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1、2023年中级审计师（二科合一）考试考试题库含历年真题1.风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算，就目前而言，常用的风险价值模型技术有（）。A.方差-协方差法B.蒙特卡洛模拟法C.解释区间法D.历史模拟法E.高级计量法【答案】：A|B|D【解析】：目前，常用的风险价值模型技术主要有三种：方差-协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法。2.下列关于商业银行评级验证的表述，最恰当的是（）。A.各家银行所采用的验证方法应当统一B.验证本质上是证明银行内部评级体系的必要性C.验证主要由监管当局负责D.验证应随着风险管理手段的改进而调整【答案】：D【解析】：A项，银行应根据本行内部评级体系和风险参
2、数量化的特点，采取基准测试、返回检验等不同的验证方法；B项，内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性；C项，验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合监管要求的重要方式。3.依据 商业银行风险监管核心指标（试行），属于风险监管核心指标 的 是（）。A.风险暴露类指标B.风险迁徙类指标C.风险水平类指标D.风险识别类指标E.风险抵补类指标【答 案】:B|C|E【解 析】：依 据 商 业 银 行 风 险 监 管 核 心 指 标（试 行），风 险 监 管 核 心 指 标 分 为以 下 三 个 主 要 类 别：风 险 水 平 类 指 标
3、、风 险 迁 徙 类 指 标、风 险 抵 补 类指 标。4.商 业 银 行 应 当 指 定（）向 董 事 会 和 高 级 管 理 层 提 供 独 立 的 市 场 风险 报 告。A.市 场 风 险 承 担 部 门B.市 场 风 险 管 理 部 门C.内 部 审 计 机 构D.外 部 审 计 机 构【答 案】：B【解 析】：市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。5.下列资本工具中，（）属于商业银行的二级资
4、本。A.超额贷款损失准备可计入部分B.优先股及其溢价C.资本公积及盈余公积可计入部分D.一般风险准备可计入部分【答案】：A【解析】：商业银行的监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。B项属于其他一级资本；CD两项属于核心一级资本。6.假设违约损失率（LGD）为14%,商业银行估计预期损失率最大值（BEEL）为10%,违约风险暴露（EAD）为20亿元，则 根 据 巴塞尔新资本协议，风险加权资产（RWA）为（）亿元。A.10B.14.5C.18.5D.20【答案】：A【解析】
5、：资本要求K=Max0,（LGD-BEEL）；风险加权资产（RWA）=K X12.5XEAD=Max0,（LGD-BEEL）X 12.5X EAD=Max0,（14%-10%）X 12.5X20=10（亿元）。7.通常，以（）为主要资金来源的商业银行，其负债流动性的利率敏感度相对较低。A.发行债券B.公司存款C.同业拆借D.居民储蓄【答 案】：D【解 析】：通 常，零 售 性 质 的 资 金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同质性更低，相 比 批 发 性 质 的 资 金（如同业拆借、公司存款）具有更高的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对 较 低。8.根据 银行业金
6、融机构数据治理指引规 定，在数据质量控制方面,要 确 保 数 据 的（）。A.真实性B.准确性C.连续性D.完整性E.及时性【答 案】:A|B|C|D|E【解析】：在数据质量控制方面，要求银行业金融机构应当确立数据质量管理目标，建立控制机制，确保数据的真实性、准确性、连续性、完整性和及时性。9.()用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。A.流动性比率/指标法B.现金流分析法C.缺口分析法D.久期分析法【答案】：C【解析】：缺口分析用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。具体而言，就是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段。在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性
