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1、第第6章章建设工程项目投资控制建设工程项目投资控制n n第一节第一节第一节第一节 投资控制的作用和任务投资控制的作用和任务投资控制的作用和任务投资控制的作用和任务n n第二节第二节第二节第二节 影响投资控制的主要因素影响投资控制的主要因素影响投资控制的主要因素影响投资控制的主要因素n n第三节第三节第三节第三节 投资控制的方法和手段投资控制的方法和手段投资控制的方法和手段投资控制的方法和手段n n复习思考题复习思考题复习思考题复习思考题第一节第一节第一节第一节 投资控制的作用和任务投资控制的作用和任务投资控制的作用和任务投资控制的作用和任务n建设项目投资是由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工
2、程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期利息和固定资产投资方向调节税(目前暂不征)组成。n建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。静态投资部分由建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费组成。动态投资部分，是指在建设期内，因建设期利息、建设工程需缴纳的固定资产投资方向调节税和国家新批准的税费、汇率、利率变动以及建设期价格变动引起的建设投资增加额。包括涨价预备费、建设期利息和固定资产投资方向调节税。n建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管
3、理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。n建设工程投资控制的目标，就是通过有效的投资控制工作和具体的投资控制措施，在满足进度和质量要求的前提下，力求使工程实际投资不超过计划投资。“实际投资不超过计划投资”可能表现为以下几种情况：n（1）投资目标分解的各个层次上，实际投资均不超过计划投资。这是最理想的情况，是投资控制追求的最高目标。n（2）在投资目标分解的较低层次上，实际投资在有些情况下超过计划投资，在大多数情况下不超过计划投资，因而在投资目标分解的较高层次上，实际投资不超过计划投资。n（3）实际总投资未超过计划总投资，在投资目标分解的各个层次上，
4、都出现实际投资超过计划投资的情况，但在大多数情况下实际投资未超过计划投资。后两种情况虽然存在局部的超投资现象，但建设工程的实际总投资未超过计划总投资，因而仍然是令人满意的结果。何况，出现这种情况，除了投资控制工作和措施存在一定的问题、有待改进和完善之外，还可能是由于投资目标分解不尽合理所造成的，而投资目标分解绝对合理又是很难做到的。二、建设工程投资的特点、建设工程投资的特点n(一)建设工程投资数额巨大n(二)建设工程投资差异明显n(三)建设工程投资需单独计算n(四)建设工程投资确定依据复杂n(五)建设工程投资确定层次繁多n(六)建设工程投资需动态跟踪调整三、建设工程投资目标控制的任务三、建设工
5、程投资目标控制的任务n1、在建设前期阶段进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。n2、设计阶段监理工程师投资控制的主要工作，包括通过收集类似建设工程投资数据和资料，协助业主制定建设工程投资目标规划，对建设工程总投资进行论证，确认其可行性；组织设计方案竞赛或设计招标，开展技术经济分析等活动，协助业主确定对投资控制有利的设计方案；伴随着设计各阶段成果制定建设工程投资目标划分系统，为本阶段和后续阶段投资控制提供依据；在保障设计质量的前提下，协助设计单位开展限额设计工作，力求
6、使设计投资合理化；编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制；审查工程概算、预算，提出改进意见，优化设计，在保障建设工程具有安全可靠性、适用性基础上，概算不超过估算，预算不超过概算；进行设计挖潜，节约投资；对设计进行技术经济分析、比较、论证，寻求一次性投资较少的设计方案，最终满足业主对建设工程投资的经济性要求。n3、施工阶段。完成施工阶段投资控制的任务，监理工程师应做好以下工作：制定本阶段资金使用计划，并严格进行付款控制。做到不多付、不少付、不重复付；严格控制工程变更，力求减少变更费用；研究确定预防费用索赔的措施，以避免、减少对方的索赔数额；及时处理费用索赔，并协助业主进行反索赔；挖掘节约投资潜力
