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1、XX 有限公司商业计划书商业计划书公司总体分析公司总体分析-2第一章第一章公司概况公司概况1、1 公司性质-31、2 公司任务-31、3 组织结构-31、4 机构设置及其职责-41、5 人力资源管理-5第二章第二章市场分析市场分析2、1 市场需求预测-72、2 市场价格预测-9第三章第三章公司战略公司战略3、1 战略目标-123、2 战略定位-123、3 发展战略-123、4 战略途径-12第四章第四章营销策略营销策略4、1 产品策略-144、2 广告策略-144、3 预测订单-16第五章第五章生产管理生产管理5、1 生产工艺流程-195、2 生产计划-19第六章第六章财务分析财务分析6、1
2、各年财务报表-211XX 有限公司公司总体分析公司总体分析项目项目X 系列产品中，X1 产品为基础产品，X2 为局部改良产品，X3、X4 为高端产品。在第一年销售 X1 产品，1、5 年以后以 X2、X3 产品为主，X1 产品为辅进行销售。X4 产品由于成本高，利润低，从公司盈利角度出发，决定不予研发。市场市场市场分为本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场，虽然产品的单价逐场递增，但是从市场价格预测来看，本地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从公司盈利的角度出发，决定以本地市场和区域市场为主要市场，国际市场为次要市场进行产品销售。财务财务公司在第一、二年发展生产能力，利润
3、不理想，但在第三年开始盈利，且第四年还清贷款，第六年资产达到 333M，拥有 7 条生产线，包括 2 条半自动，5 条全自动，同时拥有 A，B 两个厂房，预计公司在以后的经营中也能稳步增长，具有良好的盈利、运营、偿债能力。2XX 有限公司第一章第一章公司概况公司概况1 1、1 1 公司性质公司性质我们模拟的企业名称为拓新责任有限公司，企业长期一来注重于 X 系列产品的生产与经营。目前生产的 X1 产品在本地市场销量和反响都很好，同时企业拥有自己的生产厂房与生产设备，尽管设备比较落后，但是运营状态良好。1 1、2 2 公司任务公司任务一家权威机构对 X 产品进行了市场预测，认为 X 产品将会从目
4、前较低的水平发展成为一个较高的产品。所以，公司现阶段任务为1、投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。2、开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。3、扩大生产规模,采用现代化生产手段,努力提高生产效率。1 1、3 3 组织结构组织结构我公司将采用职能式组织形式股东会董事会CEO产品研发部财务部生产部销售部3XX 有限公司1 1、4 4 机构设置及其职责机构设置及其职责股东会决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公
5、司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。董事会召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管
6、理制度；公司章程规定的其他职权CEO主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；董事会授予的其他职权。财务部负责公司财务方面的一系列工作，包括公司的融资决策、投资决策资本结构确定、利润分配原则的确定等。领导财政部管理公司日常的会计和税收工作。生产部负责公司的生产计划工作，包括公司每年的生产数量，生产线的变更，转产的建议等。销售部4XX 有限公司负责公司发展和客户企划方案的制定与实
7、施，广告创意、制作的指导与管理；公司产品品牌长远规划及推广；公司形象系统的维护。产品研发部负责核心技术的完善、新产品的研发及产品检测工作，研究所不断地进行技术创新，质检部进行成品检测，为公司长远的战略发展提供技术上的动力与保障。1 1、5 5 人力资源管理人力资源管理为了满足公司发展需要，实现营销网络的建立和技术更新升级，公司将招聘部分营销、市场推广等类人才，加大对员工的培训力度，加强公司组织建设，树立公司的良好的企业形象，建立起统一规范的公司拓展制度。岗岗位位主主 要要 职职 责责操操 作作 职职 责责CEO沙彦静CFO邹颖CSO靳莉阳COO刘梦冉财务助理于铁响商业间谍综合小组各个角色提供的
8、信息决定本企业每件事情做，还是不做对每件事情的决策以及整体运营负责制定财务预算控制现金流制定融资策略进行财务分析为 CEO 决策提供必要的财务信息透彻进行市场分析了解竞争对手情况研究市场进入策略研究产品研发策略研究广告投入策略了解产能和产品资源为 CEO 决策提供必要的市场信息预测研发产品的盈亏平衡计算生产产能预测采购策略制定设备和厂房投资计划控制库存，降低资金占用风险为 CEO 决策提供必要的生产信息协助 CFO 进行费用管理协助 CSO 进行市场分析5组织每年的计划和预算工作按照操作手册步骤，一步步执行操作完成现金流预测计算支付各项财务费用支付各项投资管理贷款的借贷与偿还管理应收帐款和应付
