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1、中国电信中国电信固定资产管理流程固定资产管理流程总结汇报总结汇报20022002年年1111月月2222日日此报告仅供客户内部使用。未经XX管理咨询的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。电信行业-2 机密 汇报提纲汇报提纲第一部分：前言第一部分：前言q项目背景和方法项目背景和方法q项目主要交付文档项目主要交付文档第二部分：项目成果简介第二部分：项目成果简介q整体框架整体框架q组织架构组织架构q业务流程业务流程q绩效管理绩效管理q信息技术信息技术第三部分：有待解决的问题第三部分：有待解决的问题第四部分：实施推广建议与规划第四部分：实施推广建议与规划前前 言言电信行业-4 机密 中国电
2、信是特大型的国有通信企业，拥有全国长途传输电信网中国电信是特大型的国有通信企业，拥有全国长途传输电信网70%的资产；的资产；长期长期以来，中国电信资产管理中存在着一些难点或问题以来，中国电信资产管理中存在着一些难点或问题背景背景n管理巨量的昂贵资产管理巨量的昂贵资产n满足低成本满足低成本,高速度建设网络高速度建设网络基础设施的要求基础设施的要求n有效利用有限的预算有效利用有限的预算/资源资源n上市公司报表披露的准确性上市公司报表披露的准确性n没有集成的信息系统没有集成的信息系统n同时管理多个工程项目同时管理多个工程项目n有限的有限的,有价值的管理信息有价值的管理信息资产管理难点资产管理难点资产
3、管理目标资产管理目标n理顺操作流程并使之自动化处理理顺操作流程并使之自动化处理n降低成本降低成本/节省开支节省开支/提高运营效率提高运营效率n了解网络资源优化采购决定了解网络资源优化采购决定n在保障服务的前提下减少库存在保障服务的前提下减少库存n维护物理及财务记录的一致性维护物理及财务记录的一致性n跟踪资产的整个生命周期跟踪资产的整个生命周期n资本和预算管理资本和预算管理电信行业-5 机密 工作阶段工作阶段现状访谈、调研现状访谈、调研诊断性分析诊断性分析未来资产管理体系未来资产管理体系的设计的设计第一阶段第一阶段未来资产管理体系和过渡未来资产管理体系和过渡方案的设计方案的设计项目管理项目管理转
4、变促成转变促成第二阶段第二阶段未来资产管理体系在中国电信未来资产管理体系在中国电信内部实施和推广内部实施和推广注：整个项目过程需要得到中国电信的全力支持，才能确保工作按进度进行注：整个项目过程需要得到中国电信的全力支持，才能确保工作按进度进行未来资产管理体系未来资产管理体系的全面实施的全面实施中国电信中国电信培训与知识转移培训与知识转移巩固资产清查成果，防止前清后乱，加强固定资产管理已成为中国电信的当务之急巩固资产清查成果，防止前清后乱，加强固定资产管理已成为中国电信的当务之急电信行业-6 机密 项目范围与重点项目范围与重点巩固资产清查成果，巩固资产清查成果，结合现有的集团、省结合现有的集团、
5、省和本地网的管理架构，和本地网的管理架构，提出适合中国电信的提出适合中国电信的固定资产管理流程固定资产管理流程 改进和优化固定资产管理流程改进和优化固定资产管理流程 结合目标流程结合目标流程建议建议配套的管理制度配套的管理制度 固定资产管理绩效管理办法固定资产管理绩效管理办法 制定各部门的固定资产管理的岗位职责制定各部门的固定资产管理的岗位职责 设计过渡期固定资产帐卡实相一致的保障方法或手段设计过渡期固定资产帐卡实相一致的保障方法或手段 编制线路资源管理系统与未来固定资产管理系统的接口需求编制线路资源管理系统与未来固定资产管理系统的接口需求 评估试点省现有的固定资产管理系统，规划未来系统需求评
6、估试点省现有的固定资产管理系统，规划未来系统需求 提出固定资产管理系统与其他管理信息系统的关系建议提出固定资产管理系统与其他管理信息系统的关系建议 项目目标项目目标具体内容具体内容在企业资源管理系统在企业资源管理系统和网络资源管理系统和网络资源管理系统建成之前，制定出一建成之前，制定出一套具有可操作性的过套具有可操作性的过渡期解决方案渡期解决方案 本项目作为中国电信加强固定资产管理工作的第一阶段，主要达到如下目标：本项目作为中国电信加强固定资产管理工作的第一阶段，主要达到如下目标：电信行业-7 机密 1.1.分析评估现状分析评估现状i访谈中国电信集团访谈中国电信集团i调研泉州、深圳本地网调研泉