7、来努力实现实际发生的费用不超过计划投资；根据有关合同的要求，协助做好应由业主方完成的，与工程进展密切相关的各项工作，如按期提交合格施工现场，按质、按量、按期提供材料和设备等工作；做好工程计量工作；审核施工单位提交的工程结算书等。四、施工阶段工程投资控制目标的确定四、施工阶段工程投资控制目标的确定四、施工阶段工程投资控制目标的确定四、施工阶段工程投资控制目标的确定n(一)资金使用计划的编制n投资控制的目的是为了确保投资目标的实现。因此，监理工程必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值，包括投资的目标值、分目标值、各详细目标值。在确定投资控制目标时，应有科学的依据。如果投资目标值与人工单价、
8、材料预算价格、设备价格及各项有关费用和各种取费标准不相适应，那么投资控制目标便没有实现的可能，则控制也是徒劳的。n编制资金使用计划过程中最重要的步骤，就是项目投资目标的分解。根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为投资构成分解、按子项目分解、按时间分解三种类型。n1、按投资构成分解的资金使用计划n工程项目的投资主要分为建筑工程投资、安装工程投资、设备购置投资、工器具购置投资及工程建设其他投资，工程建设其他投资由土地征用费用、建设单位管理费用、勘察设计费用等构成。建筑工程投资、安装工程投资、工器具购置投资可以进一步分解。另外在按项目投资构成分解时，可以根据以往的经验和建立的数据库来确
9、定适当的比例。必要时也可以作一些适当的调整。按投资构成来分解的方法比较适合于有大量经验数据的工程项目。n2、按子项目分解的资金使用计划n大中型的工程项目通常是由若干单项工程构成的，而每个单项工程包括了多个单位工程，每个单位工程又是由若干个分部分项工程构成的，因此，首先要把项目总投资分解到单项工程和单位工程中。对各个单位工程的建筑安装工程投资还需要进一步分解到分部分项工程。n3、按时间进度分解的资金使用计划n工程项目的投资总是分阶段、分期支出的，资金应用是否合理与资金的时间安排有密切关系。为了编制项目资金使用计划，并据此筹措资金，尽可能减少资金占用和利息支出，有必要将项目总投资按其使用时间进行分
10、解。n编制按时间进度的资金使用计划，通常可利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得。在编制网络计划时应在充分考虑进度控制对项目划分要求的同时，还要考虑确定投资预算对项目划分的要求，要同时兼顾。(二二二二)资金使用计划的形式资金使用计划的形式资金使用计划的形式资金使用计划的形式n1、按子项目分解得到的资金使用计划表n在完成工程项目投资目标分解之后，接下来就要具体地分配投资，编制工程分项的投资支出计划，从而得到详细的资金使用计划表。其内容一般包括：n（1）工程分项编码；n（2）工程内容；n（3）计量单位；n（4）工程数量；n（5）计划综合单价；n（6)本分项总计。n在编制投资支出计划时，要在项目总的
11、方面考虑总的预备费，也要在主要的工程分项中安排适当的不可预见费，避免在具体编制资金使用计划时，可能发现个别单位工程或工程量表中某项内容的工程量计算有较大出入，使原来的投资预算失实，并在项目实施过程中对其尽可能地采取一些措施。2 2、时间、时间、时间、时间投资累计曲线投资累计曲线投资累计曲线投资累计曲线n通过对项目投资目标按时间进行分解，在网络计划基础上，可获得项目进度计划的横道图。并在此基础上编制资金使用计划。其表示方式有两种：一种是在总体控制时标网络图上表示；另一种是利用时间投资曲线(S形曲线)表示，见图5-1。图5-1时间投资累计曲线(S形曲线)n时间投资累计曲线绘制步骤如下：n(1)确定
12、工程项进度计划，编制进度计划的横道图。n(2)根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、物力和财力，计算单位时间(月或旬)的投资，在时标网络图上按时间编制投资支出计划，如图5-2。图5-2 时标网络图按月编制的资金使用计划n(3)计算规定时间t计划累计完成的投资额。其计算方法为：各单位时间计划完成的投资额累加求和，可按下式计算：Qt=n式中Qt时间t计划累计完成投资额；qn单位时间n的计划完成投资额；t规定计划时刻。n(4)按各规定时间的Qt值，绘制S形曲线，如图5-1所示。n每一条S形曲线都对应某一特定的工程进度计划。因为在进度计划的非关键路线中存在许多有时差的工序或工作，因而S形曲线(
13、投资计划值曲线)必然包络在由全部工作都按最早开始时间开始和全部工作都按最迟必须开始时间开始的曲线所组成的“香蕉图”内。建设单位可根据编制的投资支出预算来合理安排资金，同时建设单位也可以根据筹措的建设资金来调整S形曲线，即通过调整非关键路线上的工作的最早或最迟开工时间，力争将实际的投资支出控制在计划的范围内。n一般而言，所有工作都按最迟开始时间开始，对节约建设单位的建设资金贷款利息是有利的，但同时，也降低了项目按期竣工的保证率。因此，监理工程师必须合理地确定投资支出计划，达到既节约投资支出，又能控制项目工期的目的。n3、综合分解资金使用计划表n将投资目标的不同分解方法相结合；会得到比前者更为详尽
