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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT10L5W10Z7W10C3J1HJ1F7A10R6A6I5T7ZX10K10G3I6K9X6Z22、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4T10J9Y4J3N10T3HH3L8O1P2C4Y8R3ZL8C9N1S3Y6K9G33、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（
2、）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2H9W4U10E2Q3V8HB1N4Q8P9R6Z4S8ZP10X6S1W7H3M3X74、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此
3、类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCY6V6J8X4O1T9M5HF4U10I9P6S4S8C7ZT4C8T1G10T6Y9V105、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7C1D7K2E10B3R9HJ3V6N1P9J9A7U6ZB7B3X10R3J7P4R96、根据创
4、业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10S2O1U2V4N9Y1HR5B9I9J5T3H4O1ZZ6E1F5M7D1P4H47、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX4J6U6R2V3S10E8HD3D10N9Z4Q3B7U2ZE7M8S2H4T10B8Z88、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10P8K7H9Y3S2U8
5、HF10Z8C3K2S2G5G5ZZ4E9U9U1R6C7A59、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV8D4P10U4T3W8Y5HT10Y6P4Q8U1O10U5ZU9Y10Q10D5C3K1Z310、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账
6、款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.-10B.15C.25D.35【答案】 DCY9M4B2I9T8A5L4HF1V2N7L8W6D4Y5ZU1L4X3N7X2Z5G511、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH2N7A3H6D8R3V1HP6D3U2M3H8B1X
7、10ZO8N10T10Y5D1Q9E912、影响资本成本的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL6L6M7Z8Q7P1M3HF6I4X5S3Z10W4L5ZY1D3N2C8Q1P1M113、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时
8、间及其后1个完整会计年度【答案】 DCB1O3S5F6E7P7Y10HR5J2K9L9Q3H5T2ZW4T7Q2W7U5Z7U314、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCF10P6F4K3O3B8G1HG6F10R4Z5R1X8S8ZQ2V7G10E5A3K4E615、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
9、ACH7Q4N1K10D5Y1D5HP7E3T7E6A5Y5B4ZE7D4H7K9B3A3O116、 某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC10N3H10C5B6N10O1HO9H9B8K7Q9G10T9ZN1X8P5U3Z8F6S317、以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP2O5J6B2V1O2J5HC9L4C7V9C1B3I7ZF9F6W3X7F3V4D618、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 C
10、CY6B3R3F9F5Q3K1HX5W6M10V4Y8B4Y3ZV10P9S9V4X7L7T619、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2M1N4Z1X1U6X8HM10S3J6X3O10Q8T9ZC8X2V10X1Q2H10V720、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相
11、关因素，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCC10J8D1P9U4I9F3HJ6Q7N5A7R9B3N4ZG1N7D2H8X10G5M1021、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCV10F2C4A10M7U2F2HI8Q8T7H10Z1W10F10ZC5O10Y3L10T1O7E922、鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。A.、B.、C.、VD.、【答案】 BCF8A6C1Z8S6S3B3HP2T8M2A8P8A1A1ZV8J2R8L5M1F
12、2D123、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8O1N6U1M2P2G9HX1G8P10F4S1C9B5ZC5J1D10J4F7F3X624、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY3T3X4U1N3K10X7HG4M5I8R5N5C3A1ZR10B4B5D3X8I6G425、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【
13、答案】 BCV7Y9T5A4N2M8V7HY5X2S4W9W5F3A2ZE6L2O6E1V2S6I926、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP5O2B6Z10B7E3C7HO4R2U6Q1R3I5N4ZU8V5J5H9F10Q1B727、 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6T2O3W6W9N10S7HJ3J10V3R3C8G5N8ZM4F4S3N4Y6T3Z328、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核
14、说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6P8Y4Z10D1B8L7HP3K3H8M1T7A7K3ZY6I6E8R3Z7G5V729、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACO8K2K2L2G8F9G7H
15、T3E3G3A10O6I6X4ZM3F3E4T9Y7J10B330、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCU8W6U4U7G8M10H9HI9G10S8M7W10W3X2
16、ZM1A7L10N10L9C4U331、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（ ）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACE10T3Z4N3F10O3G6HX1K8Q5E10U10Q3O10ZE10F1A10E7H8Z5L232、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、V
17、B.、VC.、D.、V【答案】 DCZ2Q10N10L6G5J6T2HS7N3Q7P3P6L5X7ZN9I4G2S1R7B6H533、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV4T1I6Y9X8C9W5HW4C1Y7G6D8D4D7ZQ7G3Z10D4X4W6C134、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCA8S5M8A3P8M6L10HX6U5Y8L5N9H1H3ZJ9D2Q7N2V9H9L635、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.