7、州、深圳本地网i收集中国电信资产管理相关数据收集中国电信资产管理相关数据i汇总现有流程和系统汇总现有流程和系统3.3.确定改进方案和步骤确定改进方案和步骤i确定改进机会并突出重点确定改进机会并突出重点i编制具体业务流程和政策编制具体业务流程和政策i评估评估和规划和规划信息系统信息系统i确定改进的障碍分析确定改进的障碍分析i建议过渡方案建议过渡方案i获得管理层认同和承诺获得管理层认同和承诺分析报告分析报告报告报告和改和改进建议进建议4.4.汇报和培训目标流程汇报和培训目标流程i改进方案研讨会改进方案研讨会i编制实施意见和推广计划编制实施意见和推广计划i对管理层最终报告对管理层最终报告i目标流程培
8、训目标流程培训i下一阶段工作准备下一阶段工作准备2.2.确定目标模式和流程确定目标模式和流程i分析国际行业和技术标准分析国际行业和技术标准i诊断现状和目标之间的差距诊断现状和目标之间的差距i确定目标流程和系统功能要求确定目标流程和系统功能要求项目方法项目方法电信行业-8 机密 这个方案产生出一系列内部相关的且能够被逐步实现的组合框架这个方案产生出一系列内部相关的且能够被逐步实现的组合框架.流程优化流程优化策略制定策略制定实施实施信息技术信息技术哪些方面需要提高哪些方面需要提高以及如何提高？以及如何提高？哪些是我们需要做哪些是我们需要做得更好或者需要改得更好或者需要改变？变？如何完成必要的如何完
9、成必要的转变？转变？统一的信息流是优化业务统一的信息流是优化业务流程要求的必要条件流程要求的必要条件.统一的信息流又要求具备统一的信息流又要求具备应用程序和数据仓库应用程序和数据仓库.应用程序的要求又促动采用的应用程序的要求又促动采用的信息技术和工具的要求信息技术和工具的要求.信息流，应用程信息流，应用程序和应用技术的序和应用技术的要求最终落实为要求最终落实为对数据管理和组对数据管理和组织架构的要求织架构的要求.新业务流程将符合战略规划并成为信息技术的驱动力新业务流程将符合战略规划并成为信息技术的驱动力电信行业-9 机密 信息系统支持信息系统支持信息系统支持信息系统支持流程流程流程流程流程流程
10、流程流程 部门部门部门部门 C C C C部门部门部门部门 B B B B个人绩效考评个人绩效考评个人绩效考评个人绩效考评业务技能业务技能业务技能业务技能管理能力管理能力管理能力管理能力个人发展个人发展个人发展个人发展.工作手册工作手册工作手册工作手册绩效考评绩效考评绩效考评绩效考评档案管理档案管理档案管理档案管理绩效考核绩效考核绩效考核绩效考核.部门职责部门职责部门职责部门职责日常工作日常工作日常工作日常工作月度工作月度工作月度工作月度工作.岗位职责岗位职责岗位职责岗位职责日常工作日常工作日常工作日常工作月度工作月度工作月度工作月度工作.流程图流程图流程图流程图薪酬体系薪酬体系薪酬体系薪酬体
11、系.工资工资工资工资奖金奖金奖金奖金福利福利福利福利期权期权期权期权战略战略战略战略蓝图蓝图蓝图蓝图部门绩效部门绩效部门绩效部门绩效考核系统考核系统考核系统考核系统指标体系指标体系指标体系指标体系目标值目标值目标值目标值奖惩制度奖惩制度奖惩制度奖惩制度.能力模型能力模型能力模型能力模型.业务技能业务技能业务技能业务技能管理能力管理能力管理能力管理能力个人发展个人发展个人发展个人发展.推动员工表现推动员工表现推动员工表现推动员工表现不断提升模型不断提升模型不断提升模型不断提升模型业务技能业务技能业务技能业务技能管理能力管理能力管理能力管理能力个人发展个人发展个人发展个人发展部门部门部门部门A A
12、 A A业务流程、岗位职责、绩效考核及信息系统之间的关系业务流程、岗位职责、绩效考核及信息系统之间的关系电信行业-10 机密 项目主要交付文档项目主要交付文档-现状分析现状分析1.详尽地分析现行的各个流程，详尽地分析现行的各个流程，指出风险点，引入最佳实践指出风险点，引入最佳实践2.使用使用“亮红灯亮红灯”评分体系为现评分体系为现行流程存在问题的严重性排序，行流程存在问题的严重性排序，指明改进优先级指明改进优先级3.考察绩效指标管理体系中存在考察绩效指标管理体系中存在的问题的问题4.诊断现有资产相关信息系统的诊断现有资产相关信息系统的缺陷缺陷全面而细致的固定资产管理现状分析是其它交付成果的基础
