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1、第5章 以商业信用为基础的国际结算方式学习目标vv掌握三种国际汇款的方式、业务流程和相关的单据vv掌握托收结算方式在不同交单条件下的业务流程、国际惯例和常用的业务单据国 际 结 算5.1 国际结算方式概述5.1.1 国际结算方式的定义 国际结算方式是指资金在国际间从付款人转移到收款人，用以结清国际间贸易和非贸易往来而产生的债权和债务所采用的方式。国 际 结 算5.1 国际结算方式概述5.1.2 国际结算方式的类型1.以商业信用为基础的结算方式与以银行信用为基础的结算方式。2.顺汇法与逆汇法 国 际 结 算5.2 汇款5.2.1 汇款的定义及当事人1.1.汇款的定义汇款的定义 汇款（汇款（Rem
2、ittanceRemittance），），又称汇付，是指付款人主又称汇付，是指付款人主动通过银行将款项汇交收款人的一种结算方式。动通过银行将款项汇交收款人的一种结算方式。2.2.汇款的当事人汇款的当事人（1 1）汇款人（）汇款人（RemitterRemitter）（2 2）汇出行（）汇出行（Remitting BankRemitting Bank）（3 3）汇入行（）汇入行（Paying BankPaying Bank）（4 4）收款人（）收款人（PayeePayee）国 际 结 算5.2 汇款汇款方式的种类及其业务程序 1.信汇（Mail Transfer,M/T）2.电汇（Telegrap
3、hic Transfer,T/T）3.票汇（Demand Draft,D/D）国 际 结 算汇汇 付付 流流 程程 图图收款人收款人(出口出口)汇出行汇出行汇入行汇入行汇款人汇款人(进口进口)1143322信汇、电汇与票汇的区别？信汇、电汇与票汇的区别？信汇、电汇信汇、电汇票票 汇汇国 际 结 算5.2 汇款5.2.3 汇款的退汇和失效 1.汇款的退汇(1)电汇和信汇的退汇(2)票汇的退汇 2.汇款的失效 国 际 结 算5.2 汇款5.2.4 汇款业务在国际贸易中的应用 1.用于货物或服务贸易的结算(1)预付货款（Payment in Advance）(2)货到付款（Payment after
4、 Arrival of Goods）2.用于货物从属费用的结算 国 际 结 算5.2 汇款5.2.5 汇款方式下的风险与防范1.汇款方式下的风险(1)商业信用风险(2)欺诈风险 2.汇款方式下的风险防范(1)注意做好客户资信调查，切实了解对方身份状况。(2)应委托银行或专业机构检验国外开来的票据或单据真实性。国 际 结 算案案 例例n n 我方某公司我方某公司20002000年向美国年向美国A A公司出口工艺品。该公司以公司出口工艺品。该公司以前曾多次与其交往，关系不错，但没有成交。第一笔成交，前曾多次与其交往，关系不错，但没有成交。第一笔成交，客户坚持要以客户坚持要以T/TT/T付款，称这样
5、节约费用且对双方有利。考付款，称这样节约费用且对双方有利。考虑双方长时间交往，还算是了解，就答应了客户的要求。在虑双方长时间交往，还算是了解，就答应了客户的要求。在完成装货收到完成装货收到B/LB/L后即给客户传真。客户很快将货款后即给客户传真。客户很快将货款USD11100USD11100汇给我方。第一单非常顺利。一个月后客户返单，汇给我方。第一单非常顺利。一个月后客户返单，并再次要求并再次要求T/TT/T付款，我方同意，三个月内连续次返单付款，我方同意，三个月内连续次返单FOB FOB DALIAN USD44000DALIAN USD44000，目的港为墨西哥。但由于我方疏忽在出目的港为
6、墨西哥。但由于我方疏忽在出货后既没有及时追要货款，更没有采取任何措施，使客户在货后既没有及时追要货款，更没有采取任何措施，使客户在没有正本没有正本B/LB/L的情况下从船运公司轻松提货。待的情况下从船运公司轻松提货。待4 4票货物全部票货物全部出运以后，再向客户索款已为时过晚，客户均以各种理由拖出运以后，再向客户索款已为时过晚，客户均以各种理由拖延，一会儿说负责人不在，一会儿说马上付款，半年后客户延，一会儿说负责人不在，一会儿说马上付款，半年后客户人去楼空，人去楼空，4 4万多美元如石沉大海，白白损失。万多美元如石沉大海，白白损失。国 际 结 算5.3 托收5.3.1 托收的定义和当事人 1.
7、托收的定义 托收是债权人（出口商）通过出具债权凭证和发出指示委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种结算方式。2.托收方式的当事人 委托人、托收行、代收行、付款人、提示行、需时代理国 际 结 算5.3 托收5.3.2 托收的种类及业务程序（1 1 1 1）光票托收）光票托收）光票托收）光票托收;（2 2 2 2）跟单托收：）跟单托收：）跟单托收：）跟单托收：付款交单（付款交单（付款交单（付款交单（Documents against PaymentDocuments against PaymentDocuments against PaymentDocuments against Payment
8、，D D D D P P P P）即期即期即期即期 D/P sightD/P sightD/P sightD/P sight、远期远期远期远期 D/P after sight;D/P after sight;D/P after sight;D/P after sight;承兑交单（承兑交单（承兑交单（承兑交单（Documents against Documents against Documents against Documents against AcceptanceAcceptanceAcceptanceAcceptance，D D D DA A A A）国 际 结 算托收的程序托收的程
9、序付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行或提示行或提示行委托人委托人（出口人）（出口人）D/P sightD/P sight5/72托托 收收6/81435646 5 4D/P D/P after sightsightDA国 际 结 算案 例 我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为D/P at 30 days after sight，后外商要求改为D/A at 15 days after sight。试问：我方能否答应？为什么？国 际 结 算5.3 托收跟单托收业务中的资金融通 1.托收出口押汇:指出口人发货后，开出汇票连同全套商业单据，交托收行委托收款时，
10、由银行买入汇票及所附商业单据。2.托收进口押汇 信托收据（Trust Receipt,T/R）国 际 结 算5.3 托收5.3.4 托收方式在国际贸易中的应用 1.托收方式的特点(1)商业信用(2)进出口双方均面临较大的风险(3)逆汇方式(4)资金负担不平衡 2.托收方式在国际贸易中的应用(1)光票托收的使用(2)跟单托收的使用国 际 结 算5.3 托收5.3.5 托收统一规则 托收统一规则（The Uniform Rules for Collection,ICC Publication No.322，简称为URC522）共7部分，共26条包括总则及定义、托收的形式和结构，提示方式，义务与责任，付款，利息、手续费及其它费用，其它规定。具体内容见附录全文。国 际 结 算5.3 托收5.3.6 托收方式下的风险与防范 1.托收方式下的风险(1)出口商面临的风险(2)进口商面临的风险 2.托收方式下的风险防范措施 国 际 结 算