14、、有效的综合分解资金使用计划表。综合分解资金使用计划表一方面有助于检查各单项工程和单位工程的投资构成是否合理，有无缺陷或重复计算；另一方面也可以检查各项具体的投资支出的对象是否明确和落实，并可校核分解的结果是否正确。(三三三三)施工阶段投资控制的措施施工阶段投资控制的措施施工阶段投资控制的措施施工阶段投资控制的措施n对施工阶段的投资控制应给予足够的重视，仅仅靠控制工程款的支付是不够的，应从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施，控制投资。n1、组织措施n(1)在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能分工。积极配合施工单位按合同要求及时对己完工的工程量进行验方，不造成
15、未经监理验方认可就承认其完成工程量的被动局面。n(2)编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。n(3)搞好与建设、设计、施工、材料供应等单位、上级主管部门及其它有关部门的协作关系，做好投资控制。n2、经济措施n(1)编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。n(2)进行工程计量。计量要准确，严格执行设计图纸和施工承包合同规定的计量方法。按月对已完成合同内质量合格的工程项目进行准确计量，按工程量清单的项目向监理部提交工程量月报表和有关计量资料，现场工程师认真核定签认。n(3)复核工程付款账单，签发付款证书。严格经费签证，凡涉及到经济费用超过
16、监理合同赋予的约定数额，必与业主协商，取得业主同意后方可行。n(4)在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出值与计划目标值的比较；发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施。n(5)协商确定工程变更的价款。审核竣工结算。n(6)对工程施工过程中的投资支出作好分析与预测，经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。n(7)施工单位报送总监的工程进度款申请表应包括：己完成的工程量清单项目的工作量及投标综合单价；经监理签认的本合同工程量清单外的工程量和单价，以及应付的金额；根据承包合同规定得到的金额；依据有关文件由业主扣留的保留金金额和工程款预扣金金额；工程质量月报表；总监理
17、工程师审查施工单位报送的工程计量申报表和工程进度付款申请表，审批后报业主批准执行；定期不定期进行工程费用超支分析，并提出控制工程费用突破的方案和措施；审核施工单位提交的工程结算书；及时收集、整理有关施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据，公正地处理施工单位提出的索赔。n3、技术措施n(1)对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更。n(2)继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性。n(3)审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。优化施工方案，严格设计变更审查程序，为业主积极提供合理化建议；在审核施工设计变更的过程中，以价值工程理论为指导，就变更方案的可行性、经济性、科学性等
18、方面充分论证，从而有效地控制投资。n(4)积极推广新技术、新经验、新工艺及最佳的施工方案，鼓励各方合理化建议，节约开支，提高经济效益。n4、合同措施n(1)做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜。n(2)参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。熟悉设计图纸、设计要求和施工合同，分析合同价构成因素，明确工程费用最容易突破的部分和环节，从而明确投资控制的重点。按合同规定，及时签复施工单位提出的问题及配合要求，避免造成不必要的违约和对方索赔的条件。第二节第二节第二节第二节 影响投资控制的主要因