13、。全面而细致的固定资产管理现状分析是其它交付成果的基础。主要内容主要内容：现状分析现状分析q对固定资产的折旧缺乏标准化的控制程序。q泉州分公司对生产性固定资产的折旧根据固定资产的大类来提取，而不是基于单项资产进行风险风险q固定资产管理散乱，难以准确计提固定资产折旧q无法获得准确的盈利报告最佳实践最佳实践q为固定资产的资本化、折旧和维护建立标准和政策现行流程分析（续）现行流程分析（续）-资产形成（资产形成（1 1）样例样例固定资产管理流程优先次序固定资产管理流程优先次序固定资产报告无统一细分要求评价指标所需信息难以获得手工计算项目成本项目管理系统缺乏足够的财务信息工程交接的资产清单不够明细折旧基
14、于资产大类而不是单项资产进行固资与项目管理系统无集成施工单位未积极提供决算资料工程交接手续不完备后果严重性发生可能性发现可能性优先级固定资产管理流程固定资产管理流程样例样例设定绩效目设定绩效目标标 短期 长期克服绩效障碍克服绩效障碍奖励与指导奖励与指导战略战略资产管理目标监控与评估监控与评估表现 表扬 承认平衡分数卡异常报告行动计划确认绩效障碍确认绩效障碍 人员 技术 企业流程愿愿景景使命使命 人员 技术 企业流程F固定资产管理考核固定资产管理考核指标的制定未能以指标的制定未能以固定资产管理目标固定资产管理目标为指导，以财务指为指导，以财务指标为主，缺乏足够标为主，缺乏足够的实物管理指标支的实
15、物管理指标支持核心目标的实现持核心目标的实现F缺乏量化的固定资缺乏量化的固定资产管理指标目标值产管理指标目标值指导确认绩效障碍指导确认绩效障碍F缺乏独立的权威机缺乏独立的权威机构进行数据复核和构进行数据复核和管理制度监督管理制度监督F地市运维部建立的地市运维部建立的资产管理业务指标资产管理业务指标未能纳入公司绩效未能纳入公司绩效考核体系，缺乏相考核体系，缺乏相应激励措施应激励措施中国电信中国电信固定资产管理工作核心目标固定资产管理工作核心目标加强固定资产管理，确保固定资产的完整及保值、增值，正确核算固定资产的数量及价值，明确经济责任，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，不断提高设备利用率和
16、完好率，充分发挥固定资产效能样例样例绩效绩效指标指标管理及相关主要问题管理及相关主要问题样例样例现有资产相关信息系统现有资产相关信息系统电信行业-11 机密 项目主要交付文档项目主要交付文档 目标流程设计目标流程设计1.结合中国电信实际情况与国际结合中国电信实际情况与国际最佳实践，设计三层次的目标最佳实践，设计三层次的目标流程图流程图 2.对目标流程的范围、控制点等对目标流程的范围、控制点等加以详细描述加以详细描述 3.设计各部门职责，明细到岗位设计各部门职责，明细到岗位4.通过关键绩效管理指标考核各通过关键绩效管理指标考核各个岗位职责完成情况个岗位职责完成情况5.重新设计目标流程中所需的各重
17、新设计目标流程中所需的各种表格、文档种表格、文档 主要内容：主要内容：流程描述流程描述固定资产增加流程固定资产增加流程 财务部门财务部门职能：固定资产财务和帐务管理职能：固定资产财务和帐务管理负责资产：集团所有固定资产负责资产：集团所有固定资产主要职责：主要职责：编制固定资产目录；编制固定资产目录；负责编制集团本部零购、新建资产预算；并下发各省建设零购预算指标；负责编制集团本部零购、新建资产预算；并下发各省建设零购预算指标；参与会签集团权限内固定资产新建、盘亏、盘盈、损毁、捐赠、出租、出参与会签集团权限内固定资产新建、盘亏、盘盈、损毁、捐赠、出租、出售、减值准备报告单；售、减值准备报告单；对固
18、定资产管理使用情况进行分析，发现改进点，与相关部门进行讨论和对固定资产管理使用情况进行分析，发现改进点，与相关部门进行讨论和落实；落实；负责制定集团、省、地市固定资产财务管理考核办法并指导落实负责制定集团、省、地市固定资产财务管理考核办法并指导落实负责制定集团、省、地市固定资产财务管理办法；审批省公司上报的相关负责制定集团、省、地市固定资产财务管理办法；审批省公司上报的相关管理制度草案；管理制度草案；负责全集团固定资产报表的审核、汇总工作；负责全集团固定资产报表的审核、汇总工作；配合其他部门做好固定资产管理工作。配合其他部门做好固定资产管理工作。资产会计资产会计负责资产从转固形成后到报废的会计
19、处理：负责资产从转固形成后到报废的会计处理：按期收到固定资产实物管理部门固定资产的闲置、调拨、拨付、捐赠、报按期收到固定资产实物管理部门固定资产的闲置、调拨、拨付、捐赠、报废、出售等变更信息，更新相应固定资产财务信息并进行相应的帐务处理；废、出售等变更信息，更新相应固定资产财务信息并进行相应的帐务处理；负责审核固定资产实物管理部门盘点意见，进行固定资产盘盈盘亏帐务处负责审核固定资产实物管理部门盘点意见，进行固定资产盘盈盘亏帐务处理；理；参与年终固定资产盘点，确保固定资产实物管理部门与财务部门帐卡相符，参与年终固定资产盘点，确保固定资产实物管理部门与财务部门帐卡相符，监督固定资产实物管理部门卡实