9、帐款编制每年的财务报表制定广告计划参加销售定单的竞单协助 COO 按照定单组织生产按照定单进行销售协助 CFO 统计销售额和直接成本的计算协助 CFO 进行应收款管理根据销售计划制定全面生产计划预定原材料执行原材料采购执行生产计划执行产品研发计划购置/出售生产线购置/出售厂房统计财务数据协助编制报表XX 有限公司吴佳燚了解其他组经营状况为 CEO 决策提供必要的商业情报CEO沙彦静九院 10 级会计专业，负责协调小组各成员工作，保证内部团结，主持会议，进行决策。CFO邹颖九院 10 级会计专业，负责制定每年财务报表，保证资金不断流，进行财务分析和预测。CSO靳莉阳九院 10 级电子商务专业，负
10、责调研市场状况，制定广告计划，制定每年销售计划。COO刘梦冉九院 10 级信息管理专业，负责生产线的购买，原料计算，制定每年生产计划。财务助理于铁响九院 09 级工业工程专业，负责与 CSO、COO 接洽，为 CFO 提供数据支持。商业间谍吴佳燚七院 10 级飞行技术专业，负责协助 CSO 进行市场分析，窃取商业情报。6XX 有限公司第二章第二章市场分析市场分析2 2、1 1 市场需求预测市场需求预测本地市场本地市场将会持续发展，客户对低端产品的需求可能要下滑。伴随着需求的减少，低端产品的价格很有可能会逐步走低。后几年，随着高端产品的成熟，市场对 X3、X4 产品的需求将会逐渐增大。同时随着时
11、间的推移，客户的质量意识将不断提高，后几年可能会对厂商是否通过了 ISO9000 认证和 ISO14000 认证有更多的要求。区域市场区域市场的客户对 X 系列产品的喜好相对稳定，因此市场需求量的波动也很有可能会比较平稳。因其紧邻本地市场，所以产品需求量的走势可能与本地市场相似，价格趋势也应大致一样。该市场的客户比较乐于接受新的事物，因此对于高端产品也会比较有兴趣，但由于受到地域的限制，该市场的需求总量非常有限。并且这个市场上的客户相对比较挑剔，因此在后几年客户会对厂商是否通过了7XX 有限公司ISO9000 认证和 ISO14000 认证有较高的要求。国内市场因X1产品带有较浓的地域色彩，估
12、计国内市场对X1产品不会有持久的需求。但 X2 产品因为更适合于国内市场，所以估计需求会一直比较平稳。随着对 X 系列产品新技术的逐渐认同，估计对 X3 产品的需求会发展较快，但这个市场上的客户对 X4 产品却并不是那么认同。当然，对于高端产品来说，客户一定会更注重产品的质量保证。亚洲市场这个市场上的客户喜好一向波动较大，不易把握，所以对 X1 产品的需求可能起伏较大，估计 X2 产品的需求走势也会与 X1 相似。但该市场对新产品很敏感，因此估计对 X3、X4 产品的需求会发展较快，价格也可能不菲。另外，这个市场的消费者很看中产品的质量，所以在后几年里，如果厂商没有通过 ISO9000 和IS
13、O14000 的认证，其产品可能很难销售。国际市场8XX 有限公司进入国际市场可能需要一个较长的时期。有迹象表明，目前这一市场上的客户对 X1 产品已经有所认同，需求也会比较旺盛。对于 X2 产品，客户将会谨慎地接受，但仍需要一段时间才能被市场所接受。对于新兴的高端技术，这一市场上的客户将会以观望为主，因此对于 X3 和 X4 产品的需求将会发展极慢。因为产品需求主要集中在低端，所以客户对于 ISO 的要求并不如其他几个市场那么高，但也不排除在后期会有这方面的需求。2 2、2 2 市场价格预测市场价格预测本地市场X1 价格有所下降，但总体较稳定。X2 价格有升有降，不稳定。X3 价格上升，较稳
14、定。X4 价格最高，呈上升趋势。区域市场9XX 有限公司X1 价格比较稳定，没有大幅度波动，但仍最低。X2 价格较之本地市场稳定，但仍有波动。X3 价格最高，呈上升趋势。X4 价格与 X3 相差不多。国内市场X1 价格有所下降。X2 价格仍下降，X3 价格稳定并呈上升趋势。X4 价格与X3 相差不多。亚洲市场10XX 有限公司X1 价格较稳定，但是所有市场中平均水平最低的。X2 价格稳定，但平均水平是所有市场中最低的。X3 价格呈上升趋势。X4 价格与 X3 相差不多。国际市场X1 价格较稳定，波动小。X2 价格稳定，呈上升趋势。X3 价格最高。11XX 有限公司第三章第三章公司战略公司战略3
15、 3、1 1 战略目标战略目标本公司作为进入该领域的先行企业，将抓住机遇，积极开拓市场，总体实施三步走的战略目标。第一步，以技术为先导，坚持技术创新，扩大技术优势，以不断创新的产品开拓局部市场，在第 1、5 年形成技术领先的研发型公司。第二步，以管理为手段，降低内部成本，整合各部资源，开拓区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场。第三步，以品牌为核心，树立企业形象，建立行业声誉，以高价值的品牌为基础，进行国际化经营。3 3、2 2 战略定位战略定位3 3、2 2、1 1 主要业务主要业务致力于研发 X2、X3 产品，以 X2、X3 产品为主打产品，X1 为辅助产品进行销售。3、2、2 主要市场从
16、市场价格预测来看，本地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从公司盈利的角度出发，决定以本地市场和区域市场为主要市场，国际市场为次要市场进行产品销售。3 3、3 3 发展战略发展战略通过行业分析和目标市场分析，公司将采取密集成长战略，抓住市场契机，充分利用政府扶持，加大投资，加强产品研发，迅速占领市场，在实现企业价值最大化的同时，实现社会价值最大化，最终通过强化核心竞争力逐步走向世界。3 3、4 4 战略途径战略途径12XX 有限公司第三阶段,，X1、X2进军国际市场X3 产品三管齐下第二阶段进军区域市场和国内市场辐射全国；服务个性化；第一阶段稳固本地市场；产品系列优化；销售网络化；服