19、素影响投资控制的主要因素影响投资控制的主要因素影响投资控制的主要因素n投资控制贯穿于项目建设的全过程。建设工程实施各个阶段影响投资的程度是不同的。总的趋势是，随着各阶段设计工作的进展，建设工程的范围、组成、功能、标准、结构形式等内容一步步明确，可以优化的内容越来越少，优化的限制条件却越来越多，各阶段设计工作对投资的影响程度逐渐下降。其中影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期l/4的技术设计结束前的工作阶段。在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为535。很显然，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。设计阶段如能以经济
20、效益为中心，精打细算，则节约投资的潜力要比施工阶段大得多。所以搞好设计阶段的工程造价控制是有效控制“投资失控”的首要任务。一、一、一、一、决策对投资控制的影响决策对投资控制的影响决策对投资控制的影响决策对投资控制的影响n建设项目的投资决策是投资行动的准则。项目一经决策就确定了项目的投资规模和建设方案。正确的决策是设计的依据，直接关系到整个建设项目的工程投资和投资效果。因此，正确的决策是控制工程投资的首要前提。决策影响工程投资的主要因素有：n1、项目的建设规模n任何一个建设项目都应选择合理的建设规模。规模过小，资源得不到有效配置，建设和生产成本高，经济效益低下；规模过大，超过了产品的市场需求，导
21、致销售不畅，也会使经济效益降低。合理的建设规模是决策阶段控制工程造价的关键。n2、项目的建设水平n主要指建设规模、建筑标准、技术装备、配套工程等方面的标准。建设标准是编制、评优项目可行性研究和投资估算的重要依据。建设标准是否合理，对控制工程造价有很大影响。建设标准应根据技术进步和投资者的实际情况制订，标准订得过高，只能无谓地增加造价，浪费投资。标准订得过低，达不到先进高效、安全可行的技术标准，不利于技术进步。n3、建设地点n建设地点的选择要考虑以下几个方面因素：一是国民经济的发展规划和地区经济的发展。二是要根据项目的特点和需要。三是考虑气象、地质、水文等自然条件。n4、可行性研究及投资估算n项
22、目的决策依据是可行性研究，投资估算是确定可行性研究阶段工程总投资的限额。可行性研究不仅要评价项目是否可行，更重要的是对方案进行优化认证。投资估算必须准确且能满足限额设计和控制概算的要求。初步设计概算必须控制在批准的可行性研究投资估算范围内，设计概算不允许突破可行性研究投资估算。因此，决策阶段保证投资估算的准确性。二、设计对投资控制的影响二、设计对投资控制的影响二、设计对投资控制的影响二、设计对投资控制的影响n设计是建设项目进行全面规划和具体安排实施意图的过程，是工程建设的灵魂，是处理技术与经济关系的关键环节。设计是否合理对控制工程投资有重要影响。据资料统计，在初步设计阶段，影响项目投资的可能性
23、为75%95%；在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35%75%；加强设计阶段的监理，确定合理的设计方案、成熟的工艺，减少在施工阶段重大设计变更和方案变化的发生，对有效控制工程造价将起到重要作用。n项目一经决策，设计就成了工程建设和控制造价的关键。初步设计决定工程建设的规模、方案、结构形式和建筑标准及使用功能，形成设计概算，确定了投资的最高限额；施工图设计完成后，就能准确地计算出工程造价。可见，工程设计是影响工程造价的关键环节。n一个建设项目或一个单项工程，可有多种不同的设计方案，因此在满足使用功能的前提下，要进行方案比较和优化设计，选用适度超前、经济合理、安全可靠的设计思想。设计方案优化可
24、采用价值工程理论，在满足功能或尽量提高功能的前提下降低成本。因此，先进合理的设计是控制工程造价的关键环节。三、施工阶段对投资控制的影响三、施工阶段对投资控制的影响三、施工阶段对投资控制的影响三、施工阶段对投资控制的影响n1、建设项目施工费用占整个工程造价的60%左右，因此施工阶段对工程投资的影响很大。据统计资料在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为5%35%。施工阶段对项目的管理和工程投资的控制重点应放在招投标活动和施工合同条款的确定上，招标评标实行合理低价中标。随着工程造价体制和管理模式改革，大型建设项目在招投标中采用工程量清单计价，即由招标人按统一的工程量计算规则，计算并提供工程量清单
