存。2.需要将同一贸易性质确认至不同业务表时，直接进入“出口报关单数据查询与确认”界面，修改报关单数据的“关联业务表”项。五、基础数据采集（免抵退税明细申报）1.出口货物劳务明细录入 A.打开菜单“基础数据采集出
9、口货物劳务明细录入出口货物明细录入”。如图：B.增加、录入 C.录入完成，点击保存，保存后如发现有错误，可点击修改.进行更正后再次保存，完成全部数据后退出。如图 生成出口货物冲减明细1.根据币别简码和出口年月来填写对应的当期汇率。（人民币时配置100）2.例外，当成交币制、运保杂费币制需要使用当日汇率时，直接填写报关单数据中汇率，否则报关单数据中的汇率应为空。1.根据币别简码和出口年月来填写对应的当期汇率。（人民币时配置100）2.例外，当成交币制、运保杂费币制需要使用当日汇率时，直接填写报关单数据中汇率，否则报关单数据中的汇率应为空。1.根据币别简码和出口年月来填写对应的当期汇率。（人民币时
10、配置100）2.例外，当成交币制、运保杂费币制需要使用当日汇率时，直接填写报关单数据中汇率，否则报关单数据中的汇率应为空。1.如果以前月份申报的数据已通过审核，但本月发生退运或退关，确实需要调整，可在此表中进行冲减。系统中默认的冲减方法为全额冲减法，选中某条记录后，点击工具栏中的“冲减出口”按钮2.如果被冲减记录原来是单证不齐的，必须先单证收齐，系统再自动生成一条序号为“Z*”的记录，如果某笔货物只是部分退运或退关，冲减操作完成后，在出口货物明细申报录入中重新录入一条正确的记录即可。出口信息不齐数据调整表海关离岸价差异说明表海关商品码调整对应表 2.出口货物备案单证目录录入（1）打开菜单“基础
11、数据录入企业经营情况出口货物备案单证目录录入”。如图（2）选择：“增加”填写完成后“保存”，再设置志确定。如图（3）设置标志。如图 3.确认免抵退税明细数据 A.打开菜单“申报数据处理数据一致性检查”。如图：B.数据一致性检查报告。如图，分析检查报告的疑点，确定是否有需要修改内容。C.打开菜单“免抵退申报确认明细申报数据”。如图 D.确认申报明细数据，确定。如图 E.申报数据列表，显示生成文件条数，确定。如图 G.生成完成提示。如图 H.打开菜单“申报数据处理撤销已申报数据”。如图 七、基础数据采集（免抵退汇总数据录入）1.增值税纳税申报表录入（1）打开菜单“基础数据录入免抵退汇总数据录入增值
12、税纳税申报表录入”。如图（2）点“增加”后录入相关数据保存。如图，本表采集的数据要与所属期增值税纳税申报表的相关数据一致，其中“上期留抵税额”、“免抵退应退税”数系统自动带出无需改动。（3）与增值税纳税申报表逻辑关系 免抵退税销售额与增值税纳税申报表主表第7栏本月数一致 不得抵扣税额与增值税纳税申报表附表（二）第18栏一致 有进料加工的：增值税附表（二）第18栏=出口销售额乘征退税率之差-进料加工不得免征和抵扣税额抵减额（即：免抵退税申报明细表第14栏合计数出口货物扣除保税进口料件申请表第12栏合计数）销项税额与增值税纳税申报表主表第11栏本月数一致 进项税额与增值税纳税申报表主表第12栏本月
13、数一致 上期留抵税额与增值税纳税申报表主表第13栏本月数一致 进项税额转出与增值税纳税申报表主表第14栏本月数一致（包括其他因素转出）免抵退应退税额与增值税纳税申报表主表第15栏本月数一致 应纳税额与增值税纳税申报表主表第19栏本月数一致（不考虑23栏应纳税额减征额，无需与24栏比对）期末留抵税额与增值税纳税申报表主表第20栏本月数一致 2.免抵退税汇总数据录入（1）打开菜单“基础数据录入免抵退汇总数据录入免抵退申报汇总表录入（免抵退汇总附表录入）”。如图，其中“免抵退汇总附录入”无需单独操作，只要“免抵退申报汇总表录入”完成保存，系统会自动将免抵退汇总附表数据录入完成。（2）点击“增加”并回
