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1、贷款资产组合管理1今天介绍的是：nn银行如何管理资产组合信贷风险？nn良好的贷款政策由哪些部分组成?nn什么是“内部贷款审查”，其如何有助于提高贷款质量?2今天介绍的是：nn贷款是如何得到偿还的?nn为什么适当的贷款结构如此重要?nn为什么必须要运用历史的和前瞻原则对贷款进行风险评估？nn产生有问题贷款的主要原因有哪些?3银行如何对资产组合的信用风险进行管理？n n 明确的贷款目标n n 书面借款政策n n 贷款管理程序n n 信用风险控制程序4贷款目标n n 在健全和可回收的基础上发放贷款n n 为了股东的利益以及保护存款人，将银行资金投资于赢利项目n n 满足银行所处地社区的合法信贷需求5
2、书面借款政策n n 对贷款进行良好管理的基础n n 审慎的背书标准n n 银行信用措施概述以及提供、保障和回收贷款的方式n n 从本质上讲比较宽泛 没有过多的制约6书面借款政策n n 由董事会定期进行审查n n 明确通知管理机构和负责放贷的人员n n 由管理机构进行落实、执行和推广n n 确定政策例外程序7良好的贷款政策可以n n 在管理发生变化的情况下，推进银行的业务增长，改进借款理念n n 促进稳定，因为该政策可以向贷款单位提供参考标准n n 加强透明度，最大限度地减少与借款原则有关的混乱状况n n 为新的经营机会提供适当的评估目标8健全的贷款政策由哪些部分组成？n n 地区限制n n 按
3、种类放贷n n 贷款种类n n 延长到期日n n 贷款价格n n 最大化贷款价值n n 资金信息9n n 贷款买卖限额n n 对累积未偿贷款的限制n n 信贷集中程度n n 贷款机构n n 回收与冲销n n 抵押的评估/估值需求n n 特定的借款活动健全的贷款政策由哪些部分组成？10管理报告应当:n n 在审批过程中将政策的例外性规定记录下来n n 向管理机构以及董事会突出强调这些例外性规定1 1贷款信息系统n n 书面贷款政策n n 书面贷款程序n n 向借款方提供的贷款文件n n 为高级管理机构以及董事会准备的报告n n 贷款损失准备方法n n 问题贷款管理12贷款信息应当回答下列问题：n
4、 n 谁来借款?n n 借款者是如何来到银行的?n n 借款者从事何种业务？n n 借款目的是什么？n n 偿还借款的主要和次要来源是什么？13贷款信息应当回答下列问题:n n 借款者的财务状况如何？n n 对借款者未来财务状况的预测？n n 借款者履行其它信贷义务的情况如何？n n 有哪些借款担保？担保物的位置、价值及状况如何？14贷款管理程序n n 获得并保持完整的当前贷款信息和文件的有效制度n n 首先从贷款政策开始，在贷款政策中确定了当前文件记录的责任n n 当前的通知程序和检查n n 遵守约定的付款程序15信用风险控制程序n n 确定风险的内部限度n n 检查放款文件n n 监督政策
5、与程序的执行情况n n 管理汇报制度n n 有效的信用评估和贷款分类程序n n 确保拥有足够的贷款损失准备的方法16什么是“贷款内部审查”?n n 内部对贷款进行的系统评估n n 根据银行的规模，由下列人员实施：u u一名兼职或全职工作人员u u一名独立承包人u u由多名工作人员组成的单独部门n n 独立于放款的职能 不属于信贷审批程序17n n 将贷款官员独立审查与对问题贷款的确定结合起来n n 需要有效的风险等级评定系统n n 直接向非放款管理层和董事会汇报n n 确定出问题贷款之后，要加强监督工作，并采取改正措施什么是“贷款内部审查”?18贷款审查的目标n n 客观地评定贷款的风险等级n
6、 n 向管理机构和董事会及时提供有关贷款风险的最新信息n n 对存在问题的信贷项目进行额外检查n n 协助确定适当水平的贷款损失准备金n n 评估确定贷款的发展趋势19贷款审查的目标n n 指出贷款政策的例外规定以及不遵守贷款程序的情况n n 指出贷款文件的例外情况n n 指出违反法律法规的情况n n 协助制定并修改政策与程序n n 提供有关银行资产组合和当地经济发展趋势的相关信息20贷款审查的特点n n 独立进行，无需担心管理机构或放贷员的报复n n 在政策中明确规定了贷款审查职能的责任n n 在政策中明确规定了银行贷款的分级制度n n 可以直接向高层管理机构或者银行的董事会汇报情况21贷款