25、，投标人视自身的技术、管理水平和劳动生产率以及市场价格进行自主报价。为了中标，承包商会自觉提高技术和管理水平，降低工程造价。工程量清单计价对透明招投标活动、减少施工合同纠纷、推行竞争和以市场定价、控制工程造价有着非常积极的作用。因此实施阶段对工程造价的控制，应重点加强合同管理、规范招投标活动。n2、设计变更是施工阶段影响工程投资控制的又一个重要因素。设计变更是工程变更的一部分，因而也关系到进度、质量和投资控制。所以加强设计变更的管理，对确保工程质量、工期和控制造价具有十分重要的意义。第三节第三节第三节第三节 投资控制的方法和手段投资控制的方法和手段投资控制的方法和手段投资控制的方法和手段n一、
26、设计阶段投资控制的主要方法n1、实行设计方案招投标制度n在市场经济的今天，业主在委托设计时应大力引进竞争机制，加强管理工作。通过设计招投标来选择优秀的设计单位，从而保证设计的先进性、合理性、准确性。同时通过招投标还可能选择到优秀的设计方案，促使设计单位采用先进技术，降低工程造价。n2、实行限额设计n项目设计的优劣将直接影响建设费用的多少和建设工期长短，同样也影响建设项目以后的使用价值和经济效益，作为设计单位，在设计中凡是能进行定量分析的设计内容，均要通过计算，要用数据说话，充分考虑施工的可能性和经济性，在设计技术与经济分析上要改变设计完后再算账、功能决定造价的习惯作法。n3、开展价值工程的应用
27、n价值工程是用来分析产品功能和成本关系的，是力求以最低的产品寿命周期成本实现产品的必要功能的一种管理方法。n4、加强图纸会审工作n加强图纸会审，将工程变更的发生尽量控制在施工之前。在设计阶段，克服设计方案的不足或缺陷，所花费的代价最小，可取得的效果最好。n5、实行设计监理n现阶段，我国工程建设监理工作的中心是在施工阶段，而其重点仅局限于施工质量控制，这对于整个工程质量的控制来说是远远不够的。设计是施工的灵魂，是施工的依据。保证施工质量的一个重要前提就是确保设计质量。设计监理可以减少设计阶段工程设计的失误或错误，在施工阶段，施工单位才能更准确贯彻业主和设计的意图，保证施工质量。二、建设工程招投标
28、阶段投资控制二、建设工程招投标阶段投资控制n建设工程招标投标定价程序依照中华人民共和国招标投标法规定的一种定价方式，是由招标人编制招标文件，投标人进行报价竞争，中标人中标后与招标人通过谈判签订合同，以合同价格为建设工程价格的定价方式，这种定价方式无疑属于市场调节价，也即是企业自主定价。n1、标底价格n标底价格是招标人对拟招标工程事先确定的预期价格，而非交易价格。招标人以此作为衡量投标人的投标价格的一个尺度，也是招标人控制投资的一种手段。标底主要有两个作用：一是招标人发包工程的期望值，即招标人对建设工程价格的期望值；二是评定标价的参考值，设有标底的招标工程，在评标时应作为参考标底。n2、投标报价
29、n投标人为了得到工程施工承包的资格，按照招标人在招标文件中的要求进行估价，然后根据投标策略确定投标价格，以争取中标并通过工程实施取得经济效益。n3、评标定价n评标委员会应当按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较；设有标底的，应当参考标底。评标的依据一是招标文件，二是标底(如果设有标底时)。确定的中标价必须是经评审的最低报价，但不得低于成本。三、施工阶段投资控制三、施工阶段投资控制三、施工阶段投资控制三、施工阶段投资控制n(一)投资控制流程n投资控制按投资控制流程进行控制，如图53。根据投资控制目标编制资金使用计划分项编列工程量和投资计划及其完成情况表作为支付量控制工程月进度
30、款支付控制追加项目和工程变更控制承包人申报进度款及有关资料审核单价、测量工程量检查原因与沟通工程量及工程价款审核认证审核结果索赔控制签发支付证书报业主审批实际费用支付与计划投资比较1、预防和减少索赔事件的发生2、协助业主反索赔分析原因、提出改进措施比较结果费用分项分析竣工总投资有问题无问题偏离不偏离图5-3 总投资控制流程(二二二二)严格现场签证的审查严格现场签证的审查严格现场签证的审查严格现场签证的审查n通过核实工程量，进行实物量签认。当质量评为不合格产品，视为无效工程量，则不开据支付凭证。当质量评为合格产品或优良等级的产品时，首先核实工程量并签发计量证书，再按合同单价或总价核实完成的工程投
31、资额，向承建单位开据支付凭证，建设单位依据监理部的支付凭证向承建单位付款，并作为结算的依据。因此监理工程师严格现场签证的审查应注意：n监理人员应熟悉和掌握工程造价知识，对不应该签证的项目不应盲目签证。对由施工单位填写的签证，一定要认真核实后方能签字盖章。n对施工单位在签证上巧立名目，弄虚作假，以少报多，蒙哄欺骗，遇到问题不及时办理签证，结算时搞突击，互相扯皮的现象应严格审查。n有的施工单位为了中标，自动压价。为了保住自己的利润对包干工程偷工减料，对非包干工程进行大量的施工现场签证，这类签证应严格审查。1 1、工程计量、工程计量、工程计量、工程计量n（1）工程计量的重要性n计量是控制项目投资支出