18、、D.、【答案】 DCC3I3J5E7U5G9S2HI2I4G5W7P7Q3K9ZD2D1F2N5X2S10N1036、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC8T4R2M6G3X3B8HC3B4B2N2J4N6P8ZG1K4A3W4N3H3T737、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8O3J9X9V3Z5N7HM2S8N7V1N4H1M6ZO1C5V2I3X4U10M838
19、、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）。甲公司2015年度应确认收入为380万元A.B.、C.、D.【答案】 BCO7F9H7C6B7L10C1HZ8H6D8I1K9B6S10ZG5M10P6G4K3M3V439、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、
20、【答案】 CCY4L10K5P4R9U7C8HT1F6Z9D7F9X5P4ZR4G2J5I4P1I10A840、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4O5Q10Q3F1F8E6HV10A8G9K3M1T1M4ZK7Y2C5A8T3O5V1041、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42
21、【答案】 ACM3K9A8T9H9T9Z8HT7Y7L7X2I5A5X3ZJ8V3O5J6Z9K6Q1042、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 CCQ8C4A7J1X10T1T10HL2N2Q10L8N4Y8Z5ZM2O10X9O3L5X9B743、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%
22、。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCA1Y10D5U4H10G9X7HB7K8X8T9J1J3E10ZQ6A9E2S2J2Y1U644、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCU8L10P9I1P10G4U2H
23、R4S5M3V8J4X3P4ZD2Y2U9B2R7T4M1045、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD7N3F5N2D2G6Z2HS1Z6V1M6G6M1H1ZO4A1U5Y5S5O5B746、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，
24、甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（ ）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACY10X7G10F2U10I7K7HH7Z1W8D3L9J8L4ZJ6Y8N9C4K10W7H347、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3B8S2V9H2B4X1H
25、P5Q9W9B4G5A6M8ZH8G6S7X3E5W6D248、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACP10F9J7W4D1Q1S9HY1N6B1H8J1R9C4ZV4V10Z4I2I4P7O449、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将
26、债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（ ）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACI1K9U7H9S1A8J5HT4E9Y8O9V3R6Y7ZZ4X4D6S1J3T6R350、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公
27、司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCB3K9R8E7Z10Z10S5HG7Q1E4V9F6A1Q4ZK7C8U7I9X8J1C851、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10C2Z8K9Y5R9Z5HD1W9J4G4U9Z8R4ZD6H6Y5J6Y8X8X352、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定
28、为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCD7M8W6B2F1U10O5HC4S6E5H5D4Q8V5ZO8Y10C4D4B7K7K853、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4M8P9J10G10H5N5HS5F9K6U8T8D10H5
29、ZB2P9W2D10A6X2J954、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于
30、审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCB10A7J7S10A8W7J7HS4I6R5I6C7F4B5ZX10Z5N10N9R2B4B255、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发
31、行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCA1M1A10H6M8U9B1HS4P7W4J7D5S8Y6ZW7Q10R7K4Y9F8M856、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCQ7G3V3M1Q8X7S2HN3Q2X10J6D2Q9N5ZY10A4B4N2M5A2S857、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股
32、说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACN5F1Y5W6Y7U10A
33、1HP5C6Y10N4E7T6Q4ZK8L2R6A7X7Y1L1058、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6I7C4Q4D9M3J8HA1R1W1I4S4S6O9ZA5N9C9G6N3T6D459、 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA7D7J5L7Z4W1C4HA5W5P3C7D7U9Q1ZH9J1K10M2U1G10V260、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当
34、自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.60D.15E.30【答案】 BCR6H8Q7I4A7B6T1HC7M6T3N7B10G2O1ZL1M2I3W3P4S3V661、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB8U5J7I3V1P6A10HE3L4G9Y5P1S7V9ZG6H3P10V3G4F6N162、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3U8Y10D5W1B9V4HN4T2B6C6L5D2F1ZM6Q6A9L4T10J4Y763、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是
35、（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT8D8D6F5C9Z10B4HQ9V9V1J8W7O1U5ZC8H10W1L2P5Z5G864、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【
36、答案】 BCG9J5Y9Z10U7Q6O6HS10U8Q7D4I10T8U4ZG2W10G3Z7E10J1L565、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行
37、过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG9O9N8N8L6B7B5HH1F3P7Q8W9O3M4ZP4D1E1N4H5J1U366、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCD10H2W2R6E5B3I6HL
38、10T7T4U4Y2G6K1ZR4O2Y7R2S3B9V267、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU10H4I2U9I10E3Y9HP2L7X9G7C3V7M5ZO2G8Y3R9S8G3R968、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值为100万元，截至2013年12月31日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资
39、产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)。则该固定资产2014年应计提的折旧为（）万元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】 ACY1A10C8C5D3C8Z6HP10J3M3T4K8K7W6ZJ3N5J10O5U7J2F1069、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCR7F4H8F3J5Y8L6HA8K9W3Y8O3R8Z7ZQ5W8S8V8F2W5G270、 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.
40、B.C.D.【答案】 DCE7A9O7G5Z6S5Z5HH9K9W2N9D7K1D3ZT3P4D10A5A8O8I971、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9E3C3B4S8S4U9HS2L1F3B2L7Y2O7ZF8D8G3M9T8O2Z172、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10M7O3V1V9F1R3HA6O9R7U1G7H8H5ZH5S2E6M10V8P3Y673、以下关于中小板上市公司内部
41、审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2F6S4K8A9P7T9HZ5Z10Y2J5B10Q2L5ZA6M6S3C5B8Q5O874、以下哪些属于公司必须登记的事项？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1V2G4J2P7Q6E10HQ8T7C8L7O8H6O5ZP6J6B3L8R4Q7X775、甲上市公司监事李某，2019年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG1I6S2S9S1X6Y2HX6P5F3F3X8I9G9ZY4L1V2W7C2L3H576
42、、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】 CCQ3Z1W10Z7M9V6L5HW5U9A10P7D1H8P8ZW2F1S4F4C9W7F377、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX2F2C4O5X6D5K2HI6D2L2N7G8T7