17、务体系一体化；36年13XX 有限公司第四章第四章营销策略营销策略4 4、1 1 产品策略产品策略X1 在各个市场都有需求，且前几年的需求较大，X2、X3 利润高，X4 成本高，利润与 X3 相差不大，从公司盈利的角度出发，决定以 X2、X3 为主打产品，X1为辅助产品进行销售，达到公司利润最大化。4 4、2 2 广告策略广告策略第一年（本地）产品广告单额9000 14000X1X2X3X41第二年（区域）产品广告单额9000 14000X1X2X3X41214XX 有限公司第三年（国内）产品广告单额9000 14000X1X2X3X412第四年（亚洲）产品广告单额9000 14000X1X2
18、X3X42315XX 有限公司第五年（国际）产品广告单额9000 14000X1X2X3X4344 4、3 3 预测订单预测订单第一年订单订单号LX1-5/10LX1-1/10LX1-3/10总数市场本地本地本地产品X1X1X1数量524订单销售额28112261成本104822毛利1871439第二年订单订单号RX1-1/4RX1-3/4RX1-4/4RX3-1/2总数市场区域区域区域区域产品X1X1X1X3数量订单销售额2212111161947成本442818毛利7741129第三年订单订单号市场产品数量订单销售额16成本毛利XX 有限公司RX1-2/4LX2-3/6LX2-5/6LX3
19、-2/4RX3-1/3RX3-2/3RX3-3/3LX3-3/4总数区域本地本地本地区域区域区域本地X1X2X2X3X3X3X3X31223132151818281029209137266124128454312121661712583第四年订单订单号LX1-6/6RX1-2/3RX1-3/3LX1-2/6RX2-3/6LX3-4/6LX3-2/6LX3-3/6RX3-2/5RX3-3/5RX3-5/5总数市场本地区域区域本地区域本地本地本地区域区域区域产品X1X1X1X1X2X3X3X3X3X3X3数量订单销售额2213413223191051438102919203010194成本4426
20、124128812476毛利5638266171112186118第五年订单订单号CX1-2/7CX1-4/7CX1-7/7RX2-4/5CX2-3/4LX3-3/6RX3-3/5RX3-4/5RX3-5/5DX3-2/5总数市场国际国际国际区域国际本地区域区域区域国内产品X1X1X1X2X2X3X3X3X3X3数量订单销售额323312331117成本64693612124476毛利12812176142020761121812182692032321110188XX 有限公司第六年订单订单号RX1-2/2CX1-1/6CX1-2/6CX1-6/6CX2-1/6CX2-3/6LX3-2/7R
21、X3-1/6RX3-3/6RX3-4/6RX3-5/6总数市场区域国际国际国际国际国际本地区域区域区域区域产品X1X1X1X1X2X2X3X3X3X3X3数量订单销售额232113234129161159262133441122207成本464236812164876毛利5107362013212871413118XX 有限公司第五章第五章生产管理生产管理5 5、1 1 生产工艺流程生产工艺流程购买原料购买原料接受订单接受订单生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线质量检测质量检测包装包装成本出厂成本出厂5 5、2 2 生产计划生产计划第一年生产计划
22、计划项目/季度1.1产品研发投资X2，X4接受并支付已订原料下原料订单4*R3,5*R1,10*R2更新生产/完工入库1*X1生产线调整/投资新设备开始新的生产交货维修厂房租用 B191.25*R1,10*R22*X11.34*R31*X12 全自动1.4交 11*X1XX 有限公司第二年生产计划计划项目/季度产品研发投资接受并支付已订原料下原料订单更新生产/完工入库生产线调整/投资新设备开始新的生产交货2.17*R1,22*R2,11*R32*X11 半自动，1 全自动2.27*R1,22*R22*X11 全自动2.311*R31*X1,2*X31 全自动2.42*X2,2*X3交5*X1,
23、2*X3第三年生产计划计划项目/季度产品研发投资接受并支付已订原料下原料订单更新生产/完工入库生产线调整/投资新设备开始新的生产交货3.112*R1,28*R2,12*R32*X2,2*X33.228*R2,12*R32*X33.312*R32*X2,3*X33.41*X1,3*X3交1*X1,4*X2,10*X3第四年生产计划计划项目/季度产品研发投资接受并支付已订原料下原料订单4.112*R1,28*R2,12*R32*X1，2*X2，3*X3204.228*R2,12*R32*X1,3*X34.312*R32*X2,2*X1,3*X34.42*X1,3*X3更新生产/完工入库生产线调整/
24、投资新设备开始新的生产交货交8*X1,4*X2,12*X3XX 有限公司第五年生产计划计划项目/季度产品研发投资接受并支付已订原料下原料订单5.112*R1,28*R2,12*R35.228*R2,12*R35.312*R35.42*X1,3*X32*X2,2*X1,3更新生产/完工入库2*X1，2*X2，3*X32*X1,3*X3*X3生产线调整/投资新设备开始新的生产交货交8*X1,4*X2,12*X3第六年生产计划计划项目/季度产品研发投资接受并支付已订原料下原料订单6.112*R1,28*R2,12*R36.228*R2,12*R36.312*R36.42*X1,3*X32*X2,2*