32、的关键环节。工程计量是指根据设计文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目监理机构对承包商申报的已完成工程的工程量进行的核验。合同条件中明确规定工程量表中开列的工程量是该工程的估算工程量，不能作为承包商应予完成的实际和确切的工程量。因为工程量表中的工程量是在编制招标文件时，在图纸和规范的基础上估算的工作量，不能作为结算工程价款的依据，而必须通过项目监理机构对已完成的工程进行计量。经过项目监理机构计量所确定的数量是向承包商支付任何款项的凭证。n计量是约束承包商履行合同义务的手段。计量不仅是控制项目投资支出的关键环节，同时也是约束承包商履行合同义务、强化承包商合同意识的手段。FIDIC合同条件规定
33、，业主对承包商的付款，是以工程师批准的付款证书为凭据的，工程师对计量支付有充分的批准权和否决权。对于不合格的工作和工程，工程师可以拒绝计量。同时，工程师通过按时计量，可以及时掌握承包商工作的进展情况和工程进度。当工程师发现工程进度严重偏离计划目标时，可要求承包商及时分析原因、采取措施、加快速度。因此，在施工过程中，项目监理机构可以通过计量支付手段，控制工程按合同进行。（2 2）工程计量的程序）工程计量的程序n施工合同(示范文本)约定的程序。承包人应按专用条款约定的时间，向工程师提交已完工程量的报告，工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量，并在计量前24h通知承包人，承包人为计量提供便利
34、条件并派人参加。承包人收到通知后不参加计量，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。工程师收到承包人报告后7天内未进行计量，从第8天起；承包人报告中开列的工程量既视为已被确认，作为工程价款支付的依据。工程师不按约定时间通知承包人，使承包人不能参加计量，计量结果无效。对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，工程师不予计量。n建设工程监理规范规定的程序。承包单位统计经专业监理工程师质量验收合格的工程量，按施工合同的约定填报工程量清单和工程款支付申请表；专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定；总监理工程师签署工程款支付证书，并
35、报建设单位。nFIDIC施工合同约定的工程计量程序。按照FIDIC施工合同约定，当工程师要求测量工程的任何部分时，应向承包商代表发出合理通知，承包商代表应：及时亲自或另派合格代表，协助工程师进行测量；提供工程师要求的任何具体材料。如果承包商未能到场或派代表，工程师(或其代表)所作测量、应作为准确予以认可。除合同另有规定外，凡需根据记录进行测量的任何永久工程，此类记录应由工程师准备。承包商应根据或被提出要求时，到场与工程师对记录进行检查和协商，达成一致后应在记录上签字。如承包商未到场，应认为该记录准确，予以认可。如果承包商检查后不同意该记录，和(或)不签字表示同意，承包商应向工程师发出通知，说明
36、认为该记录不准确的部分。工程师收到通知后，应审查该记录，进行确认或更改。如果承包商被要求检查记录14天内，没有发出此类通知，该记录应作为准确予以认可。计量控制是投资控制的基础，在计量过程中首先必须遵守计量原则(合同文件中有关计量条款)，其次是按设计图纸完成且施工质量检验合格的，并在工程量清单中列有的项目才予以计量。同时也要按监理细则规定好的计量程序进行计量。如在土石方开挖完成后，监理工程师应及时到现场进行土石方鉴定和测量，计量资料完善后方可计量。（3 3 3 3）工程计量的依据）工程计量的依据）工程计量的依据）工程计量的依据n计量必须以质量合格证书、工程量清单、技术规范的计量支付条款和设计图纸
37、为依据。n质量合格证书。对于承包商已完的工程，并不是全部进行计量，而只是质量达到合同标准的已完工程才予以计量。所以工程计量必须与质量监理紧密配合并经专业工程师检验，工程质量达到合同规定的标准后，由专业工程师签署报验申请表(质量合格证书)，只有质量合格的工程才予以计量。所以说质量监理是计量监理的基础，计量又是质量监理的保障，通过计量支付，强化承包商的质量意识；n工程量清单前言和技术规范。工程量清单前言和技术规范是确定计量方法的依据。因为工程量清单前言和技术规范的“计量支付”条款规定了清单中每一项工程的计量方法，同时还规定了按规定的计量方法确定的单价所包括的工作内容和范围；n设计图纸。单价合同以实