20、相符；监督固定资产实物管理部门卡实相符；样例样例部门职责部门职责财务部门财务部门关键绩效指标关键绩效指标 样例样例目标流程：三层次结构图目标流程：三层次结构图样例样例样例样例建卡日期项目名称编号数量原值年月日增加减少余额 增加 减少 余额固定资产管理员：固定资产会计：固定资产保管员：资产状态：残值率（%）年折旧额（元）累计减值（元）评估值（元）折旧年限尚可使用年限附属设备及附件设备名称 规格型号 计数单位使用日期备注技术信息技术信息设备分类资产专业归属出厂序列号供应及维护商技术支持电话号码及地址技术年限技术说明编号供应商序号保修条款维护条款维护记录序号财务信息财务信息固定资产会计科目：折旧折旧
21、方法折旧费用会计科目：年折旧率（）价值原值（元）净值（元）净残值（元）累计折旧（元）采用：双倍余额法年折旧额（元）变动核算记录数量原值时间记帐凭证号累计使用年限摘要表格设计表格设计固定资产卡片固定资产卡片样例样例明晰未来的业务流程、制定有效的政策是实现项目目标的基石之一明晰未来的业务流程、制定有效的政策是实现项目目标的基石之一电信行业-12 机密 1.提出国际电信业通用的固定资产财提出国际电信业通用的固定资产财务数据、实物数据管理模型结构务数据、实物数据管理模型结构2.整体评价电信现行的财务系统整体评价电信现行的财务系统3.建议未来固定资产管理信息系统功建议未来固定资产管理信息系统功能需求能需
22、求4.过渡方案的设计说明过渡方案的设计说明5.网络资源信息系统和企业资源计划网络资源信息系统和企业资源计划系统之间的接口要求的规范系统之间的接口要求的规范主要内容：主要内容：未来固定资产数据模型结构未来固定资产数据模型结构未来固定资产管理信息系统未来固定资产管理信息系统样例样例WFS6.3WFS6.3标准功能标准功能需求需求操作平台操作平台MS MS WindowsWindowsMS MS Windows/Windows/UNXUNX台数据库台数据库MS MS SQL7.0SQL7.0Oracle/Oracle/SybaseSybase等等大型数大型数系统结构系统结构单机版或单机版或C/SC/
23、SB/SB/S与财务系统其他模块衔接与财务系统其他模块衔接Y YY Y与实物管理系统衔接与实物管理系统衔接N NY Y分卡片管理分卡片管理Y YY Y每张卡片可以单独设置折旧每张卡片可以单独设置折旧Y YY YY YY Y样例样例现有系统现有系统 评价评价样例样例过渡阶段实物管理数据过渡阶段实物管理数据字段结构模型字段结构模型属性名称类型举例说明1资产目录字符按目前的固定资产目录编制要求2卡片编号字符3卡片性质字符在建工程、未入帐、己入帐4是否暂估布尔型例如购买的资产，价值确定，则暂估为“否”；如果自建，价值不确定，则暂估为“是”。只有未入帐有此状态5使用状况字符己安装未使用、正托在使用、报废
24、6是否出租布尔型反映资产的出租情况7承租人字符序号样例样例样例样例未来系统数据未来系统数据接口控制流程接口控制流程项目主要交付文档项目主要交付文档 目标信息系统目标信息系统集成性的系统规划是固化改进后的流程、实现项目目标的基石之一集成性的系统规划是固化改进后的流程、实现项目目标的基石之一项目成果简介项目成果简介电信行业-14 机密 组织架构问题现状组织架构问题现状二级核算单位二级核算单位二级核算单位二级核算单位二级核算单位二级核算单位二级核算单位二级核算单位二级核算单位二级核算单位二级核算单位二级核算单位财务部财务部资产会计资产会计专业部门专业部门固定资产管理员固定资产管理员资产保管员资产保管
25、员资产保管员资产保管员资产保管员资产保管员承担了相关的资产承担了相关的资产管理职能管理职能,负责资负责资产卡片建立和维护，产卡片建立和维护，以及资产核算以及资产核算缺乏专职的实物缺乏专职的实物缺乏专职的实物缺乏专职的实物统一管理的固定统一管理的固定统一管理的固定统一管理的固定资产管理岗位资产管理岗位资产管理岗位资产管理岗位资产保管未能具体资产保管未能具体资产保管未能具体资产保管未能具体落实到个人落实到个人落实到个人落实到个人,造成造成造成造成部门资产的保管实部门资产的保管实部门资产的保管实部门资产的保管实质上无人负责质上无人负责质上无人负责质上无人负责电信行业-15 机密 明确各固定资产管理部