7、负债,再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价“缺口”。以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。10.其他一级资本包括（）oA.普通股B.优先股C.实收资本D.盈余公积【答案】：B【解析】：其他一级资本是非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具，主要包括：其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价），少数股东资本可计入部分。ACD三项均属于核心一级资本。11.商业银行对操作风险损失数据收集应当遵循的原则不包括（）。A.重要性B.谨慎性C.多样性D.统一性【答 案】：C【解 析】：商业银行
8、对操作风险损失数据的收集应遵循如下原则：重要性原则；准确性原则；统一性原则；谨慎性原则；全面性原则。12.计量市场风险时，计 量VaR值时通常需要采用压力测试进行补充,因 为（）。A.VaR值 只 在99%的置信区间内有效B.压力测试提供一般市场情形下精确的损失水平C.压力测试通常计量正常市场情况下所能承受的风险损失D.VaR值反映一定置信区间内的最大损失，但没有说明极端损失【答 案】：D【解 析】：市场风险压力测试主要目标在于弥补VaR模型缺陷和强化风险管理。VaR模型缺陷主要表现在两方面：VaR不能反映极端情况下非正常市场中的损害程度，需要通过压力测试方法弥补VaR方法的缺陷；在压力情况下
9、，风险因子的相关性可能发生改变。压力测试能捕捉压力状态下风险因子相关性发生改变的现象，反映极端事件的风险暴露。13.关于专有信息和保密信息披露的内容，下列表述错误的是（）。A.专有或保密信息的有限披露免除，不得与会计准则的披露要求产生冲突B.专有信息是指如果与竞争者共享这些信息、，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位C.如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除D.信息披露需均衡考虑信息披露的完整性原则以及保护专有及保密信息的需要【答案】：C【解析】：C项，在某些情况下，专有或保密信息的对外披露会严重损害银
10、行的竞争地位，这种情况下银行可以不披露具体的项目，但必须对要求披露的信息进行一般性披露，并解释某些项目未对外披露的事实和原因。14.商业银行可以采用流动性比率法评估自身的流动性状况。下列关于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。A.我 国 商业银行流动性风险管理办法（试行）规定，商业银行流动性比例不低于25%B.商业银行根据外部监督要求和内部管理规定，制定各类资产的合理比率指标C.我 国 商业银行流动性风险管理办法（试行）规定，商业银行流动性覆盖率应当不低于150%D.商业银行可根据自身业务规模和特色设定多种流动性比率/指标，满足流动性风险管理的需要【答案】：C【解析】：C项，商业银行的流动性覆
11、盖率应当不低于100%。15.在针对单个客户进行限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作是判断客户的（）。A.最高债务承受额B.最低债务承受额C.平均债务承受额D.长期债务承受额【答案】：A【解析】：在针对单个客户进行限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额。16.商业银行通常采用定期自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。对战略风险管理进行监测的意义在于（）oA.满足客户需求B.提高雇员的技术水平C.银行能更清楚的认识到市场变化D.银行可以了解自身营运状况的改变E.了解各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险【
12、答案】:C|D|E【解析】：战略管理/规划部门对评估结果的连续性和波动性进行长期、深入、系统化的分析和监测，非常有利于商业银行清醒地认识市场变化、运营状况的改变，以及各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险。17.处于声誉风险管理第一线的部门是（）。A.声誉风险管理部门B.声誉风险审计部门C.声誉风险监测部门D.声誉风险评估部门【答案】：A【解析】：声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关注的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。18.当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时;即出现（）oA.资产敏感性缺口B.资产缺口C.