38、际完成的工程量进行结算，但被工程师计量的工程数量，并不一定是承包商实际施工的数量。计量的几何尺寸要以设计图纸为依据，工程师对承包商超出设计图纸要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量，不予计量。（4 4）工程计量的方法）工程计量的方法）工程计量的方法）工程计量的方法n一般对以下三方面的工程项目进行计量：工程量清单中的全部项目；合同文件中规定的项目；工程变更项目。根据FIDIC合同条件的规定，一般可按照以下方法进行计量：均摊法，所谓均摊法，就是对清单中某些项目的合同价款，按合同工期平均计量；凭据法，所谓凭据法，就是按照承包商提供的凭据进行计量支付。如建筑工程险保险费、第三方责任险保险费、履约保
39、证金等项目，一般按凭据法进行计量支付。断面法，断面法主要用于取土坑或填筑路堤土方的计量。图纸法，在工程量清单中，许多项目采取按照设计图纸所示的尺寸进行计量。分解计量法，所谓分解计量法，就是将一个项目，根据工序或部位分解为若干子项。对完成的各子项进行计量支付。估价法，所谓估价法，就是按合同文件的规定，根据工程师估算的已完成的工程价值支付。按照市场的物价情况，对清单中规定购置的仪器设备分别进行估价；按下式计量支付金额：F=A(BD)n式中，F计算支付的金额；A清单所列该项的合同金额；B该项实际完成的金额。按估算价格计算；D该项全部仪器设备的总估算价格。从上式可知：该项实际完成金额B必须按估算各种设
40、备的价格计算，它与承包商购进的价格无关；估算的总价与合同工程量清单的款额无关。2 2、工程变更价款的审查、工程变更价款的审查、工程变更价款的审查、工程变更价款的审查n在工程项目的实施过程中，由于多方面的情况变更，经常出现工程量变化、施工进度变化，以及发包方与承包方在执行期合同中的争执等许多问题。这些问题的产生，一方面是由于勘察设计工作不细，以致在施工过程中发现许多招标文件中没有考虑或估算不准确的工程量，因而不得不改变施工项目或增减工程量；另一方面，是由于发生不可预见的事件，如自然或社会原因引起的停工或工期拖延等等。由于工程变更所引起的工程量的变化、承包商的索赔等，都有可能使项目投资超出原来的预
41、算投资，监理工程师必须严格予以控制，密切注意其对未完工程支出的影响及对工期的影响。（1 1 1 1）项目监理机构对工程变更的管理）项目监理机构对工程变更的管理）项目监理机构对工程变更的管理）项目监理机构对工程变更的管理n项目监理机构应按下列程序处理工程变更：n设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更；应编制设计变更文件；建设单位或承包单位提出的变更，应提交总监理工程师，由总监理工程师组织专业监理工程师审查。审查同意后，应由建设单位转交原设计单位编制设计变更文件。当工程变更涉及安全、环保等内容时，应按规定经有关部门审定。n项目监理机构应了解实际情况和收集与工程变更有关的资料；n总监理工程师必须根
42、据实际情况、设计变更文件和其他有关资料，按照施工合同的有关款项，在指定专业监理工程师完成下列工作后，对工程变更的费用和工期做出评估。确定工程变更项目与原工程项目之间的类似程度和难易程度；确定工程变更项目的工程量；确定工程变更的单价或总价。n在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用等方面达成协议时，项目监理机构应提出一个暂定的价格，作为临时支付工程款的依据。该工程款最终结算时，应以建设单位与承包单位达成的协议为依据。在总监理工程师签发工程变更之前，承包单位不得实施工程变更。未经总监理工程师审查同意而实施的工程变更，项目监理机构不得予以计量。（2 2）我国现行工程变更价款的确定方法）我国现行工程变
43、更价款的确定方法）我国现行工程变更价款的确定方法）我国现行工程变更价款的确定方法n建设工程施工合同（示范文本）约定的工程变更价款的确定方法如下：一是合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；二是合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；三是合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。n1)采用合同中工程量清单的单价和价格n合同中工程量清单的单价和价格由承包商投标时提供，用于变更工程，容易被业主、承包商及监理工程师所接受，从合同意义上讲也是比较公平的。采用合同中工程量清单的单价或价格有几种情况：一是直接套用，即从工
44、程量清单上直接拿来使用；二是间接套用，即依据工程量清单，通过换算后采用；三是部分套用，即依据工程量清单，取其价格中的某一部分使用。n2)协商单价和价格n协商单价和价格是基于合同中没有或者有但不合适的情况而采取的一种方法。n3）加强设计变更审查n设计变更发生后，其审查尤为重要。设计变更无论是由哪方提出，均应由监理部门会同建设单位、设计单位、施工单位协商，经确认后由设计部门发出通知，并由监理工程师办理签发后付诸实施。设计变更审查应注意以下几点：n确属原设计不能保证工程质量要求，设计遗漏和确有错误及与现场不符无法施工非改不可；n一般情况下，即使变更可能在技术上是合理的，也应全面考虑，将变更后所产生的