26、门的定位，体现了固定资产使用部门、固定资产管理部明确各固定资产管理部门的定位，体现了固定资产使用部门、固定资产管理部门和财务部门的三级固定资产管理架构门和财务部门的三级固定资产管理架构组织架构的主要改进点组织架构的主要改进点固定固定固定固定资产资产资产资产使用使用使用使用部门部门部门部门固定固定固定固定资产资产资产资产实物实物实物实物管理管理管理管理部门部门部门部门财务财务财务财务管理管理管理管理部门部门部门部门电信行业-16 机密 落实了实物使用部门职责落实了实物使用部门职责实物使用部门设立专职或兼职固定资产保管员负责资产的实物使用部门设立专职或兼职固定资产保管员负责资产的日常保管日常保管，
27、确保资产管，确保资产管理理职责落实到个人职责落实到个人财务管理岗位财务管理岗位编号/原值/净值/A1-A2-A3-总计*财务管理系统财务管理系统财务管理系统财务管理系统实物管理系统实物管理系统实物管理系统实物管理系统固定卡片固定卡片固定卡片固定卡片A3A3A3A3固定卡片固定卡片固定卡片固定卡片A2A2A2A2固定卡片固定卡片固定卡片固定卡片A1A1A1A1实物管理岗位实物管理岗位编号/厂家/地点/A1-A2-A3-固定资产管理固定资产管理实物使用岗位实物使用岗位设备设备设备设备A2A2A2A2设备设备设备设备A3A3A3A3设备设备设备设备A1A1A1A1固资清册固资清册固资清册固资清册组织
28、架构的主要改进点（续）组织架构的主要改进点（续）电信行业-17 机密 强化了实物管理部门职责强化了实物管理部门职责 实物管理部门设置专门的固定资产管理员统一进行实物管理部门设置专门的固定资产管理员统一进行实物管理实物管理，跟踪资产全寿命的变动，跟踪资产全寿命的变动，及时更新固定资产管理信息，及时更新固定资产管理信息，确保卡实相符确保卡实相符实物管理系统实物管理系统实物管理系统实物管理系统固定卡片固定卡片固定卡片固定卡片A3A3A3A3固定卡片固定卡片固定卡片固定卡片A2A2A2A2固定卡片固定卡片固定卡片固定卡片A1A1A1A1实物管理岗位实物管理岗位编号编号/厂家厂家/地点地点/A1-A1-
29、A2-A2-A3-A3-财务管理岗位财务管理岗位编号/原值/净值/A1-A2-A3-总计*财务管理系统财务管理系统财务管理系统财务管理系统实物使用岗位实物使用岗位设备设备设备设备A2A2A2A2设备设备设备设备A3A3A3A3设备设备设备设备A1A1A1A1固资清册固资清册固资清册固资清册固定资产管理固定资产管理组织架构的主要改进点（续）组织架构的主要改进点（续）电信行业-18 机密 明确了财务部门的职责明确了财务部门的职责财务部门负责固定资产的财务部门负责固定资产的价值管理价值管理，定期与实物管理部门核对固定资产变动信息，定期与实物管理部门核对固定资产变动信息，确保帐卡相符确保帐卡相符固定资
30、产管理固定资产管理财务管理岗位财务管理岗位编号/原值/净值/A1-A2-A3-总计*财务管理系统财务管理系统财务管理系统财务管理系统实物管理系统实物管理系统实物管理系统实物管理系统固定卡片固定卡片固定卡片固定卡片A3A3A3A3固定卡片固定卡片固定卡片固定卡片A2A2A2A2固定卡片固定卡片固定卡片固定卡片A1A1A1A1实物管理岗位实物管理岗位编号/厂家/地点/A1-A2-A3-实物使用岗位实物使用岗位设备设备设备设备A2A2A2A2设备设备设备设备A3A3A3A3设备设备设备设备A1A1A1A1固资清册固资清册固资清册固资清册组织架构的主要改进点（续）组织架构的主要改进点（续）电信行业-1
31、9 机密 业务流程问题现状业务流程问题现状固定资产期末盘点固定资产期末盘点缺乏相应的机制以保缺乏相应的机制以保证及时发现帐卡实不证及时发现帐卡实不符和固定资产管理流符和固定资产管理流程中的问题程中的问题固定资产增加固定资产增加工程项目完工交接时工程项目完工交接时工程和运维部门信息工程和运维部门信息接口不一致，信息有接口不一致，信息有断层和遗漏断层和遗漏固定资产信息上报固定资产信息上报缺乏规范的固定资产缺乏规范的固定资产信息上报体系，使得信息上报体系，使得高层无法及时获得信高层无法及时获得信息以支持决策息以支持决策固定资产信息更新固定资产信息更新财务部门负责制定和财务部门负责制定和更新资产卡片，
