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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACG6P6W4R1C4M7V7HQ1N9W5U9H6U7M4ZL5R1Q3Q6S4K7V72、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCW6B1H5U9R6O7V3HL5K10T5M1Q7E6X3ZB10
2、V4C3A2R6G4Y63、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】 DCB10E3L4B10R9
3、M2K7HV2L3O6D10B10M2S9ZQ9G1U5H1U10U9X44、下列关于敏感系数的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1O8N6M9F5J3J3HH6P1G8D8O9B3I3ZM6T9S4L8O6G3E75、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCA3C5H3F6H8J3A2HB6G7G6B6R5A6D9ZA6S9D8O1I8U8Z26、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、
4、E.、【答案】 DCS1H7W6B4A8B5W7HL9V6C5N9L10N2L7ZE4R1X2G7L2W1K97、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACM2Q6N1R9P7M2W5HN4J4H9G2Z8B3Z8ZM5H5F5S10F9K1N68、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY8E9P8G5D3B1D3HK10P1D4G5M2Z6K4ZH8W8N7N5L3I5V29、以下可以担任上
5、市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT9P5D5B2T4W8O4HX1J5W9Q9P7Z8B5ZN3I4O7A10Y5Z6J210、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6I10R1L10Q9L6U4HF4Z5N5B7E10Z3G5ZX3R8H8T9S5K9E711、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5U7T10B6A4V9I10HL6X4S4W8T7G8H7ZG8Z3Z10M2M5Z10K412、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%
6、的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2C1U3E8Y8N2K8HL3O4V6K10B1G6S3ZO10W8T9N5U8M5K413、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职
7、务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCQ6O4R5A2S7Y4U1HY4V6F10H2S7K8B9ZW1K5V9Z10Y6S9P914、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3R8A4A7B6O10F7HF1H3K8Q1E1P10T1ZS1X7Y2F7G2E8H315、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA6B7L10N2V8P2A4HA9T2Y2V4O6L9I6ZK5H2J4Y4E10P4L216、保荐机构与发行人存在的下列关联关
8、系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCB5J4M4T3Q4Z1R6HU8I2E1L4U10O9C5ZY8D3K5T6J10E9D217、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH5M7F4J2D8H6R9HT10E6Y6W4B2V7A10ZT8H7Z3Z10Z2S7A718、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、
9、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACG5F8Q5X7O4Q10G5HE9G9H10K4M1F4X9ZM10P8B7G3O5Z7D219、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCY1Y6I1Z2G7T4I9HJ6C5O1C2I10H9X5ZZ8G9C1N3U3F6D420
10、、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACU2Q3Y10B2N3P10H9HP3B9I1T6D9Z2W5ZN7L2F8A7H10A4Q721、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.、B.、C.
11、、D.、E.、【答案】 CCF3I2H1C9W8H5T5HC1Z8H5N8L7I1E6ZG1F2E8B8W6L9S522、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 BCS4Q3S10Q6K3P10S1HI3D4F9K1G1F3L6ZD5D9V4F10T9M5B623、根据上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法，以下关于风险警示板的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY8U1O9Z10B
12、1Y7X2HW1R1M8C1Y8I10G7ZZ7C2Z10Q1A4H2C524、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCW7B2M2C3M6H2F10HG9J6A7L4D8E5E7ZP9J1H2Q8X6I1A725、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD2R4N1B2Q3Z2S2HE1L7F10S9S2G7W10ZK3B4K9Q2O1Y2B426、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.B.C.、
13、D.、E.、【答案】 CCV4T9N7E7E5M5I4HQ6H1R9S5D2D1M9ZK7V3Y7U9H9K7R827、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元。（2）租赁期开始日为2018年1月1日。（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为5年。（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1向A公司支付分享收入，预计金额为50万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保5万元，不考虑其他
14、因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（ ）万元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】 CCR5Q7I1Z9M8E3R9HZ5W7R8M7F3J10A5ZA9W10J1S3C7W9W528、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，
15、乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6V2H4C8Q1P2C8HA3S3X10U5K8B5N7ZI2N5B4L10W9Z6A229、甲公司2015年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司20
16、15年度利润总额的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCG5X2D1K7N6M3Z2HF8K9O3C5L8G6X5ZA10D8L9C1P8M8H130、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCY1M6U1T6I10G6S9HC1C4L5P3N10P3L10ZL2M4I1D10E3T8X131、股份有限公司监事的职权包括( )。 A.,B.