13、负债缺口D.负债敏感性缺口【答案】：D【解析】：当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即负债敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降；相反，当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。19.关于采用信用衍生工具缓释信用风险需满足的要求，下列说法错误的是（）。A.信用保护购买者必须有权利和能力通知信用保护提供方信用事件的发生B.除非由于信用保护出售方的原因，否则合同规定的支付义务不可撤销C.在违约所规定的宽限期之前，基础债项不能支付并不导致信用衍生工具终止D.允许现金
14、结算的信用衍生工具，应具备严格的评估程序，以便可靠地估计损失【答案】：B【解析】：采用信用衍生工具缓释信用风险需满足的要求包括法律确定性、可执行性、评估和信用事件的规定四方面。A 项属于法律确定性的要求；B 项，按照可执行性要求，除非由于信用保护购买方的原因，否则合同规定的支付义务不可撤销；C 项属于可执行性的要求；D 项属于评估的要求。20.()是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。A.绝对收益B.持有期收益率C.预期收益率D.期望收益率【答案】：A【解析】：绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。不论初始投资是多少，投资方式有什么不同，增值
15、部分就是投资所得到的绝对收益。21.违约损失率的计算公式是()。A.LGD=1一回收率B.LGD=1 回收率/2C.LGD=1 一回收率3D.LGD=1一回收率4【答案】：A【解析】：违约损失率指估计的某一债项违约后损失的金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比（损失的严重程度，LGD=1一回收率）。22.下列各项属于银行信贷所涉及的担保方式的是（）oA.托收承付B.保理C.保证D.信用证【答案】：C【解析】：对银行信贷而言，主要涉及五种担保方式：抵押、质押、保证、留置和定金。ABD三项属于商业银行提供的结算方式。23.新发生不良贷款的外部原因包括（）。A,违反贷款授权授信
16、规定B.企业经营管理不善或破产倒闭C.企业逃废银行债务D.企业违法违规E.地方政府行政干预【答案】：B|C|D|E【解析】：新发生不良贷款的外部原因包括：企业经营管理不善或破产倒闭；企业逃废银行债务；企业违法违规；地方政府行政干预等。内部原因包括：违反贷款“三查”制度；违反贷款授权授信规定；银行员工违法等。24.商业银行进行风险加总，若考虑风险分散化效应，应基于实证数据，且数据观察期至少覆盖 完整的经济周期。（）A.短期；一个B.长期；两个C.长期；一个D.短期；两个【答案】：C【解析】：商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。若考虑风险分散化效应，应基于长期实证数据
17、，且数据观察期至少覆盖一个完整的经济周期。否则，商业银行应对风险加总方法和假设进行审慎调整。25.假定某银行2010会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷款 150亿元，其共有一般准备8 亿元，专项准备1 亿元，特种准备1亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为（）。A.15%B.20%C.35%D.50%【答案】：B【解析】：不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）X100%=（8+1+1）/（200-1 5 0）X100%=20%o26.根据监管要求，银行业金融机构的市场准入包括（）。A.区域准入B.机构准入C.高级管理人员准入D.业务准入
18、E.行业准入【答案】:B|C|D【解析】：根据国务院银行业监督管理机构的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立；业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构业务范围和开办新业务；高级管理人员准入，指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可。27.我国商业银行的账面资本包括（）。A.实收资本B.盈余公积C.未分配利润D.资本公积E.可转换债券【答案】：A|B|C|D【解析】：账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资
19、产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。28.中国商业银行体系的流动性风险宏观经济因素主要包括（）oA.贷款投放B.财政存款C.通货膨胀D.外汇占款E.现金支取【答案】:A|B|D|E【解析】：除了一般性的流动性与流动性风险的特点外，中国商业银行的流动性波动及流动性风险也具有自身独有的特点。中国商业银行体系的流动性在宏观影响因素、货币政策传导上具有自身独有的特点。宏观经济因素主要包括外汇占款、贷款投放、现金支取和财政存款四个因素。29.商业银行资本管理办法（试行）是何时正式施行的？（）A.2018 年 12 月 31 日B.20
20、13年1月1日C.2012年7月1日D.2012年 6 月 7 日【答案】：B【解析】：2012年 6 月 7 日，原中国银监会正式发布 商业银行资本管理办法（试行），自2013年 1 月 1 日开始施行。30.某项头寸的累计损失达到或接近（）限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。A.止损B.头寸C.风险D.交易【答案】：A【解析】：止损限额是指所允许的最大损失额。通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。31.下列关于商业银行信用风险预期损失的表述，错 误 的 是（）oA.预期损失是信用风险损失分布的数学期望B.预期损失代表大量贷款组合在整