25、X1,3更新生产/完工入库2*X1，2*X2，3*X32*X1,3*X3*X3生产线调整/投资新设备开始新的生产交货交8*X1,4*X2,12*X3第六章第六章 财务分析财务分析6 6、1 1 财务报表财务报表21XX 有限公司第一年财务报表第一年财务报表损益表损益表销售额直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧费用支付利息前利润财务费用营业外收入营业外支出税前利润所得税净利润+3312=2124=-38=-114+00=-150=-15资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土地建筑32机器设备35固定资产合计固定资产合计流动资产：流动资产：67长期负债40短期负债0应付款0应交税0总
26、负债总负债权益：权益：40现金19应收款0在制品0成品2原料0总流动资产21总资产总资产88股东资本45利润留存18本年利润-15所有者权益48负债加权益负债加权益881 1 季度季度11821 000现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表期初库存现金期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用/利息（短期贷款）短期贷款到帐短期贷款到帐支付到期短期贷款应收款到期应收款到期原料采购支付现金产品研发投资生产线投资变更费用加工费用收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出支付管理费用利息（长期贷款）长期贷款到帐长期贷款到帐支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资其他（开支+收
27、入-）2 2 季度季度520000030014103 3 季度季度470000030025104 4 季度季度41000003002 51400430320025332 02661022XX 有限公司库存现金余额库存现金余额52474119损益表损益表销售额直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧费用支付利息前利润财务费用营业外收入营业外支出税前利润所得税净利润+4718=2922=713=-64+00=-100=-10第第二二年年财财务务报报表表资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土地建筑32机器设备88固定资产合计固定资产合计流动资产：流动资产：120长期负债40短期负债60应付
28、款0应交税0总负债总负债权益：权益：100现金8应收款0在制品0成品10原料0总流动资产18总资产总资产138股东资本45利润留存3本年利润-10所有者权益38负债加权益负债加权益138现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表期初库存现金期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用/利息（短期贷款）短期贷款到帐短期贷款到帐支付到期短期贷款应收款到期应收款到期原料采购支付现金产品研发投资生产线投资变更费用加工费用收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出支付管理费用231 1 季度季度5202060 0014316043912 2 季度季度7300000 316112113 3 季度季度52000003
29、16021814 4 季度季度34300003004231XX 有限公司利息（长期贷款）长期贷款到帐长期贷款到帐支付到期长期贷款4007损益表损益表销售额租金设备维护费用+137资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：直接成本毛利综合费用折旧费用财务费用购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资54=8317=66土地建筑32负债：负债：3折旧前利润机器设备81113固定资产合计固定资产合计流动资产：流动资产：0073现金2952应收款0在制品0成品22原料0总流动资产51总资产总资产164长期负债200短期负债602应付款02应交税0120总负债总负债34权益：权益：928其他（开支+收入-）1
30、3=53支付利息前利润库存现金余额库存现金余额7+=046012=34营业外收入营业外支出税前利润所得税净利润第第三三年年股东资本45利润留存-7本年利润34所有者权益72负债加权益负债加权益164财务报表财务报表24XX 有限公司第第损益表损益表销售额直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧费用支付利息前利润财务费用营业外收入营业外支出税前利润所得税净利润+=19411811076180=1104+00=10627=79现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表期初库存现金期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用/利息（短期贷款）短期贷款到帐短期贷款到帐支付到期短期贷款应收款到期应收款到期原料采购支付