14、车，系统自动带出数据无需改动，保存。如图 3.免抵退申报资料录入（1）打开菜单“基础数据录入免抵退汇总数据录入免抵退申报资料录入”。如图（2）点击“增加”，其数据自动带出来，只将本期“实收已退税额”填入保存。如图 十、生成汇总申报数据 1.打开菜单“申报数据处理数据一致性检查”。如图 2.数据一致性检查报告。如图，分析检查报告的疑点，确定是否有需要修改内容。3.打开菜单“免抵退税申报生成汇总申报数据”。如图 4.选择所属期及申报汇总表数据，确定。如图 5.生成数据列表。6.选择盘符路径。如图 7.生成本地申报确定。如图 8.生成提示 十一、打印报表 1.打开菜单“免抵退税申报打印申报表”。如图
15、 2.打印出口货物免抵退申报明细表。如图 3.打印机图标右边黑三角选择B4。如图 4.选中打印机型号打印。如图 5.有进料加工的企业，打印出口货物扣除保税进口料件申请表。如图 6.点击打印机图标右边黑三角选择B4。如图 7.打印免抵退税申报汇总表。如图 8.点击打印机图标右边黑三角选择B4。如图 9.打印免抵退税申报汇总表附表，（有上年度结转本年度单证收齐申报的，无上年度数据的不打印该表）。如图 10.点击打印机图标右边黑三角选择B4。如图 11.打印免抵退税申报资料情况表。如图 12.点击打印机图标右边黑三角选择A4。如图 13.打印出口货物备案单证目录表。打开菜单“免抵退税申报打印信息及其
16、他申报报表”。如图 14.选择出口货物备案单证目录表。如图 15.点击打印机图标右边黑三角选择A4。如图 将生成在U盘的电子数据、打印的纸质申报表及有关出口免抵退税申报资料，报当地国税部门审核，即完成本月申报工作。出口退税审核系统审核流程图免抵退税审核流程图结束流程开 始发 放审 批核 准复 审调查评估计算机审核人工审核 受 理预 审填写疑点处理表的有不同意不同意不同意1.未审出税款2.复审不同意无 流程差别1、申报软件的开发工具变化，需要安装微软.NET框架。2、企业申报审核流程进行了调整，提高了效率和数据严密性。（1）审核、审批不再因申报数据中个别单证存在疑点，而影响整单正常数据的审批退税
17、，对疑点单证采用暂缓退税模式，进入调查评估流程进行落实，其他可完成退税。（2）税务机关对企业申报数据不再有修改、增加、删除的权限，所有错误数据、疑点数据需要修改的均需企业自行完成修改。（3）对暂缓退税、不予退税等需要企业将反馈数据读入企业端申报软件。（4）加强预审，预审不再采用明细数据，采用正式申报数据，预审通过后直接读入审核系统，进入审核审批流程。流程差别3、报关单的传递方式进行改进，海关每天将前一天的报关出口数据直接打包传送给国家税务总局，理论上企业出口后第二天税务机关即可收到关单数据。4、5月1日出口的报关单将实行无纸化，具体操作办法等总局文件。5、无相关电子信息。3月15日开启，4月15日关闭。6、（1）如果疑点中存在不可挑过的疑点，流程会直接推送至发放环节，在发放环节将疑点情况反馈给企业。（2）关于FOB疑点情况解析：根据申报数据的离岸价与电子信息的对审出现的美元差异（申报数-海关信息数），系统给出不同的疑点提示：A-1美元离岸价差异额1或-5%美元离岸价差异率5%的范围内，不提示疑点，不用报调整表；大于1且大于5%，作为不可挑过疑点E级别预审环节提示，企业要报离岸价差异原因情况说明表，报表后不再提示疑点；预审环节企业申报的美元离岸价比海关数据大于1美元且大于5%有疑点提示，不可挑过，生产必须报差异表，外贸修改重报；