21、个经济周期内的最高损失C.预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积D.预期损失是商业银行预期可能会发生的平均损失【答案】：B【解析】：预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行预计将会发生的损失。预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。32.贷款重组可以采取的措施有（）。A.调整信贷产品B.减少贷款额度C.调整贷款利率D.增加控制措施E.调整贷款期限【答案】:A|B|C|D|E【解析】：贷款重组主要包括但不限于以下措施：调整信贷产品；减少贷款额度；调整贷款期限(贷款展期或缩短贷款期限)；调整贷款利率；增
22、加控制措施，限制企业经营活动。33.商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础是()oA.建立完善的内部控制体系B.正确划分银行账簿与交易账簿C.制定合理的中长期经营战略D.正确划分表内业务和表外业务【答案】：B【解析】：合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。根据 商业银行资本管理办法（试行）规定，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。34.净稳定资金比率（NSFR）是商业银行流动性管理的重要指标，其定义为可用稳定资金与所需资金的比例，根据我国监管要求，该指标必 须 大 于（）oA.100%B.50%C.15
23、0%D.75%【答案】：A【解析】：净稳定资金比率定义为可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于100%o净稳定资金比率指标包含两部分内容：可用稳定资金（ASF）和所需稳定资金（RSF）o35.Credit Portfolio View模型是目前国际银行业应用比较广泛的信用风险组合模型之一，关于该模型，下列说法正确的有（）oA.Credit Metrics模型可以看做是该模型的一个补充B.计算非违约的转移概率时不使用历史数据C.它直接将转移概率与宏观因素的关系模型化D.在违约率计算上不使用历史数据E.比较适用于投机类型的借款人【答案】：C|D|E【解析】：Credit Portfoli
24、o View模型可以看做是Credit Metrics模型的一个补充，因为该模型虽然在违约率计算上不使用历史数据，而是根据现实宏观经济因素通过蒙特卡洛模拟计算出来，但对于那些非违约的转移概率则还需要根据历史数据来计算，只不过将这些基于历史数据的转移概率进行了调整而已。Credit Portfolio View模型比较适用于投机类型的借款人，因为该类借款人对宏观经济因素的变化更敏感。36.监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）oA.市场竞争状况B.业务经营的合法合规性C.资本充足性D.风险状况【答案】：A【解析】：银行业监督管理机构现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本
25、充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。37.下列各项属于信用风险计量所经历的阶段的有（）。A.专家判断法B.信用评分模型C.内部评级体系D.违约概率模型E.二维评级体系【答案】:A|B|D【解析】：商业银行对客户的信用风险评估/计量大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要发展阶段。38.目前国际上应用比较广泛的信用风险组合模型包括（）。A.Credit Metrics 模型B.死亡率模型C.Credit Risk+模型D.KPMG模型E.Credit Portfolio View 模型【答案】：A|C|E【解析】：BD两项属于客户信用评级的违约
26、概率模型。39.核心负债比中核心负债的定义为（）。A.活期存款的50%以及距到期日3个月以上（含）定期存款和发行债券B.活期存款以及距到期日6个 月 以 上（含）定期存款和发行债券C.活期存款的50%以及距到期日6个月以上（含）定期存款和发行债券D.活期存款以及距到期日3个 月 以 上（含）定期存款和发行债券【答案】：A【解析】：根 据 商业银行风险监管核心指标，核心负债是指距到期日三个月以 上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。40.不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险，这反映了商业银行（）之间的关系。A.流动性风险与信用风险B.流动性风险与市场风险C.
27、流动性风险与操作风险D.流动性风险与战略风险【答案】：A【解析】：流动性风险成因的复杂性决定了它既可以是资产负债期限结构不匹配等因素引发的直接风险，也可能是由于信用风险、市场风险、操作风险及其他风险引发的次生风险。如果银行承担了过度的信用风险，则其本身的信用将出现问题，对银行信用敏感的资金提供者将重新考虑给予融资的条件和金额。银行的融资能力将受到较大的损害。41.关于商业银行常用的风险规避策略，下列叙述不正确的是（）。A.采取授信额度B.“收软付硬”“借硬贷软”的币种选择原则C.设立非常有限的风险容忍度D.使用交易限额【答案】：B【解析】：风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置实现。例如，