31、现金产品研发投资生产线投资变更费用加工费用收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出支付管理费用利息（长期贷款）长期贷款到帐长期贷款到帐支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资其他（开支+收入-）库存现金余额库存现金余额25四四年年财财务务报报资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土地建筑32机器设备81固定资产合计固定资产合计流动资产：流动资产：113长期负债0短期负债20应付款0应交税27总负债总负债权益：权益：47现金17应收款46在制品0成品22原料0总流动资产85总资产总资产198股东资本45利润留存27本年利润79所有者权益151负债加权益
32、负债加权益1981 1 季度季度 6503060003200043910852 2 季度季度85000000006610783 3 季度季度78000000005510724 4 季度季度7203000000361420073011029XX 有限公司损益表损益表销售额直接成本毛利综合费用折旧前利润+=1881129776151 1 季度季度1661242040现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表期初库存现金期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用/利息（短期贷款）短期贷款到帐短期贷款到帐支付到期短期贷款应收款到期应收款到期原料采购支付现金产品研发投资生产线投资变更费用加工费用收到现金前的所
33、有支出收到现金前的所有支出支付管理费用利息（长期贷款）长期贷款到帐长期贷款到帐支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资其他（开支+收入-）库存现金余额库存现金余额2 2 季度季度45000000008810563 3 季度季度36000000004410514 4 季度季度51000000002212020730010174678000101461065第五年财务报表第五年财务报表26XX 有限公司折旧费用支付利息前利润财务费用损益表损益表营业外收入营业外支出税前利润所得税净利润0=+97000=9724=73资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土
34、地建筑56机器设备81固定资产合计固定资产合计流动资产：流动资产：137长期负债0短期负债0应付款0应交税24总负债总负债权益：权益：24现金39应收款50在制品0成品22原料0总流动资产1111 1 季度季度 2112740080现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表期初库存现金期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用/利息（短期贷款）短期贷款到帐短期贷款到帐支付到期短期贷款应收款到期应收款到期原料采购支付现金产品研发投资生产线投资变更费用加工费用收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出支付管理费用利息（长期贷款）长期贷款到帐长期贷款到帐支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资
35、ISO 认证投资其他（开支+收入-）库存现金余额库存现金余额股东资本45利润留存106本年利润73所有者权益224负债加权益负债加权益24878000000004410732 2 季度季度总资产总资产2483 3 季度季度4 4 季度季度730000000022100070240003967000200000 8810783052000101731067第六年财务报表第六年财务报表27XX 有限公司销售额直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧费用支付利息前利润财务费用营业外收入营业外支出税前利润所得税净利润+=207131资产负债表资产负债表固定资产：固定资产：负债：负债：土地建筑32机器设备81
36、固定资产合计固定资产合计流动资产：流动资产：113长期负债0短期负债0应付款0应交税28总负债总负债权益：权益：287617=1140=+114000=11430=84现金152应收款46在制品0成品22原料0总流动资产220总资产总资产333股东资本45利润留存176本年利润84所有者权益305负债加权益负债加权益333现金流量量跟踪表现金流量量跟踪表期初库存现金期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用/利息（短期贷款）短期贷款到帐短期贷款到帐支付到期短期贷款应收款到期应收款到期原料采购支付现金产品研发投资生产线投资变更费用加工费用收到现金前的所有支出收到现金前的所有支出支付管理费用利息（长期贷款）长期贷款到帐长期贷款到帐支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资其他（开支+收入-）库存现金余额库存现金余额281 1 季度季度198 0 500020520001067101502 2 季度季度15000016000088101573 3 季度季度15700010000044101624 4 季度季度1620000000022100070 0000152