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1、世纪的企业财务管理创新与信息化方案 财务管理在企业经营管理中的位置 企业财务管理的创新模式 企业级财务管理解决方案 集团财务管理解决方案 北京工商大学会计学院 唐肖鲁培训专用财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容培训专用财务管理在企业管理中的位置市场市场销售机构 生产机构 采购机构人力资源客户供应商资金系统 管理会计财务会计培训专用财务管理在企业管理中的位置 资金管理 资金是企业生产经营的血液 管理会计 按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息 财务会计 对企业生产经营活动的核算调节多方利益、为管理决策提供部分财务信息培
2、训专用财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容培训专用企业财务管理的创新模式 不同企业财务管理要求力度的总结、集团化企业 统一指导企业财务会计制度 集中监督事后的审计及调整 核算控制核算体系、方法 集中控制资金调度与运用 培训专用企业财务管理的创新模式、单一企业 简单核算反映、事后监督 资金控制结合资金计划和费用计划 财务管理实践的困难、效率、信息的获取困难、信息不完整、信息不对称 培训专用企业财务管理的创新模式 技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能 信息的集中管理 信息的实时采集 信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇
3、总 财务业务一体化信息培训专用财 务 会 计管 理 会 计资 金 管 理业务系统数据挖掘用友NC财务管理软件架构培训专用总 账应收报账中心应付存货固定资产薪资福利员工自助资金管理全面计划预算项目成本成本管理责任中心销售管理采购管理生产制造用友NC财务管理架构培训专用财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容培训专用对企业财务管理的分析开源节流增加企业收入，降低企业成本加强资金运做，有效控制成本主要职责计划预算 会计决策评价考核监督控制业务反映培训专用全面计划预算完整资金管理全成本核算企业级财务解决方案培训专用a为企业的经营者、投资者和股东描
4、述企业未来经营发展蓝图a 协调企业各部门的工作a 控制的依据计划预算的目标培训专用预测规划预算实际分析 控制a 多层次计划预算a 对业务活动进行预算控制a 全面计划预算体系企业全面的计划预算的总体功能a 分析预算和执行培训专用a企业的短期计划a可以到周a指导短期执行多层次计划预算规划a企业的战略计划a3-5年长期计划预算a企业的年度计划a可以按年、季、月编制a考核控制的依据预测培训专用全面的计划预算体系业务计划财务预算销售计划 库存计划 生产计划 采购计划设备投资计划 设备维修计划 专项计划人力资源计划 成本计划 费用预算资金预算 资产负债预算 损益预算各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，
5、完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。收 入费用与成本现金流量利 润专 项 预算内容 预算内容培训专用对业务活动进行预算控制预算管理预算哪里去了？生产制造市场销售采购外协运营与投资培训专用预算执行和分析a 单一期间的预算查询分析a 多期间预算查询分析a 弹性预算比较分析a 预算结构分析a 预算差异分析 时间对象元素培训专用主要业务流程预算执行与控制预算编制基础设置与样表管理预算分析培训专用预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素销售 库存 生产 采购人力资源费用设备成本资金 资产负债 损益其他培训专用预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预
6、算对象部门 职员销售渠道地区存货 设备 科目。培训专用预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算元素可以是数量，单价，也可以是金额可以是本位币金额，也可以是各种外币金额培训专用预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素年季月周日不同的预算类型可以有不同的预算周期培训专用预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的影响因素单价BOM收款政策参考成本提前期。培训专用编制方法a 零基预算a 基数加因数预算 培训专用编制方法a 由上至下分解a 由下而上汇总部门预算部门预算费用预算销售计划产品销售计划地区销售计划汇总、修改分解系数分
7、解系数培训专用预算调整结 果 原预算诊断优化预算调整体现的是活管理新版预算培训专用滚动预算时间期间1期间2 期间3 期间n期间n+1预测模型培训专用a选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数a对财务与业务的执行情况实现动态控制a控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予以实现a严格、提示、特批a刚性预算和柔性预算a与ERP系统的融合预算控制培训专用生产起点型生产计划库存计划 销售计划采购计划 设备计划 人员计划费用计划 成本计划资金计划资产计划损益计划培训专用专项起点型库存计划 采购计划 设备计划 人员计划费用计划资金计划 资产计划 损益计划项目总计划子项目进度计划培训专用实际成本核算成本
8、核算成本管理标准成本管理责任成本考核制造业成本-成本管理培训专用 标准成本A产品工艺路线物料清单操作 10操作 20操作 30物料项 20 物料项 10物料项 30 制造业成本-成本管理培训专用责任成本产品A产品B产品C内部转移价内部转移价制造业成本-成本管理培训专用集团资金管理集团预算管理多组织方案集团级财务解决方案培训专用 依托一套NC应用产品，塑造集团企业多组织结构部门核算主体会计账套会计账套合并账套核算主体部门 部门 部门部门多组织机构方案核算主体 核算主体 核算主体 核算主体部门培训专用多组织机构方案企业决策者企业智囊团管理层控制层公司1数据公司2数据公司3数据总帐 固定资产库存/存
9、货 购/销 预算/资金，总帐 固定资产库存/存货 购/销 预算/资金，总帐 固定资产 库存/存货购/销预算/资金，业务层培训专用在一个账套内，基础数据分为五个类型，三个层次a 整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。币种 会计期间 存货分类 地区分类 采购组织 销售组织 计量档案a 集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。开户银行 结算方式 收支项目 收发类别 工资项目 人员类别。a 档案分级管理，每个层次管理内容不同。客商档案 存货档案 项目档案a 完全由单位设置，无须集团统一。a 到库存组织。部门 职员 仓库。BOM 工厂日历。多组织机构方案培训专用多单位的协同处理销售定
10、单 采购定单发货单到货单销售发票采购发票收款单付款单多组织机构方案培训专用多单位的查询分析a 查询统计基本都提供了多单位选择。a 通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。多组织机构方案a 可以按任意维度进行汇总统计分析。培训专用集团资金管理集团预算管理多组织方案NC集团级财务解决方案培训专用资金管理的组织模式a 结算中心模式。a 报账中心模式。a 财务公司模式。培训专用集团预算管理的目标a 落实责任预算a 进行责任考核a 协调各单位之间的业务计划培训专用下级单位上级单位指标制定预算编制指标下发指标制定 预算编制 预算执行预算分析预算执行预算分析集团预算的流程培训专用集团预算的分析a 预
11、算与实际数据的对比a 预算的报警、提示a 多单位预算的比较分析培训专用谢 谢 各 位 培训专用演讲完毕，谢谢观看！培训专用内容总结世纪的企业财务管理创新与信息化方案。按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息。对企业生产经营活动的核算调节多方利益、。统一指导 企业财务会计制度。集中监督 事后的审计及调整。核算控制 核算体系、方法。集中控制资金调度与运用。资金控制结合资金计划和费用计划。技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能。总 账。增加企业收入，降低企业成本。为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图。企业全面的计划预算的总体功能。可以按年、季、月编制。销售计划 库存计划 生产计划 采购计划。设备投资计划 设备维修计划 专项计划。成本计划 费用预算。资金预算 资产负债预算 损益预算。各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。收 入。不同的预算类型可以有不同的预算元素。可以是数量，单价，也可以是金额。可以是本位币金额，也可以是各种外币金额。不同的预算类型可以有不同的预算周期。不同的预算类型可以有不同的影响因素。结 果。选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数。严格、提示、特批。谢 谢 各 位培训专用