28、商业银行首先将所有业务面临的风险进行量化，然后依据董事会所确定的风险战略和风险偏好确定经济资本分配，最终表现为授信额度和交易限额等各种限制条件。对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使业务部门降低该业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。B项，“收硬付软”“借软贷硬”的币种选择原则属于风险规避的原则之一，即在国际业务中，对将要收入或构成债权的项目选用汇价稳定趋升的“硬”货币，对将要支付或构成债务的项目选用汇价明显趋跌的“软”货币。4 2.()是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件给银行造成损失的风险。A.操
29、作风险B.国别风险C.流动性风险D.市场风险【答案】：A6.下列关于风险的定义中，印证了商业银行力图通过改善公司治理结构、强化内部控制机制，从而降低风险损失的管理理念的是（）oA.风险是未来结果的不确定性B.风险是未来的期望收益C.风险是未来的盈利D.风险是损失的可能性【答案】：A【解析】：风险一般被定义为“未来结果出现收益或损失的不确定性二如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，则不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。43.根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为（）。A.股份合作化企业集团B.纵向一体化企业集团C.横向多元
30、化企业集团D.有限责任企业集团E.综合企业集团【答案】:B|C17.商业银行分析企业集团内的关联交易时一，判断企业客户是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（）。A.易货交易B.发生处理方式异常的交易C.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用D.互为提供担保或连环提供担保E.与特定顾客或供应商发生大额交易【答案】：A|B|D|E【解析】：除ABDE四项外，商业银行发现企业客户下列行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为/情况是否属于关联方之间的关联交易：与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；进行实质
31、与形式不符的交易；进行明显缺乏商业理由的交易；资产负债表日前后发生的重大交易；存在有关控制权的秘密协议；除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。44.风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介。从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告，下列各项属于综合报告内容的 是（）oA.重大风险事项描述B.分类风险状况及变化原因分析C.发展趋势及风险因素分析D.已采取和拟采取的应对措施【答案】：B【解析】：风险报告中综合报告应反映的主要内容有：辖内各类风险总体状况及变化趋势；分类风险状况及变化原因分析；风险应对策略及具体措施；加强风险管理的建议。ACD三项属于风险报告中专题报告应反映
32、的主要内容。45.根据我国 商业银行资本管理办法（试行），符合条件的优先股属 于（）oA.资本扣除项B.核心一级资本C.其他一级资本D.二级资本【答案】：C【解析】：根 据 商业银行资本管理办法（试行），监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。46.根据 关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知规定，拨备覆盖率监管要求由150%调整为,贷款拨备率监管要求由2.5%调整为。（）A.120%-150%；2%2.5%B.120%-150%；1.5%2.5%C.130%-150
33、%；1.5%2.5%D.130%-150%；2%2.5%【答案】：B【解析】：监管部门会根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整。根 据 关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知规定，拨备覆盖率监管要求由150%调 整 为120%150%,贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%2.5%。47.下列各项对商业银行风险预警程序的顺序描述，正 确 的 是（）。A.风险分析一信用信息的收集和传递一风险处置一后评价B.风险分析一后评价一信用信息的收集和传递一风险处置C.信用信息的收集和传递一风险分析一风险处置一后评价D.信用信息
34、的收集和传递一后评价一风险分析一风险处置【答案】：c【解析】：风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级依次完成信用信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价的预警程序。48.商业银行的限额管理体系通常包括（）。A.区域限额B.国家风险限额C.集团客户限额D.行业限额E.单一客户限额【答案】:A|B|C|E【解析】：商业银行的限额管理体系通常包括：单一客户授信限额管理；集团客户授信限额管理；国家风险与区域风险限额管理；组合限额管理。49.下列对商业银行声誉风险管理的表述，正 确 的 有（）。A.商业银行面临的几乎所有风险和不确定
35、因素都可能危及自身声誉B.所有员工都应当深入理解价值理念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素C.有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和现代信息技术的综合能力体现D.声誉风险是一种多维的风险E.声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测【答案】：A|B|C|D【解析】：商业银行所面临的风险，不论是正面的还是负面的，都必须通过系统化方法管理。因为几乎所有风险都可能影响商业银行的声誉，因此声誉风险也被视为一种多维风险。有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程以及先进的信息系统共同作用的结果。E项，历史模拟法是计量和监测市场风险的方法。50.假设某商业银行存在负