45、效益与现场变更增加的费用和可能引起的索赔等所产生的损失，加以比较，权衡轻重后再做决定；n工程造价增减幅度是否控制在总概算的范围之内，若确需变更但有可能超概算时，更要慎重并报有关部门同意；n设计变更必须说明变更原因，如工艺改变、设备选型不当、设计漏项、设计失误或其它原因；n要坚决杜绝内容不明，没有详图或具体使用部位，而只是增加材料用量的变更；n坚决杜绝未做好开工准备，设计深度不够，招标文件和承包合同不完善，造成边设计边施工、边施工边更改的变更。（3 3）索赔审查与控制）索赔审查与控制）索赔审查与控制）索赔审查与控制n索赔是工程承包合同履行中，当事人一方因对方不履行或不完全履行既定的义务，或者由于
46、对方的行为使权利人受到损失时，要求对方补偿损失的权利。n承包商向业主的索赔：不利的自然条件与人为障碍引起的索赔；工程变更引起的索赔；工期延期的费用索赔；加速施工费用的索赔；业主不正当地终止工程而引起的索赔；物价上涨引起的索赔；法律、货币及汇率变化引起的索赔；拖延支付工程款的索赔；业主的风险；不可抗力。n业主向承包商的索赔：由于承包商不履行或不完全履行约定的义务，或者由于承包商的行为使业主受到损失时，业主可向承包商提出索赔。索赔的项目有工期延误索赔、质量不满足合同要求索赔、承包商不履行的保险费用索赔、对超额利润的索赔、对指定分包商的付款索赔、业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔。n工程
47、索赔是施工中常出现的风险合理分配形式，索赔处理是合同投资控制管理中较为复杂的一个问题，监理工程师和承建合同双方在这个问题上需要花费较多的时间和精力。公正合理地处理好索赔问题必须做好以下几点：一是日常监理记录全面细致。二是吃透合同文件，尽量在合同文件中找依据，力求准确界定合同双方在索赔问题中的责任，说服双方放弃不合理的要求。三是遇到合同无法处理的模糊部分，应通过监理协调，创造良好气氛促使问题友好解决。（4 4）工程结算控制）工程结算控制）工程结算控制）工程结算控制n1)工程价款的结算n按现行规定，工程价款结算可以根据不同情况采取多种方式。n按月结算。即先预付工程备料款，在施工过程中按月结算工程进
48、度款，竣工后进行竣工结算。我国现行建筑安装工程价款结算中，相当一部分是实行这种按月结算方式；n竣工后一次结算。建设项目或单项工程全部建筑安装工程建设期在12个月以内，或者工程承包合同价值在100万元以下的，可以实行工程价款每月月中预支，竣工后一次结算；n分段结算。即当年开工，当年不能竣工的单项工程按照工程形象进度，划分不同阶段进行结算。分段结算可以按月预支工程款。实行竣工后一次结算和分段结算的工程，当年结算的工程款应与分年度的工作量一致，年终不另清算；n结算双方约定的其他结算方式。2)2)工程进度款工程进度款工程进度款工程进度款n工程进度款的计算。建设工程施工合同(示范文本)关于工程款的支付也
49、作出了相应的约定：“在确认计量结果后14天内，发包人应向承包人支付工程款(进度款)”。“发包人超过约定的支付时间不支付工程款(进度款)，承包人可向发包人发出要求付款的通知，发包人接到承包人通知后仍不能按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议，经承包人同意后可延期支付。协议应明确延期支付的时间和从计量结果确认后第15天起计算应付款的贷款利息”。“发包人不按合同约定支付工程款(进度款)，双方未达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包人可停止施工，由发包人承担违约责任”。n工程进度款的计算，主要涉及两个方面：一是工程量的计量；二是单价的计算方法。目前我国一般来讲，工程价格的计价方法可以分为工料单价
50、和综合单价两种方法。所谓工料单价法是指单位工程分部分项的单价为直接成本单价，按现行计价定额的人工、材料、机械的消耗量及其预算价格确定，其他直接成本、间接成本、利润、税金等按现行计算方法计算。所谓综合单价法是指单位工程分部分项工程量的单价是全部费用单价，既包括直接成本，也包括间接成本、利润、税金等一切费用。二者在选择时，既可采取可调价格的方式，即工程价格在实施期间可随价格变化而调整，也可采取固定价格的方式，即工程价格在实施期间不因价格变化而调整，在工程价格中已考虑价格风险因素并在合同中明确了固定价格所包括的内容和范围。n工程进度款的支付。工程进度款的支付，一般按当月实际完成工程量进行结算，工程竣