32、由于更新资产卡片，由于不了解业务而无法及不了解业务而无法及时更新信息时更新信息 固定资产日常维护固定资产日常维护卡片信息只满足财务卡片信息只满足财务需求的需求的“节节”层面，层面，无法满足频繁变更的无法满足频繁变更的实物管理需要实物管理需要固定资产减少固定资产减少缺乏机制和激励对于缺乏机制和激励对于闲置资产进行处理和闲置资产进行处理和再利用，难以盘活存再利用，难以盘活存量资产量资产电信行业-20 机密 业务流程的主要改进点业务流程的主要改进点卡片的建立责任落实到前端卡片的建立责任落实到前端对于通过工程建设形成的固定资产，在设备到货时工建部门就根据与固定资产管理部门和财对于通过工程建设形成的固定
33、资产，在设备到货时工建部门就根据与固定资产管理部门和财务部门的统一标准建立资产卡片和标牌；在建设过程中负责根据项目进度更新卡片信息；资务部门的统一标准建立资产卡片和标牌；在建设过程中负责根据项目进度更新卡片信息；资产交接时同时向财务、运维交接资产卡片产交接时同时向财务、运维交接资产卡片资产到货资产到货资产安装资产安装资产交接资产交接接受资产、接受资产、设备资料设备资料接受工程接受工程资料资料交接资产、交接资产、相关资料相关资料工工建建部部门门运维运维部门部门财务财务部门部门接受资产、接受资产、相关资料相关资料建立卡片建立卡片q信息接口不一致信息接口不一致q后端卡片信息缺失后端卡片信息缺失现现状
34、状资产到货资产到货资产安装资产安装资产交接资产交接建立卡片、建立卡片、制作标牌制作标牌跟踪资产、跟踪资产、更新卡片更新卡片交接资产、交接资产、卡片、资料卡片、资料工工建建部部门门运维运维部门部门财务财务部门部门接受资产、接受资产、卡片、资料卡片、资料接受卡片接受卡片未未来来q一致的信息接口一致的信息接口q齐全的卡片信息齐全的卡片信息电信行业-21 机密 实物管理部门实物管理部门实物管理部门实物管理部门固定资产卡片固定资产卡片固定资产卡片固定资产卡片A A A A财务管理部门财务管理部门财务管理部门财务管理部门固定资产卡片固定资产卡片固定资产卡片固定资产卡片B B B B卡片信息卡片信息卡片信息
35、卡片信息卡片编号资产编号资产名称技术信息财务信息附属设备附属设备附属设备附属设备汇总卡片汇总卡片汇总卡片汇总卡片编号/原值/净值/A-B-总计*改进资产使用部门资产使用部门资产使用部门资产使用部门设备设备设备设备A A A A实物管理部门实物管理部门实物管理部门实物管理部门财务管理部门财务管理部门财务管理部门财务管理部门卡片信息卡片信息卡片信息卡片信息卡片编号资产编号资产名称资产价值信息变动核算记录财务账财务账财务账财务账编号/原值/净值/A-B-总计*设备设备设备设备设备设备设备设备资产卡片资产卡片资产卡片资产卡片A A A A资产卡片资产卡片资产卡片资产卡片B B B B资产卡片资产卡片资
36、产卡片资产卡片C C C C现状固定资产卡片固定资产卡片固定资产卡片固定资产卡片A A A A固定资产卡片固定资产卡片固定资产卡片固定资产卡片B B B B资产使用部门资产使用部门资产使用部门资产使用部门设备设备设备设备A A A A附属附属附属附属设备设备设备设备A1A1A1A1附属附属附属附属设备设备设备设备A2A2A2A2缺乏实物管理部门的介入，缺乏实物管理部门的介入，主要由财务部门管理固定资主要由财务部门管理固定资产产设备设备设备设备卡片中包含了资产附属设备卡片中包含了资产附属设备详细信息，实物管理明细到详细信息，实物管理明细到点点实物管理部门维护资产卡片，细化到实物管理部门维护资产卡
37、片，细化到“点点”业务流程的主要改进点（续）业务流程的主要改进点（续）电信行业-22 机密 调拨流程调拨流程报废流程报废流程资产调拨资产调拨资产报废资产报废报废流程报废流程调拨流程调拨流程报废报废报废报废未用未用闲置闲置闲置闲置$由于缺乏专门的由于缺乏专门的流程，调拨的资流程，调拨的资产不一定是闲置产不一定是闲置未用的资产未用的资产新增资产闲置流新增资产闲置流程，将闲置资产程，将闲置资产与在用资产剥离，与在用资产剥离，当其他单位有调当其他单位有调入需求时，可以入需求时，可以及时利用及时利用现现状状优优化化流流程程资产调拨资产调拨通过资产销售通过资产销售和出租流程将和出租流程将闲置资产及时闲置资