17、,C.,D.,【答案】 DCH8N3W8A6N4X7J10HO1U2W1H9G4K7V4ZN1Y6A3Q3Q9A3D532、公司暂停上市的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB4W4N8R9N5W1A1HE2A2C8S3N2N9N8ZG7G9J10D9S3Y4B433、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用
18、类产品的规模【答案】 BCO5F2N9F5Y9Q2W1HB6G7L9R3L6W7G7ZB3Y4F9A7O3D2I1034、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元
19、B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACR8X4B5M5R6L9X1HR3V10W2E10V10V3I1ZT5O9A9I10B10K9Y935、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCL1P3T5T6L4N8D2HY2F1L4E3R1F8X2ZM10M7P7S6I5T8H1036、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.B.C.D.【
20、答案】 DCL2X7K1J7H1V1O1HT9A1H7A5O2B7U3ZS7J10W10K7P2G8X437、某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，根据关于进一步规范银行函证及回函工作的通知，下列说法正确的是（）。A.在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章B.银行业金融机构应当收到符合规定的询证函之日起7个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师C.如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率D.银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的提供资金池等创新业
21、务相关信息的要求【答案】 ACD1G2D4O1F4E6N4HE7V5I7B4H8G5D9ZK9O4F3L10P10T8X538、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；
22、C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCG1X10S9J4T1A5Y7HM1A5Q1G8D5R9C9ZR8X6D3L5N8D9Z8
23、39、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCO6K9Y5E5W9H3G7HC4R8U4T9G1Z9Z9ZC1W7T2M5O9H8T1040、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购
24、人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 BCO7Y1J6P4H4D7N2HY6X2D5D9G2P9L7ZD9J5S6E2X4J10P641、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1A6L10Z9L9F5B4HH2E6K4T7U10X9T8ZG3O2O10H9N8T2Y142、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C
25、.,D.,【答案】 DCS5L4U4N4H4Z10O7HR1A3M3N10S2W5X1ZI6X8K3Q9H7J3A943、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5K8W4B4P3G2M10HD4A6A1Z9O9P3Z6ZO9Y9X4U1T4T8J444、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债
26、券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCM9Z1F3L3T5A9Q1HG6G7W1W4N1J4U4ZI6A5E9N3L7Q1A445、下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5J6T8M5Y8K9P1HX4N8S8Q7Q4C3E5ZD5V2K2N2H1Z8C546、某产品单价为10元，单位变动成本
27、为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY7H10M7Z8O6D9H2HB6A2F8M3I9D6W8ZK2R7B10V5M3O10E347、发行保荐工作报告应记载( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI7T5U6R9D3X1S10HZ9G10S10B4Z9T8U8ZV2K1E10T6N4B4U948、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCP7T3S8F4F5M4O4HD7B6I6M2D5Z7B10Z
28、U5H9V1T7I7H6T349、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA3C4P8Y8Z9A10U1HS5P3V1X6D5D8Y1ZB8X2C3V2M2E7I550、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元
29、D.5000万元【答案】 DCQ7R5M6D4V4I9V2HD7E8P8I1O4X4J8ZG4L3E6Y4W2C3Y751、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCT9K7I10P9B2W1S6HJ4W9R7M4S4M6W9ZW1V8D3A10V10X5R352、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8E8G7J7B10U10T5HW4O4F6D8F4V5D2ZH6B1X8F5W9Y2P253、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1
30、个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCH5C10D3I8B5M10U4HE4L7V1M7E7O6W8ZI6B3M4G4Q8W5U254、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN5L2N4L5J2L7E3HJ8I10B8C8B5J4W6ZW8D5N9L5I9L9C655、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ5L5F6T3M8E1E4HL8J4U5I8E
31、8G1H7ZV3H5D3V4B4K3Z256、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1Y4O5P3M10Y3L7HK6Q1I10I8P8I8P6ZD7P9W2S5Z7A8R457、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8Y6W5B9K5T2F1HN10V9U10A2V8R10S7ZR7M10Y7X10A3F9G258、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上
32、市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万
33、元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACS2Q3M10B9C1A9A9HR10I7S7E2M7I9F9ZM4L9L10G9B6J10U659、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8C3K7U10J3F2K7HM7M6W1B4C8H6O2ZI1F9N1N2L6W6Q260、甲公司201
34、6年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCD1P4X3Q10G5N3O4HS5T9B9V8N1L6S10ZT1U3S9Y7N7Q10G561、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACF10H1
35、0V7R2J4W2F8HM9Z5A7J1F5U7A5ZE5X2L2P6A5J1Q262、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10U2Y5B2D5I8M5HT8I5X10L4V2V6Z10ZY4B2H2R7Q1L6J763、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCQ10O9C1W10X6A8O4HL9M10Q6O6G1R
36、10F2ZP5U9C10O1H8W9Y664、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU8S9K4K2E10F3J4HZ2E3J3O2N1L7W2ZV6F7H4W3U6Q7Q365、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2W1B5V9E6Q6A8HN2Y2J3P6L9M1K4ZQ5K1A1E4A6T6W466、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、
37、【答案】 BCR10L10O1O3O9Q3K1HV2I4E7G4T3V5Y4ZK8Z7M2X9L6T2M567、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG5G8U3Y1B2H8W6HN1B3C1V7X7F7Q2ZE2V2D1A6P10I1Y668、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、
38、E.、【答案】 ACO6N4H4R10W10N7E9HV1C6X4I8Z6Q9P9ZN5A8N2S5Q10Z1U569、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA7I5H4Z5D8C10X1HM2J9H5V6Q4A5M5ZA7H10D4M3L9S8N670、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离
39、交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCN1L4T10T1Z10K5F4HM5H7G5I6Y2D2E3ZK8K6R4E1V9E4W1071、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在
40、重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH5P3A6B8L1V5Z10HX3R4F10H7I7Z2L3ZE10O4Q4M7Q3C7A772、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（ ）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCD9W1R7H7I9B5F7HX10Q10F9T10T10V6F8ZX7P8Y3A6J10Q
41、3U1073、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF10K3P6I7D9U2D4HB8Y3D3K2J1R6R5ZI2M4D6P3O5I3C374、关于上交所科创板新股配售经纪佣金，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8C1G4B8R8N4A1HQ9S7D5H3K6U4Z6ZJ7S9O1S6J1I5S675、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有
42、( )。 A.B.,IVC.,D.,【答案】 ACS8Z2G7J5B3K2L8HO6E8F5T2U8G4N3ZL4Y1H1X7W10O3J776、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACP8T1G10H9Q9J4V9HS9K7R1F3A9V1W9ZX4M10S9I5E3J10D377、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ5B4I2Z2M9P8V8HG5X5Z8E2D10P1S4ZG7T5Y4I9