36、债敏感型缺口，则市场利率上升会导致银行的净利息收入（）oA,上升B.下降C.不变D.无法判断【答案】：B【解析】：当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。51.商业银行的外汇敞口头寸如下：欧 元 多 头1 1 0,日元空头5 0,英镑空头7 0,瑞士法郎多头3 0,加元空头1 0,澳元空头2 0,美元多头1 5 0,分别采用累计总敞口、净总敞口和短边法计算外汇敞口，则三种方法中敞口值最大的是（）。A.140B.150C.450D.440【答案】：D【解析】：累计总敞口头寸等于所有外币多头与空头的总和，净总
37、敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，短边法的步骤为先计算多头总额与空头总额，然后选出一个数额较大的作为银行的风险敞口值。本例中总敞口头寸=110+50+70+30+10+20+150=4 4 0,净总敞口头寸=110+30+150 50 70 10 20=1 4 0,短边法下：多头总额=110+30+150=290。空头总额=50+70+10+20=150,所以短边法下的风险敞口为2 9 0,敞口值最大的是440。52.下列关于抵押和质押的说法正确的是（）。A.抵押需要转移抵押物，质押不需要转移质物B.债务人不履行债务时，债权人有对抵押物或质物的优先受偿权C.应收账款质押的登记机构是中
38、国人民银行征信中心D.在同一应收账款上设立多个权利的，质权人按照登记的先后顺序行使质权E.应收账款质押的登记期限0.5 30年【答案】:B|C|D|E【解析】：A 项，抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。53.下列最具有明显的系统性风险特征的风险类别是（）。A.信用风险B.市场风险C.声誉风险D.操作风险【答案】：B【解析】：由于市场风险主要来自所属经济体，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过在自身经济体内分散化投资完全消除。国际金融机构通常采取分散投资于多国金融市场的方式来降低
39、系统性风险。54.风险控制可以分为事前控制和事后控制，常用的事前控制方法不包 括（）oA.限额管理B.制定应急预案C.风险定价D.风险转移【答案】：D【解析】：商业银行常用的事前控制方法有：限额管理、风险定价和制定应急预案等；常用的事后控制的方法有：风险缓释或风险转移、风险资本的重新分配、提高风险资本水平等。55.商业银行资本可以用来（）等。A.缓冲意外损失B.保护银行的正常经营C.为银行的注册提供启动资金D.吸收银行的经营亏损E.为存款进入前的经营提供启动资金【答案】：A|B|C|D|E【解析】：商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行
40、的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失。56.Credit Risk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率很小且相互独立，因此，贷款组合的违约率服从（）分布。A.正态B.泊松C.指数D.均匀【答案】：B【解析】：Credit Risk+模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率是很小的，且相互独立，因此贷款组合的违约率服从泊松分布。57.留置担保的范围包括（）oA.主债权
41、及利息B.违约金C.损害赔偿金D.留置物保管费用E.实现留置权的费用【答案】：A|B|C|D|E【解析】：留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用。58.商业银行在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需考虑的因素是（）oA.组合的风险权重B.组合在战略层面上的重要性C.经 济 前 景（宏观经济状况预测）D.当前组合集中度情况【答案】：A【解析】：在确定资本分配的权重时，需考虑的因素
42、包括：在战略层面上的重要性；经济前景（宏观经济状况预测）；当前组合集中度情况；净资产收益率（ROE）o59.关于内部评级法和内部评级体系，下列说法错误的有（）。A.内部评级法是风险计量/分析的核心工具B.任何一个现代化商业银行，无论是否实施内部评级法，都应具备良好的内部评级体系，以保证风险管理的效率和质量C.内部评级法是商业银行进行风险管理的基础平台D.巴塞尔新资本协议规定各国商业银行必须实施内部评级法E.内部评级体系包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度【答案】：A|C|D【解析】：A项，内部评级系统是风险计量/分析的核心工具；C项，内部评级体系是商业银行进行风险管理的基础平台；D项，各国商业银行可根据实际情况决定是否实施内部评级法。60.商业银行风险管理的主要策略中，可以降低系统性风险的有（）oA.风险转移B.投资组合C.风险分散D.风险规避E.风险补偿【答案】：A|D|E【解析】：B C两项，风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。系统性风险是因外部条件的变化，如宏观经济形势和市场的波动、经济政策的突然变化等因素给资产价格带来的变化。而非系统性风险是一项资产特有的风险，这种风险不随资产组合中其他资产价格的变动而同方向同幅度变动。充分多样化的资产组合可以消除组合中不同资产的非系统性风险，但不能消除系统性风险。