38、产及时变现，提高资变现，提高资产的利用率产的利用率盘活资产，提高资产利用率盘活资产，提高资产利用率销售流程销售流程出租流程出租流程资产报废资产报废闲置流程闲置流程业务流程的主要改进点（续）业务流程的主要改进点（续）电信行业-23 机密 改进信息上报体制改进信息上报体制现状现状优化流程优化流程决策需求决策需求时滞时滞时滞时滞下达统计上报指令下达统计上报指令下达统计上报指令下达统计上报指令接受指令，提供信息接受指令，提供信息集团集团接收信息，进行决策接收信息，进行决策反馈反馈反馈反馈省公司省公司地市公司地市公司时滞时滞时滞时滞总部作决策时才下总部作决策时才下达指令，不能及时达指令，不能及时满足决策
39、的信息需满足决策的信息需求求整理汇总整理汇总汇总，上报汇总，上报定期上报定期上报决策信息下传决策信息下传汇总，下达汇总，下达接收，采取措施接收，采取措施省公司省公司地市公司地市公司决策需求决策需求财务财务信息库信息库实物管理实物管理信息库信息库已有系统无已有系统无法互联，成法互联，成为信息孤岛为信息孤岛财务财务信息库信息库实物管理实物管理信息库信息库系统互联，保系统互联，保持实物与财务持实物与财务信息一致信息一致流程保证信息流程保证信息主动上报，决主动上报，决策需求信息可策需求信息可以及时获取以及时获取业务流程的主要改进点（续）业务流程的主要改进点（续）集团集团电信行业-24 机密 步骤步骤
40、2:2:报告差异情况报告差异情况引进循环盘点法引进循环盘点法步骤步骤 1:1:进行循环盘点进行循环盘点步骤步骤 3:3:原因分析原因分析由浅入深，层层进行探究由浅入深，层层进行探究发现真正的原因发现真正的原因循环盘点报告反映帐卡不符率循环盘点报告反映帐卡不符率是否超出可以接受的范围是否超出可以接受的范围安排盘点人手、制定计划安排盘点人手、制定计划使用条形码阅读器使用条形码阅读器复核复核步骤步骤5:5:纠正行动纠正行动编制纠正方案编制纠正方案与相关部门讨论与相关部门讨论落实实施方法和衡量指标落实实施方法和衡量指标实施并监控效果实施并监控效果步骤步骤4:4:解决方案解决方案资产管理相关部门确定差异
41、资产管理相关部门确定差异解决问题的方案解决问题的方案 调整差异调整差异如有需要进行如有需要进行调整调整开始开始业务流程的主要改进点（续）业务流程的主要改进点（续）循环盘点法是将循环盘点法是将每季度或每半年每季度或每半年当作周期来盘点资产的方法，其当作周期来盘点资产的方法，其目的除了减少过多的差错外，对目的除了减少过多的差错外，对于不同资产施以不同管理也是主于不同资产施以不同管理也是主要原因。我们建议采用要原因。我们建议采用ABCABC分类分类的做法，即价值越高或越重要的的做法，即价值越高或越重要的资产，盘点次数愈多，机制越低资产，盘点次数愈多，机制越低越不重要的资产，就尽量减少盘越不重要的资产
42、，就尽量减少盘点次数。点次数。一般来说，一般来说，ABCABC分类法要求占分类法要求占8080价值的价值的A A类资产每季度盘点一次、类资产每季度盘点一次、占占1515价值的价值的B B类资产每半年盘点类资产每半年盘点一次、其余的一次、其余的C C类资产每年盘点一类资产每年盘点一次次电信行业-25 机密 绩效管理问题现状绩效管理问题现状产出指标产出指标产出指标产出指标未能强调流程指标和成果性指标间的相关性，无法全面未能强调流程指标和成果性指标间的相关性，无法全面评价部门绩效评价部门绩效过程指标过程指标过程指标过程指标分解到部门分解到部门分解到部门分解到部门的指标的指标的指标的指标固定资产产出率
43、固定资产产出率固定资产利润率固定资产利润率固定资产利用率固定资产利用率固定资产损失率固定资产损失率固定资产增长率固定资产增长率一、二级干线光一、二级干线光缆可用率缆可用率目前中国电信偏目前中国电信偏重成果性指标重成果性指标缺少流程控制指缺少流程控制指标的支撑标的支撑无法将明确的将无法将明确的将管理职责落实到管理职责落实到绩效指标上绩效指标上电信行业-26 机密 绩效指标的设计思路绩效指标的设计思路二一部门一部门一部门二部门二部门三部门三流程流程公司的绩效指标公司的绩效指标市场市场/用户用户资产产出资产产出服务提供服务提供固定资产管理的战略目标固定资产管理的战略目标管理部门的绩效管理部门的绩效评
44、估评估固定资产流程固定资产流程的绩效评估的绩效评估固定资产产出率固定资产产出率固定资产利润率固定资产利润率折旧占销售收入的比例折旧占销售收入的比例固定资产利用率固定资产利用率固定资产损失率固定资产损失率固定资产增长率固定资产增长率电信行业-27 机密 绩效指标的改进点绩效指标的改进点资产新增资产新增资产维护资产维护固定资产调拨固定资产调拨资产闲置资产闲置资产报废资产报废循环盘点循环盘点统计上报统计上报财务部门财务部门实物管理部门实物管理部门流程指标的制定流程指标的制定使用部门使用部门维护成本率维护成本率设备当机时间设备当机时间设备当机频率设备当机频率紧急维修成本紧急维修成本延长的资产使用延长的