7、审查的特点n n 工作人员技术水平高，在信用分析和放款业务方面有着丰富的经验n n 对放贷审查人员进行培训和继续教育n n 能够客观评判贷款质量，并有权自行进行此类评判22贷款审查的特点n n 是一种信贷文化，该文化可以向放款者全面客观地反映有关信贷质量的情况n n 得到董事和管理机构的支持，并将该项支持向所有放款人员充分传达23贷款审查标准n n 确保贷款项目符合银行的贷款规定n n 确保行政管理机构和董事会能够获得有关银行资产质量的信息n n 确保所有放款活动都能达到信贷标准24贷款审查标准n n 给放款者足够的自由发挥其聪明才智开展工作，而无需担心受指责n n 不干涉放款者与借款者间的关
8、系n n 不干涉银行满足交易领域信贷需求的目标n n 独立于所有放款职能25贷款审查报告n n 必须要全面、准确、及时n n 让管理机构和董事会能够确定并控制风险n n 三种报告方式:u u递交备忘录u u向董事会/管理机构汇报工作u u年度计划或贷款审查计划26递交的备忘录n n 要在每次贷款审查结束后完成n n 放到信贷档案中，记录下贷款审查人员的结论n n 要包括贷款等级和支持事实n n 要记录下例外情况以及违反规定的情况27董事会/管理机构报告n n 总结贷款审查人员就贷款（或部分贷款）质量得出的结论n n 阐述审查的范围、贷款等级的分布情况、担保比例和财务文件的例外情况以及违反政策、
9、程序和规定的全部情况28董事会/管理机构报告n n 对贷款的总体质量以及对贷款损失准备金充足率产生的影响进行评估n n 发现放款与贷款管理中存在的不足之处及其根本原因n n 向董事会直接汇报29董事会/管理机构报告n n 对有可能对贷款项目产生不利影响的其它要素进行评论n n 不允许管理机构对报告内容施加影响n n 要求放款者在既定的时间框架内对所有重大问题以及例外情况都作出反应并加以纠正30年度计划或贷款审查计划n n 在会计年度的首次会议上提交董事会审批n n 阐明贷款审查能够在下一年中对可以接受的部分贷款进行审查n n 以贷款规模、贷款结构、贷款状况、贷款类型、借款者的关联情况以及集中情
10、况为基础进行抽样31n n 审查的贷款量必须要达到一定的程度，能够对贷款损失准备金的充足情况得出结论n n 请注意，贷款组合质量的最终责任要由放款管理部门承担 不应由贷款审查部门首先确定出存在问题的新贷款。年度计划或贷款审查计划32如何偿还贷款?n n 主要来源u u现金流量u u营运资产的周转期n n 次要来源u u出售固定资产(抵押)u u再融资u u新的资本33“如果所借款项主要依靠次要来源来偿还，那么这些借款几乎都存在问题”34分类贷款n n 当存在明确的信贷缺陷时，通常将此种贷款贬称为分类贷款。n n 例子:u u现金流量不足以偿还目前正在到期的债务。u u借款人无力出售现有货存，收
11、回应收帐款，或者偿还债权人的债务。35为什么正确的贷款结构如此重要?36缺乏配合就会增加风险37为什么必须要运用历史和前瞻原则对贷款进行风险等级评定？n n 防止借款者资产的损耗n n 及时采取纠正措施n n 正确评估/帐面结存价值n n 防止问题资产的积压38不计息的状况n n 如果本金或利息的回收出现问题，则贷款就会处于不计息的状态下。n n 如果贷款的到期日已超过90天或90天以上，则贷款一般都会处于不计息的状态。n n 以前计算的全部利息，如果没有收回，则应当从收入中扣减掉。39贷款存在问题的主要原因有哪些？n n自我交易自我交易n n急于获得收益急于获得收益n n不严格执行信贷原则不
12、严格执行信贷原则n n信贷信息不全面信贷信息不全面n n不能获得或履行付款不能获得或履行付款协议协议n n自满自满n n缺乏监督缺乏监督n n技术缺乏技术缺乏n n风险选择不力风险选择不力n n超贷超贷n n竞争竞争40在中国所发现的贷款方面的问题n n 贷款增长速度过快，放款人员无力对贷款进行有效监督n n 主要依据担保、保证人和信誉进行贷款，即信赖的是次要来源 而不是主要来源n n 没有确定偿还贷款的主要来源n n 在贷款的最初阶段没能确定并执行还款计划41n n 贷款结构不佳n n 没有将所借款项的特定目标及其使用、偿还贷款的资金来源以及约定的还款计划记录下来n n 未能记录与借款人签订
13、的合同n n 在整个贷款期内未能获得、检验以及分析财务报表在中国所发现的贷款方面的问题42n n 贷款登记后，监督不力n n 未能运用收入法对产生收益的不动产进行评估n n 交易是否能够完成尚未确定，就以此为基础决定提供贷款n n 提供的贷款额超过担保价值n n 超贷在中国所发现的贷款方面的问题43n n 没有通过提款、检查等手段对贷款进行有效监控。n n 未能识别下列一些警告信号，如：存货以及应收帐款的周转率低、应付帐款的周期延长、出现净营运损失n n 以银行自己的股份为抵押提供贷款n n 超范围向外贷款在中国所发现的贷款方面的问题44“所有贷款都需要偿还。”45“无论是高质量的借款还是高质量的贷款都需要不断加以清算。”46