45、资产使用寿命寿命固定资产损失率固定资产损失率统计报表汇报统计报表汇报符合率符合率采用条形码的固定采用条形码的固定资产比率资产比率每员工负责跟踪的每员工负责跟踪的年度固定资产额度年度固定资产额度卡片更新及时率卡片更新及时率卡实相符率卡实相符率卡卡相符率卡卡相符率审核程序一致性审核程序一致性闲置资产处理金额闲置资产处理金额审核程序一致性审核程序一致性闲置资产处理金额闲置资产处理金额固定资产闲置率固定资产闲置率1231133313313111311211121313电信行业-28 机密 资产管理涉及的应用系统资产管理涉及的应用系统工作管理系统工作管理系统(WMS)开始设计预算工期执行结束报告资产数据
46、库资产数据库(资产层次及分类，技术及物理属性)资源管理系统资源管理系统资源信息管理投资模型投资模型网络管理系统网络管理系统(NMS)网络运行中心要素管理网络结构线路监测网络分析网络分析(技术模型)故障汇报管理故障汇报管理(TCM)工单移动数据移动数据现场系统中断中断/事故事故管理、汇报数据仓库、管理报告数据仓库、管理报告财务管理财务管理项目成本固定资产总帐应收、应付薪资物流物流采购存货仓储客户客户(CIS)人力资源人力资源项目管理项目管理高层次项目KPI管理电信行业-29 机密 现有财务软件现有财务软件WFSWFS（6.36.3版）版）不适应大型集团不适应大型集团企业发展企业发展具有中国电具有
47、中国电信行业特点信行业特点财务核算软财务核算软件件仅限财务部仅限财务部门使用门使用无实物管理无实物管理信息信息电信行业-30 机密 现有的资本化项目数据流现有的资本化项目数据流作业管理作业管理固定资产固定资产资源管理系统资源管理系统库存库存采购采购项目项目4.4.采购订单接收采购订单接收5.5.发放到发放到具体项目具体项目7.7.投入使用投入使用的物料的物料8.8.在资产系统在资产系统中创建资产中创建资产总账总账9.9.过账到总账过账到总账6.6.物料安装物料安装1.1.申请申请供应商供应商2.2.确认和下单确认和下单3.3.发货发货在资源管理系在资源管理系统和固定资产统和固定资产系统之间没有
48、系统之间没有联系？联系？电信行业-31 机密 9.9.过账到总账过账到总账作业管理作业管理固定资产固定资产资产数据库资产数据库资源管理系统资源管理系统1.1.申请申请3.3.发货发货总账总账库存库存采购采购项目项目供应商供应商4.4.采购订单接采购订单接收收5.5.发放到发放到具体项目具体项目8.8.在在资产系统资产系统中创建资产中创建资产2.2.确认确认 和下单和下单实物、资金流统一的解决方案实物、资金流统一的解决方案4.4.在资产数据在资产数据库记录收据库记录收据 5.5.在资产数据库在资产数据库中物记录料的项中物记录料的项目信息目信息6.6.修改网络库存修改网络库存修改物料状态修改物料状
49、态6.6.安装的物安装的物料料7.7.投入使投入使用的物料用的物料7.7.在项目管理中在项目管理中修改物料状态修改物料状态8.8.在在资产系统资产系统中维中维护资产变动情况护资产变动情况电信行业-32 机密 未来系统数据模型未来系统数据模型实实物物数数据据库库财财务务数数据据库库业务需求业务需求网络规划网络规划网络投资网络投资需求需求工程详细工程详细设计设计项目成本项目成本控制控制购买材料购买材料卡片编号卡片编号资产编号资产编号启用日期启用日期原原值值折旧方法折旧方法残残值值累计折旧累计折旧折旧年限折旧年限卡片编号卡片编号资产编号资产编号资产描述资产描述项目名称项目名称能力单位能力单位最大能力
50、最大能力最小能力最小能力技术细节技术细节数据接口数据接口电信行业-33 机密 过渡阶段以系统支持流程改进过渡阶段以系统支持流程改进实施网络资源管理系统实施网络资源管理系统实施企业资源计划系统实施企业资源计划系统电信行业-34 机密 过渡阶段两种系统方案的比较过渡阶段两种系统方案的比较方案二方案二方案二：目前财务系统加强版方案二：目前财务系统加强版方案一：建立全新系统方案一：建立全新系统 建设基础建设基础接口难度接口难度数据核对数据核对系统开发时间系统开发时间系统测试系统测试系统培训系统培训固化固定资产清查固化固定资产清查联网管理功能联网管理功能比较条目比较条目过过渡渡阶阶段段系系统统方方案案比